財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷*

嚴(yán)成樑 吳應(yīng)軍 楊龍見

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財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷*

嚴(yán)成樑1吳應(yīng)軍2楊龍見3

（1．中央財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 北京 100081）（2．西南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 四川成都 611130）（3．中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院 北京 100081）

本文構(gòu)建了一個(gè)包含生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)模型，考察了財(cái)政支出影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的作用機(jī)理和影響效果。研究表明，財(cái)政支出是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的重要驅(qū)動(dòng)力，農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)性財(cái)政支出、非農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)性財(cái)政支出以及福利性財(cái)政支出通過提高農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)率、非農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)率以及擴(kuò)大非農(nóng)產(chǎn)品需求的渠道促進(jìn)農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力向非農(nóng)業(yè)部門流動(dòng)。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用我國地級市數(shù)據(jù)，本文通過面板數(shù)據(jù)模型考察了財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響。研究發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出使得農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力份額下降，且這一結(jié)論是穩(wěn)健的。本文認(rèn)為應(yīng)增加生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出，以加快我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 生產(chǎn)性財(cái)政支出 福利性財(cái)政支出

一、引 言

伴隨著中國經(jīng)濟(jì)增長的奇跡，中國經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要特征事實(shí)是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷，即大量的勞動(dòng)力從農(nóng)業(yè)部門流向非農(nóng)業(yè)部門。改革開放以來，我國農(nóng)業(yè)部門的勞動(dòng)力份額從1978年的70.5%下降到2013年的31.4%，年均下降幅度超過1%。如此大規(guī)模的勞動(dòng)力跨部門流動(dòng)促進(jìn)了勞動(dòng)力配置優(yōu)化，使得勞動(dòng)力由生產(chǎn)效率低的部門流向生產(chǎn)效率高的部門。根據(jù)布蘭迪特等（Brandt et al., 2008）的研究，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷是我國經(jīng)濟(jì)增長的重要驅(qū)動(dòng)力，勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門向非農(nóng)業(yè)部門流動(dòng)帶來的資源配置優(yōu)化可以部分的解釋改革開放以來我國經(jīng)濟(jì)增長的奇跡。一個(gè)重要的問題是，是什么導(dǎo)致了我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷？關(guān)于這一問題的探究對于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)增長提質(zhì)增效具有較為重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義，對于廣大發(fā)展中國家如何更好的實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型也具有一定的參考價(jià)值。

現(xiàn)有文獻(xiàn)主要通過恩格爾效應(yīng)和鮑莫爾效應(yīng)來解釋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷特征事實(shí)的。恩格爾效應(yīng)的文獻(xiàn)假設(shè)家庭具有非位似（non-homothetic）偏好，農(nóng)產(chǎn)品和非農(nóng)產(chǎn)品的需求收入彈性不同，隨著收入增加，家庭對非農(nóng)產(chǎn)品需求增加更多，代表性的工作包括孔薩莫特等（Kongsamut et al., 2001），布拉和卡布斯科（Buera和Kaboski, 2012）。鮑莫爾效應(yīng)文獻(xiàn)強(qiáng)調(diào)不同部門全要素生產(chǎn)率不同，這導(dǎo)致勞動(dòng)力在不同部門之間流動(dòng)，代表性的工作包括納戈和披薩瑞迪斯（Ngai和Pissarides, 2007），阿西莫格魯和顧瑞爾（Acemoglu和Guerrieri, 2008）?；诋a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷框架，一些學(xué)者結(jié)合數(shù)據(jù)考察現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的原因。丹尼斯和艾斯坎（Dennis和Iscan, 2009）的研究發(fā)現(xiàn)，1950年之前，恩格爾效應(yīng)是美國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的主要原因，1950年后鮑莫爾效應(yīng)作用更大。阿勒威庫瑞度和珀赤克（Alvarez–Cuadrado和Poschke, 2011）的研究發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門勞動(dòng)生產(chǎn)率上升具有勞動(dòng)推動(dòng)（labor push）效應(yīng)，非農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)生產(chǎn)率上升具有勞動(dòng)吸引（labor pull）效應(yīng)，這兩種效應(yīng)都有利于勞動(dòng)力從農(nóng)業(yè)部門流向非農(nóng)業(yè)部門。二戰(zhàn)之前，勞動(dòng)吸引效應(yīng)是美國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的主要原因，二戰(zhàn)之后，勞動(dòng)推動(dòng)效應(yīng)是美國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的重要原因。艾斯特派瑞特和思瓦達(dá)（Esteban-Pretel和Sawada, 2014）的研究發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門之間的障礙阻礙了戰(zhàn)后日本的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化進(jìn)程。

