淺析小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險識別及應(yīng)對

呂學(xué)敏

【摘要】隨著我國現(xiàn)代化進程的加快，小額貸款公司如雨后春筍般迅速崛起，并逐漸開始快速發(fā)展。小額貸款公司在很大程度上是在不斷促進著我國經(jīng)濟的發(fā)展和社會進步的，但與之同時，作為一個新興產(chǎn)業(yè)，也必然面臨著各種各樣的問題和困難。而財務(wù)風(fēng)險作為一個難以控制和預(yù)料的普遍存在現(xiàn)象，必然會給小額貸款公司帶來許多問題。因此必然要采取一系列的措施來加以預(yù)防，盡可能地降低財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的可能性，從而實現(xiàn)小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，最終實現(xiàn)社會的進步和繁榮。

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 財務(wù)風(fēng)險 防范 措施

一、小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險防范的意義及重要性

隨著我國現(xiàn)代化進程的加快，我國經(jīng)濟得到了快速的發(fā)展，社會也不斷在進步。在這樣的大環(huán)境下，小額貸款公司如雨后春筍般迅速崛起，并逐漸開始快速發(fā)展。小額貸款公司由自然人、企業(yè)合法人與其他社會組織投資創(chuàng)立，不吸收公共存款，以民間融資的形式進行小額貸款業(yè)務(wù)的公司，在很大程度上也是在不斷促進著我國經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步。但同時，小額貸款公司在發(fā)展中也必然會遭遇到各種各樣的困難和挫折，其中財務(wù)風(fēng)險問題對于小額貸款公司而言就是一個很大的問題，甚至可能會導(dǎo)致破產(chǎn)或者倒閉。

財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，由于公司財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理或者是融資不當(dāng)使公司很可能失去償還能力而最終導(dǎo)致預(yù)期的收益不能達到的風(fēng)險。這會對小額貸款公司帶來很大的影響，產(chǎn)生許多難以解決的問題，加大實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的難度。因此，必須對小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險問題加以重視，并采取一定的措施進行識別和應(yīng)對，最終提高小額貸款公司抵御財務(wù)風(fēng)險的能力并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

二、我國小額貸款公司的現(xiàn)狀及面臨的財務(wù)風(fēng)險

（一）小額貸款公司資金投入及籌集的財務(wù)風(fēng)險

如果投資后沒有達到一個預(yù)期的結(jié)果，就會出現(xiàn)投資風(fēng)險。而這種風(fēng)險出現(xiàn)的原因很大可能是因為只看到了可能得到的高收益，而對能夠帶來高收益的公司或企業(yè)沒有進行一個科學(xué)合理的分析就貿(mào)然投資出現(xiàn)的，也有很大可能是由于對合作伙伴的過于信任而沒有進行一個調(diào)查和評估造成的。就比如一些小額貸款公司被如今房價所帶來的巨大收益所吸引，花費巨大資金投資房地產(chǎn)公司，但卻沒有考慮房價也有可能下跌的不利情況，而在很大程度上加大了財務(wù)風(fēng)險，加重了公司的資金壓力，極有可能造成難以補救的后果。而籌集的風(fēng)險是來自于資金的來源。許多小額貸款公司都沒有一個持續(xù)地資金來源，又無法進行公共存款，在公司的自身資金用完的情況下，就與自身的可持續(xù)發(fā)展和社會愈來愈激烈的競爭形成難以緩和的矛盾，這時候就很可能會采取一些具有很大風(fēng)險的籌資方式，這又在無形中加大了財務(wù)風(fēng)險。

（二）小額貸款公司資金周轉(zhuǎn)及市場運作等不可控因素的風(fēng)險

我國小額貸款公司主要就是進行小額的短期的貸款業(yè)務(wù)的，這就意味著資金會不斷地進行流動，這就很可能會出現(xiàn)一些資金無法回收的風(fēng)險。由于借款人借款后會出現(xiàn)沒有能力償還的情況，小額貸款公司會因此受到很大影響。當(dāng)他們出現(xiàn)了違約、無法還清全部債務(wù)或部分債務(wù)等情形后，小額貸款公司沒有辦法在約定時間內(nèi)收到資金，就很有可能無法進行資金的正常周轉(zhuǎn)，也會增加呆賬產(chǎn)生的幾率，造成沒有必要的損失。

同時，市場的運作也很有可能給小額貸款公司帶來財務(wù)風(fēng)險，利率的改變、信貸資產(chǎn)的改變都會導(dǎo)致一些風(fēng)險的產(chǎn)生。這些都是不可控的，是難以憑一己之力進行改變的。一般小額貸款公司在與借款人簽訂協(xié)議的時候是按照當(dāng)時的瞬時利率簽訂的，之后利率一旦發(fā)生改變，上升超過簽訂的利率值的話，就會提高信貸資產(chǎn)的成本值，相對就會造成信貸資金的損失。而且，與此同時，也在一定程度上加大了小額貸款公司對借入資金的償還的難度。同時對于資金的流動及周轉(zhuǎn)也有了更多的困難和問題。

（三）小額貸款公司相關(guān)人員自身操作能力不足及法規(guī)制度不完善的風(fēng)險

我國小額貸款公司會因為相關(guān)操作人員的一些技術(shù)性原因或操作性原因而導(dǎo)致一些風(fēng)險的產(chǎn)生，或者由于內(nèi)部程序的錯誤、信息的不完整或是整個系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的不完善而造成的風(fēng)險。就目前的形勢而言，許多小額貸款公司的內(nèi)部財務(wù)操作系統(tǒng)是普通企業(yè)所運行的系統(tǒng)，不具有特殊性，不能很好地適應(yīng)小額貸款公司的發(fā)展，這樣使得一些運作會與公司的整體發(fā)展形勢產(chǎn)生矛盾，加大錯誤發(fā)生的幾率，造成風(fēng)險。

