完善我國的住房公積金制度

侯玟琦

摘要：住房公積金管理制度，是解決職工住房特別是解決低收入職工家庭住房困難的重要途徑。住房公積金制度具有政策性資金的優(yōu)勢，在解決職工住房問題上發(fā)揮著重要作用，是一項利國惠民的政策。本文從住房公積金制度的特點，存在問題入手，提出建設(shè)性的意見，完善我國的住房公積金制度。

關(guān)鍵詞：住房公積金；覆蓋面；監(jiān)管

中圖分類號：D922文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1671-864X（2016）02-0109-01

一、我國住房公積金制度概述

住房公積金制度是一項政策性住房保障制度，住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。同時規(guī)定，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。住房公積金是國家推行住房制度改革的重要措施，是解決群眾住房問題的有效辦法，也是實施住房保障制度的主要內(nèi)容。住房公積金制度實質(zhì)是政府為解決職工家庭住房問題提供的一種政策性融資渠道，在我國住房保障和社會保障體系中占有非常重要的地位。

住房公積金對中國住房體制市場化改革發(fā)揮了十分積極的推動作用，對改善中國城市居民住房條件，乃至中國住房保障事業(yè)都意義重大。因此，住房體制和整體經(jīng)濟改革的深入開展又促進了住房公積金制度的改進與完善。住房公積金具有政策性、保障性、強制性、工資性、長期性、福利性、互助性、?？顚Ｓ眯缘忍卣?。

住房公積金的發(fā)展?fàn)顩r主要體現(xiàn)在：首先，全國住房公積金繳存使用比例穩(wěn)步上升，從縱向和橫向來看，我國住房公積金繳存比例近幾年均呈現(xiàn)出顯著上升趨勢。其次，住房公積金繳存使用的地區(qū)非均衡現(xiàn)象較明顯。我們發(fā)現(xiàn)全國住房公積金繳存使用情況呈現(xiàn)明顯的非均衡特征。東部沿海省份對于公積金的繳存使用認(rèn)知度較高，其次是中西部地區(qū)（江西省除外），除北京以外的東北、華北地區(qū)相對較滯后。

二、 我國住房公積金制度中存在的問題

住房公積金制度的全面實施 ，在推進城鎮(zhèn)住房制度改革，支持城鎮(zhèn)住房建設(shè)，促進住房消費，拉動國民經(jīng)濟增長，構(gòu)建和諧社會方面，發(fā)揮的積極作用有目共睹。這一制度為廣大職工解決住房困難、改善居住條 件帶來直接希望和切實利益，因而廣受社會歡迎和各界密切關(guān)注。然而仍然存在著問題值得我們重視，主要體現(xiàn)在：

（一）制度覆蓋面比較窄，受益人群范圍小

我國住房公積金制度僅適用于城鎮(zhèn)單位的在職職工，不涉及農(nóng)村居民。據(jù)國家住建部統(tǒng)計，我國目前繳存住房公積金的人數(shù)約9 100萬人，不到全國人口總數(shù)的十分之一，且其中政府機關(guān)和事業(yè)單位繳存人數(shù)達(dá) 6 100 萬人，占 67%。

（二）存在風(fēng)險防范能力不足和潛在的流動性問題

各地住房公積金以城市為基礎(chǔ)的管理模式，使住房公積金處于分散管理的狀態(tài)，缺乏橫向和縱向的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)。導(dǎo)致風(fēng)險防范能力不足和流動性問題，系統(tǒng)性風(fēng)險管理和風(fēng)險分散機制也存在著嚴(yán)重缺位。

（三）管理和監(jiān)督體系不完善，存在違法違規(guī)和資金流失的問題

住房公積金具有自身的特殊性，其實質(zhì)是歸屬繳存人所有，其管理部門不是金融機構(gòu)，全國規(guī)模近萬億元的資金不在金融監(jiān)管部門的視野之內(nèi)。近年來，涉及住房公積金的非法案件，在全國各地不斷發(fā)生，很值得我們警惕和重視，同時也說明現(xiàn)行的監(jiān)管制度存在缺陷，尚有很多亟須完善和改進的地方。

三、完善我國的住房公積金制度

為了建立科學(xué)的住房公積金運行機制，使公積金的歸集、存儲、分配和使用步入良性循環(huán)，加快籌集住房建設(shè)資金，促進我國住宅建設(shè)的發(fā)展，還需對住房公積金制度及其有效運行做進一步深入研究。積極解決住房公積金制度中的問題，完善我國的住房公積金制度。

第一，要按照國務(wù)院住房公積金管理條例的規(guī)定，完善住房公積金民主、科學(xué)決策機制，健全相關(guān)工作規(guī)章制度，明確住房 公積金繳存基數(shù)、繳存比例的上限和下限，通過稅收和財政補貼政策 ，合理調(diào)節(jié)高收入和低收入階層繳存額 ，真正讓低收入群體享受到住房保障。

第二，建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理和流動性管理機制。通過管理模式的創(chuàng)新來打破各地方住房公積金獨立運作的現(xiàn)狀，通過金融工具創(chuàng)新來改善全國住房公積金資金的流動性問題、提高公積金的資金使用效率，才能有效發(fā)揮住房公積金的政策性住房金融功能。

第三，加強住房公積金監(jiān)管，實施績效考核，維護繳存人合法權(quán)益。住房公積金的安全性始終是第一位的。加強住房公積金監(jiān)督管理，防止出現(xiàn)違法違紀(jì)和貪污腐化等犯罪行為，是防止公積金資產(chǎn)流失的重要措施。一是可以通過立法，將公積金管理部門劃入金融企業(yè)范疇，由銀監(jiān)會監(jiān)管，執(zhí)行金融企業(yè)管理辦法，以保證公積金資金安全完整；二是實施績效考評制度，及時考核公積金管理部門的管理業(yè)績，給予相應(yīng)的獎懲；三是實行多方監(jiān)管，向社會公開公積金信息，提供繳存人查詢，回答公眾質(zhì)疑；四是通過財政、審計和社會的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并限期糾正和整改。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善、住房制度改革的不斷深化、房地產(chǎn)市場的不斷發(fā)展、住房公積金資金規(guī)模的不斷擴大以及對資金管理要求的不斷提高，住房公積金制度發(fā)展過程中也暴露出一些問題。對于這些問題，我們應(yīng)當(dāng)引以重視，要不斷深入分析研究，要立足本國的實際，提出有益于完善我國住房公積金制度的對策和建議。

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