關(guān)于我國農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力份額下降的原因是學(xué)術(shù)界關(guān)注的熱點(diǎn)，代表性的工作包括布蘭迪特等（Brandt et al., 2008），德克勒和宛登布魯克（Dekle和Vandenbroucke, 2012），曹和布瑞赤瑙（Cao和Birchenall, 2013）。這些文獻(xiàn)構(gòu)建產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷模型，通過求解模型得到農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力份額的決定方程，而后運(yùn)用我國現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)結(jié)合最優(yōu)性條件校準(zhǔn)模型基準(zhǔn)參數(shù)值。在此基礎(chǔ)上，通過反事實(shí)分析考察各外部因素變化對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的貢獻(xiàn)度。需要說明的是，盡管這些文獻(xiàn)的基準(zhǔn)模型構(gòu)建存在較大差異，但都發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)部門全要素生產(chǎn)率上升是我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的最重要原因。當(dāng)然，這些文獻(xiàn)量化分析的結(jié)論存在較大差別。例如，布蘭迪特等（Brandt et al., 2008）認(rèn)為農(nóng)業(yè)部門全要素生產(chǎn)率上升可以解釋74.2%的我國農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力比例下降，德克勒和宛登布魯克（Dekle和Vandenbroucke, 2012）發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)部門全要素生產(chǎn)率上升可以解釋46%的我國農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力比例下降。近年來，一些學(xué)者從更多的維度來解釋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷。例如，金融抑制對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響（王勛、Johansson，2013），需求結(jié)構(gòu)變動(dòng)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響（沈利生，2011），貨幣政策對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響（張輝，2013）。

財(cái)政支出是社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的必須投入。根據(jù)公共財(cái)政理論和經(jīng)濟(jì)增長理論的文獻(xiàn)，生產(chǎn)性財(cái)政支出通過提供鐵路、公路、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施，對微觀企業(yè)生產(chǎn)和宏觀經(jīng)濟(jì)增長具有促進(jìn)作用。福利性財(cái)政支出通過提供醫(yī)院、教育、社會保障支出等公共服務(wù)對改善人們福利具有重要作用。現(xiàn)有文獻(xiàn)主要是基于經(jīng)濟(jì)增長框架，尤其是內(nèi)生增長框架模型化財(cái)政支出對經(jīng)濟(jì)增長影響的。事實(shí)上，財(cái)政支出也是影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的重要原因。財(cái)政支出可以通過直接或間接的渠道影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷。例如，財(cái)政支出通過提高農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門的全要素生產(chǎn)率，從而導(dǎo)致勞動(dòng)力在不同部門之間流動(dòng)，農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)效率提高，生產(chǎn)既定數(shù)量農(nóng)產(chǎn)品對勞動(dòng)力的需求量減少，勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門流向非農(nóng)業(yè)部門；財(cái)政支出會影響農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力的邊際生產(chǎn)率，從而影響不同部門勞動(dòng)力的工資，進(jìn)而引起勞動(dòng)力在農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門之間的流動(dòng)。再如，政府實(shí)施擴(kuò)張性財(cái)政政策，財(cái)政支出增加使得人們收入水平上升，人們對農(nóng)產(chǎn)品和非農(nóng)產(chǎn)品需求增加，需求帶動(dòng)供給，也會影響不同生產(chǎn)部門的勞動(dòng)力配置。