而當(dāng)前法律法規(guī)的不完善，也使得小額貸款公司在很大程度上沒有得到相關(guān)法律的保護，而出現(xiàn)經(jīng)營的風(fēng)險。按照我國法律法規(guī)的規(guī)定，小額貸款公司既不能完全符合《公司法》的規(guī)定，又不完全適應(yīng)《商業(yè)銀行法》，這也就表示對于小額貸款公司的監(jiān)管力度不能達到一個合適的標(biāo)準(zhǔn)，從而出現(xiàn)風(fēng)險問題。

三、小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對措施及對策

（一）不斷發(fā)展合作伙伴，增加融資來源，謹慎投資

為了降低由于融資所帶的風(fēng)險，小額貸款公司應(yīng)努力擴展融資渠道，利用現(xiàn)代化的資源和途徑，不斷發(fā)展有可能成為合作伙伴的公司和企業(yè)，并不斷引入新的投資者，不斷壯大公司的自身實力，增加流動資金，從而減少因資金不足而無法進行好的投資的情況發(fā)生。在發(fā)展的過程中，不斷進行自我總結(jié)，找出最適合發(fā)展的方式，尋找出能夠互利互惠的合作伙伴，并深刻對資金情況有一個總的匯總，保證資金能夠按照預(yù)期的計劃進行流動和周轉(zhuǎn)。

對于要投資的公司和企業(yè)，要進行實現(xiàn)的調(diào)查和分析，不能只看該公司或企業(yè)有可能帶來的利潤，這樣會使風(fēng)險加大，也難以預(yù)防不可抗因素和突發(fā)情況的發(fā)生。對投資項目進行合理科學(xué)的分析后，最好在實地考察一下，收集一些相關(guān)數(shù)據(jù)，盡可能地降低投資所帶來的風(fēng)險。這對小額投資公司的可持續(xù)發(fā)展也是極為有利的。

（二）建立并完善內(nèi)部風(fēng)險控制機構(gòu)，合理分析市場走向

小額貸款公司在發(fā)展的過程中，為了對財務(wù)風(fēng)險能有一個很好的判斷和識別，并進行最大可能的預(yù)防，應(yīng)該建立一個完善的內(nèi)部風(fēng)險控制機構(gòu)，隨時對當(dāng)前的市場形勢進行合理的分析，盡早地發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，并及時地對可能出現(xiàn)的風(fēng)險采取一系列的應(yīng)對措施。這就不僅需要對目前我國的市場運作有一個準(zhǔn)確的認識和判斷，還需要這個機構(gòu)能夠及時地運用資金的有效流動進行控制。并可隨時進行一些市場調(diào)查，通過市場調(diào)查來進行確認，降低一些不可抗因素所產(chǎn)生的風(fēng)險，最后采取一定的控制方式將風(fēng)險控制在可以調(diào)控和操縱的范圍之內(nèi)。

在此過程中，小額貸款公司也要不斷對自身的運作方式及周圍市場環(huán)境變化進行總結(jié)，最終尋找出最適宜的資金流動方式，結(jié)合市場的發(fā)展規(guī)律，進行融資，并對借貸出的資金有一個統(tǒng)一的管理，定期對借款人的信用進行考察，以避免呆賬的出現(xiàn)。

（三）提高相關(guān)操作人員的整體素質(zhì)，調(diào)整相關(guān)法律法規(guī)

由于操作人員的失誤或者內(nèi)部程序的錯誤，會加大風(fēng)險，造成小額貸款公司的損失。因此，必須對相關(guān)操作人員的整體素質(zhì)及自身能力加以提高。因此可以定期進行一次綜合性的培訓(xùn)，在技術(shù)上進行詳細的講解，并可通過視頻的形式進行傳播。同時，召開總結(jié)會議，不僅讓操作人員對所學(xué)到的東西進行一個總結(jié)和反饋，還要對內(nèi)部運行的程序進行分析，對不完善之處加以調(diào)整和改善。最終實現(xiàn)識別并降低財務(wù)風(fēng)險的目的。

同時，相關(guān)法律法規(guī)要不斷針對小額貸款公司的所出現(xiàn)的問題不斷進行完善，借鑒國內(nèi)外成功經(jīng)驗，盡量使它們做到有法可依，有法可循，從而間接降低小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險。而小額貸款公司的內(nèi)部人員也應(yīng)該積極征求法律相關(guān)人員的意見，避免一些簽訂的合同因不符合相關(guān)法律法規(guī)而導(dǎo)致無效的情況的發(fā)生，造成沒有必要的損失。

四、總結(jié)

小額貸款公司在我國經(jīng)濟不斷發(fā)展的大環(huán)境下快速發(fā)展著，它在促進社會進步的同時，作為新興產(chǎn)業(yè)，也必然面臨著各種各樣的問題和困難。而財務(wù)風(fēng)險作為一個難以控制和預(yù)料的普遍存在的現(xiàn)象，必須要加以重視。因此小額貸款公司必須要對財務(wù)風(fēng)險進行識別并采取一系列的措施來預(yù)防，盡可能地降低財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的可能性，從而實現(xiàn)小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，最終實現(xiàn)社會的進步和繁榮。

參考文獻

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