住房公積金用于保障性住房建設(shè)的必要性及可行性分析

甄雅琴 楊銳

【摘 要】 為了妥善解決中低收入群體的住房困難問題，我國(guó)加大了保障性住房的供應(yīng)力度，而資金缺乏一直是制約我國(guó)保障性住房建設(shè)的重要原因。與此同時(shí)，我國(guó)的住房公積金卻存在大量資金沉淀、運(yùn)行效率低下等問題。

【關(guān)鍵詞】 住房公積金制度 保障性住房 資金短缺

沉淀資金

一、住房公積金用于保障性住房建設(shè)的必要性

（一）住房公積金制度的本質(zhì)要求

我國(guó)的住房公積金制度始建于1991年，當(dāng)時(shí)作為我國(guó)住房體制改革的配套措施，其主要作用在于為住房體制改革籌集長(zhǎng)期穩(wěn)定的住房建設(shè)及住房消費(fèi)資金。1998年隨著我國(guó)住房體制改革基本完成，住房公積金制度同經(jīng)濟(jì)適用住房制度、廉租住房制度、限價(jià)房制度、公共租用住房制度等一起構(gòu)成了住房保障制度，成為了社會(huì)保障制度的一部分，具有保障性、互助性等特性。但在實(shí)際操作中由于覆蓋面有限、資金運(yùn)行效率不高等原因?qū)е伦》抗e金沒有發(fā)揮其應(yīng)有的保障性、互助性、等特性。因此為了體現(xiàn)作為社會(huì)保障制度之一的住房公積金應(yīng)該具備的社會(huì)保障的本質(zhì)，可以將其閑置資金用于保障性住房建設(shè)領(lǐng)域，作為保障性住房建設(shè)的資金來源之一。

（二）維護(hù)社會(huì)公平

社會(huì)保障制度作為一種重要的再分配制度，其出發(fā)點(diǎn)及歸宿是追求公平。公平性貫穿了整個(gè)社會(huì)保障制度，住房公積金制度也不例外。但從住房公積金制度的繳存規(guī)則來看，職工工資收入越高則其繳存的住房公積金就越多，這無疑會(huì)導(dǎo)致高收入群體在利用住房公積金解決自身住房問題之外還可以通過繳存高額住房公積金來回避一定程度的所得稅。而對(duì)于住房困難的中低收入群體來說，一方面他們中的相當(dāng)一部分人還沒有被納入到住房公積金的覆蓋范圍內(nèi)，另一方面，對(duì)正在繳存住房公積金的那部分中低收入群體來說，由于收入較低，他們可以享受到的住房公積金也是有限的，并不足以解決他們的住房困難問題。

（三）履行政府職責(zé)

伴隨著改革開放，我國(guó)走向了市場(chǎng)化的道路，各類生活消費(fèi)品通過市場(chǎng)來實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，住房也不例外。但與市場(chǎng)上的其他商品相比，住房還有其特殊性，它是一種兼具公共物品與私人物品特性的準(zhǔn)公共物品。因此住房問題不能單純地歸類為經(jīng)濟(jì)問題，僅依靠經(jīng)濟(jì)手段去解決。相反住房問題更是一個(gè)社會(huì)問題以及一個(gè)政治問題，應(yīng)該從社會(huì)的角度出發(fā)充分發(fā)揮政府的作用，更多地運(yùn)用社會(huì)政策來解決。

二、住房公積金用于保障性住房建設(shè)的可行性

（一）住房公積金運(yùn)行效率低下

全國(guó)住房公積金年度報(bào)告顯示，2014年全國(guó)住房公積金繳存余額為37046.83億元，資金運(yùn)用率為70.24%，但資金運(yùn)用率的提高主要是靠個(gè)人住房貸款余額的增長(zhǎng)拉動(dòng)的。2014年年末，保障性住房項(xiàng)目貸款余額為450.86億元，僅占繳存余額的1.22% ，對(duì)資金運(yùn)用率的提升沒有起到明顯的作用。2006年以來，住房公積金的沉淀資金總額不斷增加，2012年達(dá)到9000億。因此將大量閑置的住房公積金用于保障性住房建設(shè)，一方面可以有效解決保障性住房資金不足的問題，另一方面也大大增加了住房公積金的運(yùn)行效率。

（二）住房公積金投資渠道單一，損害繳存人的利益

當(dāng)前我國(guó)住房公積金的投資渠道主要有：個(gè)人住房貸款、支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款以及國(guó)債，投資渠道有限且實(shí)際上大部分住房公積金都用來購(gòu)買國(guó)債。國(guó)債較低的收益率不僅使住房公積金無法獲得高的收益率也損害了繳存人的利益。因此減少住房公積金中用于購(gòu)買國(guó)債的比例，逐步放寬住房公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款既可以有效提高住房公積金的投資收益率又可以增加繳存人的收益。

（三）保障性住房建設(shè)資金缺乏

黨的十七大提出“要努力實(shí)現(xiàn)全體人民住有所居”的目標(biāo)以來，國(guó)家大規(guī)模啟動(dòng)實(shí)施保障性安居工程，先后確定了“十二五”期間開工建設(shè)各類保障性住房和棚戶區(qū)改造住房3600萬套（戶）、2013年至2017年改造各類棚戶區(qū)1000萬戶的目標(biāo)。數(shù)量如此龐大的投資建設(shè)目標(biāo)，沒有巨額資金支持是不可能完成的，因此必須得擴(kuò)大保障性住房建設(shè)資金的來源渠道。

（四）降低保障性住房的建設(shè)成本

保障性住房政策出臺(tái)的初衷是解決中低收入群體的住房困難問題，因此保障性住房的價(jià)格必然不能由市場(chǎng)來決定，而是要保持在一個(gè)比較低的價(jià)位。與商業(yè)銀行貸款不同，用住房公積金支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款的利率較低，可以從很大程度上降低保障性住房的建設(shè)成本。

（五）國(guó)外經(jīng)驗(yàn)借鑒

我國(guó)的住房公積金制度借鑒于新加坡的中央公積金制度，與我國(guó)的住房公共基金制度只作用于住房領(lǐng)域不同，新加坡的中央公積金制度幾乎覆蓋了醫(yī)療、就業(yè)、教育、住房等各個(gè)方面。其中在住房方面，新加坡的中央公積金不僅可以用于個(gè)人住房貸款，還大力地支持了新加坡祖屋的建設(shè)，為新加坡提供大量公房、實(shí)現(xiàn)“人人有其屋”作出了巨大貢獻(xiàn)。不僅如此，中央公積金用于支持公房貸款還在一定程度上增加了新加坡公民的收益。

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作者簡(jiǎn)介：甄雅琴（1993-），女，漢族，山西省大同市人，學(xué)生，管理學(xué)碩士，單位：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，研究方向：住房制度。 楊銳（1990-），女，山西省長(zhǎng)治市人，學(xué)生，管理學(xué)碩士，單位：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)， 研究方向：住房制度。