需要說明的是，盡管財(cái)政支出可以通過各種渠道影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷，但現(xiàn)有研究中只有很少學(xué)者關(guān)注了該問題。郭新強(qiáng)、胡永剛（2012）通過構(gòu)建新凱恩斯模型擬合現(xiàn)實(shí)發(fā)現(xiàn)，政府生產(chǎn)性財(cái)政支出能夠促進(jìn)就業(yè)，但促進(jìn)就業(yè)的有效性依賴于財(cái)政支出結(jié)構(gòu)偏向。郭小東等（2009）認(rèn)為政府支出通過改變?nèi)厣a(chǎn)率和各產(chǎn)業(yè)的資本勞動(dòng)生產(chǎn)要素積累，對第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生積極影響，而對第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生抑制作用。石奇、孔群喜（2012）認(rèn)為財(cái)政支出具有“結(jié)構(gòu)調(diào)整效應(yīng)”，財(cái)政支出不僅優(yōu)化了三次產(chǎn)業(yè)之間的資源配置，而且改進(jìn)了三次產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的資源配置。關(guān)于不同類型財(cái)政支出影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的機(jī)制和影響效果，無論是理論研究和實(shí)證研究存在較大的空白。為此，我們擬通過理論模型和實(shí)證方法考察財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響，以豐富和發(fā)展相關(guān)文獻(xiàn)研究。

本文在阿勒威庫瑞度和珀赤克（Alvarez–Cuadrado和Poschke, 2011）的基礎(chǔ)上構(gòu)建了一個(gè)包含財(cái)政支出的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷模型，假設(shè)經(jīng)濟(jì)中包括財(cái)政農(nóng)業(yè)支出、財(cái)政非農(nóng)業(yè)支出和福利性財(cái)政支出，并分別考察了不同類型財(cái)政支出作用于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的傳導(dǎo)機(jī)制。理論模型部分的研究發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出都有利于農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力份額下降，這是因?yàn)樯a(chǎn)性財(cái)政支出通過提高農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門的全要素生產(chǎn)率促進(jìn)勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門向非農(nóng)業(yè)部門流動(dòng)，福利性財(cái)政支出通過提高人們對非農(nóng)產(chǎn)品的消費(fèi)需求，引致更多的非農(nóng)產(chǎn)品供給和就業(yè)。在此基礎(chǔ)上，本文運(yùn)用1995—2006年我國地級市數(shù)據(jù)，通過靜態(tài)面板數(shù)據(jù)模型和動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型考察了財(cái)政支出對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響。研究發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出都有利于促進(jìn)勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門向非農(nóng)業(yè)部門流動(dòng)，行政性財(cái)政支出使得農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力份額上升。相對于已有研究而言，本文的創(chuàng)新之處主要體現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：第一、構(gòu)建了包含財(cái)政支出的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)模型，從理論上闡述了生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的作用機(jī)理，豐富了相關(guān)文獻(xiàn)研究；第二、通過實(shí)證方法考察了生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響，加深了我們對相關(guān)問題的認(rèn)識。

本文剩余部分的組織結(jié)構(gòu)如下：第二部分構(gòu)建了一個(gè)包含財(cái)政支出的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷模型，并考察了財(cái)政支出影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的作用機(jī)理和影響效果；第三部分通過靜態(tài)面板數(shù)據(jù)模型和動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型考察了財(cái)政支出對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響；第四部分是結(jié)語。

二、理論模型

本部分在阿勒威庫瑞度和珀赤克（Alvarez–Cuadrado和Poschke, 2011）的基礎(chǔ)上構(gòu)建了包含財(cái)政支出的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷模型，考察財(cái)政支出影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的作用機(jī)理。本部分模型構(gòu)建的現(xiàn)實(shí)依據(jù)是，財(cái)政支出可以促進(jìn)農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門的全要素生產(chǎn)率上升進(jìn)而影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷；財(cái)政支出也可以通過提高居民福利，擴(kuò)大需求的渠道影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷。在模型設(shè)定上，本部分將財(cái)政支出分為生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出，其中生產(chǎn)性財(cái)政支出進(jìn)入農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門的生產(chǎn)函數(shù)，福利性財(cái)政支出進(jìn)入家庭的效用函數(shù)。

