企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的風險及其控制探析

秦琳 邢瑋 張孟瑩

【摘 要】 隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，擔保公司的興起成為經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢，在中小型企業(yè)發(fā)展中占有重要的地位，一定程度上掌握了中小型企業(yè)的發(fā)展命脈。由于擔保合同涉及的金額大，企業(yè)將承擔很大的潛在風險。不良擔保業(yè)務(wù)，將會使企業(yè)蒙受重大損失，甚至威脅企業(yè)的生存。通過完善擔保行業(yè)的法律法規(guī)，加大政府的政策支持與資金扶持，達到優(yōu)化外部控制的目的。建立完善的內(nèi)部控制體系，對擔保業(yè)務(wù)進行嚴格的事前控制、事中控制與事后控制，以避免或減少企業(yè)的擔保風險損失，推動我國擔保行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 擔保業(yè)務(wù) 擔保風險 風險控制

1.企業(yè)擔保業(yè)務(wù)概述

1.1 擔保業(yè)務(wù)的定義

擔保業(yè)務(wù)是指公司憑借自己資金雄厚、信譽卓越的優(yōu)越條件，接受客戶的委托，以自有財產(chǎn)為其提供擔保，保證其能切實履行義務(wù)，保障債權(quán)人應(yīng)享權(quán)利實現(xiàn)的一種社會服務(wù)。

1.2 企業(yè)擔保的主要形式

（1）企業(yè)之間提供單向擔保（一個企業(yè)為他人提供擔保）和雙向擔保（兩個企業(yè)之間互相為對方提供擔保）；

（2）商業(yè)擔保，投資的項目必須和政府支持方向相一致，但大多數(shù)企業(yè)是很難獲得的；

（3）政策擔保，政府根據(jù)宏觀的發(fā)展目標為其所支持的行業(yè)或項目提供擔保。

1.3 擔保公司的優(yōu)勢

（1）擔保公司的參與，使銀行承擔的信貸風險大大降低，借款人獲貸幾率大增。

（2）擔保公司門檻低，獲貸變得更加順利。

（3）有擔保公司擔保，向銀行申請貸款，可以大大提升貸款額度。

（4）專業(yè)的擔保公司，代理的銀行產(chǎn)品較多，借款人更容易找到適合自己的貸款產(chǎn)品。

2.企業(yè)擔保業(yè)務(wù)存在的風險及影響因素

2.1 引發(fā)擔保業(yè)務(wù)風險的因素

我國企業(yè)擔保業(yè)務(wù)雖然已經(jīng)取得很大的成就，但其穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展仍存在很多制約因素，引發(fā)擔保風險的因素主要有：

2.1.1 債務(wù)人還款能力不足

在公司的擔保業(yè)務(wù)中，債務(wù)人具有良好的還款能力是擔保責任得以順利解除的關(guān)鍵。事實上，引發(fā)擔保業(yè)務(wù)風險，大部分是由于債務(wù)人沒有足夠的還款能力。因此，擔保公司在決定為債務(wù)人提供擔保之前，必須首先學(xué)會科學(xué)、準確地評價和判斷債務(wù)人的還款能力。

2.1.2 擔保行業(yè)缺乏統(tǒng)一的法律法規(guī)

近年來，我國擔保行業(yè)發(fā)展較快，但全行業(yè)統(tǒng)一的法律法規(guī)還比較欠缺。目前，在擔保體系建設(shè)、業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管控上，各省、市紛紛出臺了一些地方性文件，但立法層次偏低，不利于整個擔保行業(yè)的健康發(fā)展。有的配套法律和文件還有沖突，造成了擔保公司的運作無法可依。

2.1.3 擔保公司的風險管理能力較差

目前，我國擔保公司的風險管理還處在經(jīng)營管理的階段，尚未建立起完善的企業(yè)內(nèi)部風險管理體系。另外，大部分擔保公司的規(guī)模都偏小，注冊資本少。受到擔保公司杠桿倍數(shù)的限制，這些擔保公司的業(yè)務(wù)量規(guī)模也受到較大的限制。由于存在放大效應(yīng)，即使少量的擔保公司的代償行為，也會導(dǎo)致?lián)９久媾R破產(chǎn)的風險。

2.2 擔保業(yè)務(wù)存在的主要風險

擔保風險可歸為以下四類：

2.2.1 市場風險

市場風險，是指由于市場環(huán)境的變化給擔保公司造成損失的可能性，也是擔保公司的一個重大風險點。

市場風險包括匯率風險、利率風險、宏觀政策調(diào)整帶來的風險和市場競爭環(huán)境改變帶來的風險四大類。這些外部環(huán)境的變化可能都對擔保公司帶來損失，因此必須重點跟蹤、及時調(diào)整相關(guān)經(jīng)驗政策，以減小市場風險帶來的損失。尤其是微觀經(jīng)濟環(huán)境和宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化，對擔保公司的收益和安全都會造成重大影響，有時就是導(dǎo)致經(jīng)營失敗的直接原因。

2.2.2 信息不對稱風險

信息不對稱風險主要存在兩方面問題。一方面，被擔保企業(yè)得到了擔保公司的保證，其所做出的行為與決策即使引起損失，也不必完全擔負責任，還有可能得到補償，這更促使其做出風險更大的決策，追求更高的收益。同時，為獲得更多的貸款與信用擔保支持，被擔保企業(yè)還會通過提供虛假信息或者隱瞞重要真實情況等手段騙取貸款和擔保。另一方面，中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，財務(wù)大權(quán)往往掌握在企業(yè)法人代表的手中，其財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的不確定性因素較多，不容易把握。因此，擔保過程中信息的不對稱，增大了擔保公司的內(nèi)在脆弱性。

2.2.3 操作風險

操作風險主要是指由人為因素造成的風險。一方面擔保公司員工素質(zhì)不高、道德缺失，造成內(nèi)部操作風險；另一方面是擔保公司員工涉及到人情、關(guān)系或者個人利益等問題時，主動違反相關(guān)規(guī)定，給擔保公司造成重大損失。

由于操作風險主要是人為因素形成的，因此也是可以控制的?？刂频年P(guān)鍵是通過良好的文化讓員工不忍為，通過良好的制度讓員工不能為，通過有效的獎懲讓員工不敢為，從而將操作風險對擔保公司的影響降到最小。

結(jié) 論

擔保公司不僅成為扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要手段，也是引導(dǎo)社會資金流向、有效配置社會資源的杠桿。由于具有盈利性，并受到債務(wù)人、社會信用環(huán)境、自身風險管理能力差等因素的影響，因此存在著諸多的風險不能回避。為促進對外擔保業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，擔保公司更應(yīng)努力提高自身對中小企業(yè)信用擔保風險的防范和控制能力。通過完善擔保行業(yè)的法律法規(guī)，加大政府的政策支持與資金扶持，營造良好的社會信用環(huán)境，達到優(yōu)化外部控制的目的。建立完善的內(nèi)部控制體系，對擔保業(yè)務(wù)進行嚴格的事前、事中與事后控制，幫助中小企業(yè)緩解融資難、擔保難困境，推動中小企業(yè)健康快速發(fā)展。

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