（一）家庭

我們假設(shè)家庭消費(fèi)農(nóng)產(chǎn)品和非農(nóng)產(chǎn)品，其目標(biāo)是極大化如下的效用函數(shù)：

家庭面臨如下的預(yù)算約束方程：

我們通過構(gòu)建如下的Lagrange函數(shù)來求解家庭的最優(yōu)性問題：

家庭通過選擇最優(yōu)的農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)和非農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)極大化福利，對應(yīng)的最優(yōu)性條件分別為：

通過方程（3）和（4）整理可得：

（二）農(nóng)業(yè)部門

借鑒杜阿特和瑞斯圖卡（Duarte和Restuccia, 2010），阿勒威庫瑞度和珀赤克（Alvarez– Cuadrado和Poschke, 2011）的思路，我們假設(shè)勞動(dòng)是各部門的生產(chǎn)要素。同時(shí)，借鑒巴羅（Barro, 1990）的思路，生產(chǎn)性財(cái)政支出對企業(yè)生產(chǎn)具有促進(jìn)作用，假設(shè)如下的農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)函數(shù)：

通過求解上述最優(yōu)化問題可得：

（三）非農(nóng)業(yè)部門

非農(nóng)業(yè)部門利用勞動(dòng)和生產(chǎn)性財(cái)政支出生產(chǎn)非農(nóng)產(chǎn)品，我們假設(shè)非農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)函數(shù)為：

通過求解上述最優(yōu)化問題，可得如下的最優(yōu)性條件：

（四）政府

政府通過對非農(nóng)業(yè)部門征稅為財(cái)政支出融資，政府預(yù)算約束方程為：

其中方程（10）左端表示政府從非農(nóng)業(yè)部門征稅得到的收入，右端表示政府財(cái)政支出。

（五）競爭性均衡

3．產(chǎn)品市場出清，包括農(nóng)產(chǎn)品市場出清和非農(nóng)產(chǎn)品市場出清：

4．勞動(dòng)力市場出清，勞動(dòng)供給等于勞動(dòng)需求，我們假設(shè)勞動(dòng)力供給總量為1：

（六）模型求解和分析

根據(jù)勞動(dòng)力在農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門獲得工資相等的條件方程（7）和（9）可以得到：

根據(jù)產(chǎn)品市場出清條件方程（11）和（12），結(jié)合農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)函數(shù)（6）和非農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)函數(shù)（8），將其代入方程（15）可知：

根據(jù)方程（17），財(cái)政支出是影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的重要因素。生產(chǎn)性財(cái)政支出，例如，農(nóng)業(yè)部門財(cái)政支出，非農(nóng)業(yè)部門財(cái)政支出使得農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力比例下降：

我們進(jìn)一步考察福利性財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響：

需要說明的是，上述指標(biāo)之所以小于零是由于滿足生存需要的農(nóng)產(chǎn)品小于農(nóng)產(chǎn)品實(shí)際生產(chǎn)量，更小于勞動(dòng)力全部用于農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)時(shí)的農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量，。方程（20）對應(yīng)的傳導(dǎo)機(jī)制是，福利性財(cái)政支出增加使得非農(nóng)產(chǎn)品的邊際效用提高，人們對非農(nóng)產(chǎn)品的需求量增加，從而吸引勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門流向非農(nóng)業(yè)部門。福利性財(cái)政支出的上述影響機(jī)制類似于通過擴(kuò)大需求的渠道，使得人們對非農(nóng)產(chǎn)品的需求量增加，從而引起非農(nóng)產(chǎn)品供給增加，這對應(yīng)更多的非農(nóng)產(chǎn)品部門勞動(dòng)。

綜上分析，無論是生產(chǎn)性財(cái)政支出，還是福利性財(cái)政支出，都存在影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的機(jī)制，生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出都有利于促進(jìn)勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門向非農(nóng)業(yè)部門流動(dòng)。需要說明的是，在上述分析中我們分別考察了生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的直接機(jī)制，但沒有考察財(cái)政支出之間相互作用對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響。例如，在政府預(yù)算約束給定的前提下，生產(chǎn)性財(cái)政支出增加通過直接渠道使得農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力份額下降，但生產(chǎn)性財(cái)政支出增加使得福利性消費(fèi)支出減少，這又會抑制產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，因此，生產(chǎn)性財(cái)政支出增加對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響是不確定的，經(jīng)濟(jì)中可能存在一個(gè)最優(yōu)的生產(chǎn)性財(cái)政支出比例。同樣的，在預(yù)算收入給定的前提下，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的角度考慮，經(jīng)濟(jì)中可能存在一個(gè)最優(yōu)的福利性財(cái)政支出規(guī)模。

三、實(shí)證分析

（一）模型設(shè)定和數(shù)據(jù)說明

為處理不可觀測異質(zhì)性導(dǎo)致的內(nèi)生性問題，我們采用如下的基準(zhǔn)模型考察財(cái)政支出對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響：

固定效應(yīng)模型雖然可以剔除不隨時(shí)間變化的不可觀測因素，但如果諸如當(dāng)?shù)氐纳鐣幕?xí)俗等隨時(shí)間變化的不可觀測因素會影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷，采用基準(zhǔn)模型可能依然會產(chǎn)生內(nèi)生性。為此，在穩(wěn)健性檢驗(yàn)中，我們將基準(zhǔn)模型拓展為如下形式：

根據(jù)理論模型部分的推演，我們用農(nóng)業(yè)部門就業(yè)人口占全部就業(yè)人口的比例表示產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。核心控制變量是財(cái)政支出，包括人均生產(chǎn)性財(cái)政支出和人均福利性財(cái)政支出，其中生產(chǎn)性財(cái)政支出包括預(yù)算內(nèi)的基本建設(shè)支出和農(nóng)業(yè)支出，福利性財(cái)政支出包括教育支出、社會保障支出和醫(yī)療衛(wèi)生支出。①其余控制變量包括全要素生產(chǎn)率、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、稅負(fù)以及資本深化程度、人口結(jié)構(gòu)等變量。根據(jù)布蘭迪特等（Brandt et al., 2008），杜阿特和瑞斯圖卡（Duarte和Restuccia, 2011），全要素生產(chǎn)率是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的重要推動(dòng)力量。理想的做法是分別考察農(nóng)業(yè)部門全要素生產(chǎn)率和非農(nóng)業(yè)部門全要素生產(chǎn)率對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響，鑒于本文采用的是地級市層面面板數(shù)據(jù)，缺乏分產(chǎn)業(yè)的資本和投資數(shù)據(jù)，我們考察總?cè)厣a(chǎn)率對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響，文中通過Solow剩余法估算每個(gè)地級市的全要素生產(chǎn)率②。我們用第二增加值占GDP的比例以及第三產(chǎn)業(yè)增加值占GDP的比例表示轄區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。在就業(yè)結(jié)構(gòu)的短期轉(zhuǎn)化中，就業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)并非是完全同步的，就業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換具有滯后性（姚戰(zhàn)琪和夏杰長，2005），現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化會增加對非農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力的需求量。人均行政支出反映當(dāng)?shù)氐男姓室约肮珓?wù)活動(dòng)量。一般而言，人均行政支出越多，當(dāng)?shù)卣试降汀⒐珓?wù)活動(dòng)量越大，越不利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)活動(dòng)的轉(zhuǎn)型。采用增值稅和營業(yè)稅之和占第二、三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出的比重衡量非農(nóng)部門稅負(fù)，稅負(fù)重表示非農(nóng)部門經(jīng)濟(jì)壓力大，不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷。根據(jù)阿西莫格魯和顧瑞爾（Acemoglu和Guerrieri, 2008），丹尼斯和艾斯坎（Dennis和Iscan, 2009），資本深化也是驅(qū)動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的重要原因。理想的做法是分別考察農(nóng)業(yè)部門資本深化和非農(nóng)業(yè)部門資本深化對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響，鑒于地級市層面缺乏分產(chǎn)業(yè)的資本和投資數(shù)據(jù)，我們考察總體資本深化對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響，用資本-勞動(dòng)比表示。除此之外，我們還控制了人口密度、中學(xué)人口占總?cè)丝诒壤热丝诮Y(jié)構(gòu)變量。

需要說明的是，以往研究中提到的GDP平減指數(shù)僅能消除時(shí)間序列上價(jià)格波動(dòng)的影響，并不能消除地區(qū)間價(jià)格水平差異帶來的生活成本差別。我們根據(jù)布蘭迪特和赫爾茲（Brandt和Holz, 2006）構(gòu)建的一套物價(jià)水平調(diào)整指數(shù)對本文所用的相關(guān)名義變量進(jìn)行平減，其中2005-2006年的平減指數(shù)是按照布蘭迪特和赫爾茲（Brandt和Holz, 2006）的物價(jià)水平調(diào)整方法根據(jù)當(dāng)年的CPI外推得到。

本文所有財(cái)政、稅收數(shù)據(jù)來源于各年《全國地市縣財(cái)政統(tǒng)計(jì)資料》，社會經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)來源于《中國城市統(tǒng)計(jì)年鑒》。值得注意的是，2007年以后的財(cái)政統(tǒng)計(jì)口徑發(fā)生了很大變化，因此，本文的討論限制在1995-2006年各地級市（不包括縣級市）。需要說明的是，本文之所以采用地級市的數(shù)據(jù)是因?yàn)槭〖墝用鏀?shù)據(jù)觀測值較少，雖然縣級層面數(shù)據(jù)更多，但缺乏農(nóng)業(yè)部門勞動(dòng)力份額的數(shù)據(jù)?？紤]到行政體制的特殊性，我們刪除了直轄市、西藏自治區(qū)以及海南共6個(gè)省的樣本，此外，還刪除了省會城市、自治州和計(jì)劃單列市。最終得到1995-2006年2640個(gè)有效樣本。表1給出了本文所用變量的統(tǒng)計(jì)性描述。

表1 主要變量的統(tǒng)計(jì)性描述

（二）實(shí)證分析與結(jié)果解釋

為了避免變量之間可能存在的互為因果關(guān)系，我們把人均生產(chǎn)性支出、人均福利性支出、人均行政支出、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變量、非農(nóng)部門稅負(fù)、中學(xué)生人口比重以及資本深化變量都采用了滯后一期的形式，表2給出了固定效應(yīng)模型的估計(jì)結(jié)果。其中，（1）-（4）采用逐步增加控制變量的形式，可以看出，在所有的回歸方程中，本文所關(guān)注的核心解釋變量，即生產(chǎn)性支出和福利性支出的符號都顯著為負(fù)，表明這兩項(xiàng)政府支出顯著降低了我國農(nóng)業(yè)部門的從業(yè)人口比重，從而印證了理論模型部分的結(jié)論。一個(gè)可能的原因是，生產(chǎn)性財(cái)政支出提高了農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門的生產(chǎn)效率，使得勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門流向非農(nóng)業(yè)部門。福利性財(cái)政支出引致更多的非農(nóng)產(chǎn)品和服務(wù)需求，使得非農(nóng)業(yè)部門擴(kuò)大，吸引了更多的勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門流向非農(nóng)業(yè)部門。

表2 財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響

注：*，**，***分別表示10%，5%，1%的顯著性水平，括號內(nèi)對應(yīng)的是值。

在此基礎(chǔ)上，我們進(jìn)行了穩(wěn)健性檢驗(yàn)，具體包括兩個(gè)方面的工作：首先，采用生產(chǎn)性支出和福利性支出的總量對數(shù)值來替代人均值，固定效應(yīng)的回歸結(jié)果見表3的回歸（1）和（2），前者只包含財(cái)政支出變量，后者包含了全部控制變量。可以發(fā)現(xiàn)，采用總量指標(biāo)的模型依然支持理論假說。其次，為了控制隨時(shí)間變化的不可觀測效應(yīng)的影響，我們還控制了因變量的滯后期，構(gòu)成動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型，并采用了系統(tǒng)GMM的估計(jì)方法。自相關(guān)和過度識別約束檢驗(yàn)是模型有效性的重要前提：自相關(guān)檢驗(yàn)的原假說是一階差分方程的隨機(jī)誤差項(xiàng)中不存在二階序列相關(guān)，AR（1）顯著拒絕、AR（2）不能拒絕原假設(shè)；Hansen檢驗(yàn)說明所使用的工具變量與誤差項(xiàng)不相關(guān)。根據(jù)表3的回歸（3）和（4），動(dòng)態(tài)面板模型通過了兩個(gè)檢驗(yàn)，表明工具變量的有效性和模式設(shè)定正確。回歸結(jié)果顯示，生產(chǎn)性支出和福利性支出對應(yīng)的系數(shù)依然顯著為負(fù)。綜合上述分析，無論是核心變量采用不同的衡量方法，還是考慮隨時(shí)間變化的異質(zhì)性因素后采用不同的估計(jì)方法，這些檢驗(yàn)結(jié)果都與前述保持了一致，強(qiáng)化了本文的理論假說，即政府生產(chǎn)性支出和福利性支出都有利于加快勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門向非農(nóng)業(yè)部門流動(dòng)。農(nóng)業(yè)部門就業(yè)人口比重的滯后項(xiàng)系數(shù)顯著為正，這說明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷具有較強(qiáng)的持續(xù)性。

表3 財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響（穩(wěn)健性檢驗(yàn)）

注：*，**，***分別表示10%，5%，1%的顯著性水平，括號內(nèi)對應(yīng)的是值。

根據(jù)表2和表3，人均行政性支出的影響顯著為正，說明政府效率滯后以及對市場的干擾會阻礙農(nóng)業(yè)部門從業(yè)人口向非農(nóng)部門的流動(dòng)，比如現(xiàn)實(shí)中的政府行政審批過多、對市場活動(dòng)的介入等等，這也說明適當(dāng)減少行政支出，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷。第二、三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占比符號顯著為負(fù)，說明非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展可以拉動(dòng)勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門向非農(nóng)部門流動(dòng)。非農(nóng)部門稅負(fù)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響不確定。可能的原因是，一方面，宏觀稅率越高，意味著該部門經(jīng)濟(jì)承擔(dān)的稅負(fù)越重，這會間接影響非農(nóng)部門勞動(dòng)所得，從而抑制勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門流向非農(nóng)業(yè)部門；另一方面，宏觀稅率越高，政府收入越多，通過扶持新興產(chǎn)業(yè)加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷。資本深化對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響不確定，這可能是因?yàn)楸疚牡馁Y本深化指標(biāo)不能嚴(yán)格區(qū)分農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門的資本深化程度，且根據(jù)丹尼斯和艾斯坎（Dennis和Iscan, 2009），資本深化對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響與不同生產(chǎn)部門的資本產(chǎn)出彈性有關(guān)。全要素生產(chǎn)率對農(nóng)業(yè)部門就業(yè)人口比重的影響顯著為負(fù)，表明生產(chǎn)率的提高時(shí)，勞動(dòng)力會從農(nóng)業(yè)部門流向非農(nóng)業(yè)部門，這與布蘭迪特等（Brandt et al., 2008）的結(jié)論一致。

四、結(jié) 語

本文構(gòu)建了一個(gè)包含財(cái)政支出的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷模型，考察了財(cái)政支出影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的作用機(jī)理。研究發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出都有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷，生產(chǎn)性財(cái)政支出通過提高農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門全要素生產(chǎn)率促進(jìn)勞動(dòng)力由農(nóng)業(yè)部門向非農(nóng)業(yè)部門流動(dòng)，福利性財(cái)政支出通過提高非農(nóng)產(chǎn)品邊際效用，增加非農(nóng)產(chǎn)品需求，吸引非農(nóng)產(chǎn)品部門勞動(dòng)力需求增加。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)我國地級市的數(shù)據(jù)，我們分別運(yùn)用靜態(tài)面板數(shù)據(jù)模型和動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型考察了財(cái)政支出對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響。實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出對應(yīng)的系數(shù)顯著為負(fù)，這說明我國生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷，且該結(jié)論是穩(wěn)健的。值得一提的是，行政性支出顯著地阻礙了我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷。

需要說明的是，現(xiàn)有文獻(xiàn)認(rèn)為地方政府存在生產(chǎn)性支出偏向，很多屬于職能上的“越位”，但本文為生產(chǎn)性財(cái)政支出提供了一個(gè)積極意義的解釋，即和福利性財(cái)政支出一樣，生產(chǎn)性財(cái)政支出有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和勞動(dòng)力配置優(yōu)化。本文得到的行政性支出不利于勞動(dòng)力配置優(yōu)化與十八大提出的“更大程度更大范圍發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用”以及十八屆三中全會提出的“使市場在資源配置中起決定性作用”相吻合。根據(jù)本文理論模型和經(jīng)驗(yàn)分析得到的結(jié)論，我們認(rèn)為，要增加財(cái)政支出，尤其要增加生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出，包括基本建設(shè)支出、農(nóng)業(yè)支出、教育支出、社會福利支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出等有利于提高全要素生產(chǎn)率和改善居民福利的財(cái)政支出；適當(dāng)減少行政管理支出，降低政府對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)程度，以更好的促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷。

本文通過定性分析考察了財(cái)政支出對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響，進(jìn)一步的研究可以通過定量分析估算生產(chǎn)性財(cái)政支出和福利性財(cái)政支出對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響到底有多大？同時(shí)，本文考察財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的直接效應(yīng)，進(jìn)一步的研究可以考察財(cái)政支出相互作用時(shí)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響。在相關(guān)數(shù)據(jù)可得的前提下，我們可以考察財(cái)政支出影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的傳導(dǎo)機(jī)制。例如，財(cái)政支出是通過提高全要素生產(chǎn)率的渠道，還是通過擴(kuò)大消費(fèi)需求的渠道促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷？此外，在數(shù)據(jù)可得的前提下，我們可以考察農(nóng)業(yè)部門和非農(nóng)業(yè)部門資本深化以及要素收入份額差異對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響，也可以通過縣級數(shù)據(jù)層面更細(xì)致考察財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷的影響。

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（LY）

①財(cái)政預(yù)算中社會保障支出起始于1998年，醫(yī)療衛(wèi)生支出起始于2003年。

②資本存量的估算取決于基期的資本存量、固定資產(chǎn)投資以及折舊率。按照文獻(xiàn)慣用的做法，我們假設(shè)初始資本與國民收入比值為3（何楓等，2003)，從而定義了1995年的資本存量水平；選擇固定資產(chǎn)投資總額作為固定資產(chǎn)投資的替代指標(biāo)；折舊率為5%。在此基礎(chǔ)上，我們通過永續(xù)盤存法估算i地區(qū)t年的資本存量，其中，表示t時(shí)刻的資本存量，表示t時(shí)刻的固定資產(chǎn)投資，為資本的折舊率。假設(shè)中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)函數(shù)為，其中，和分別代表資本和勞動(dòng)的產(chǎn)出彈性，，即規(guī)模報(bào)酬不變。兩邊取對數(shù)得到：。通過對此式的回歸，可以得到資本和勞動(dòng)的產(chǎn)出彈性和，從而得到。

* 本文為國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目（71201176）和北京市社科基金重點(diǎn)項(xiàng)目（15JGA015）的階段性成果。作者感謝匿名審稿專家的寶貴修建意見，文責(zé)自負(fù)。