構(gòu)建科技型中小企業(yè)融資信用保障體系研究*

曹琳劍 羅凌云（天津城建大學(xué)，天津 300384）

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構(gòu)建科技型中小企業(yè)融資信用保障體系研究*

曹琳劍 羅凌云
（天津城建大學(xué)，天津 300384）

【摘要】當(dāng)前，科技型中小企業(yè)不斷快速發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中起到關(guān)鍵作用。但從我國(guó)科技型中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，融資難問(wèn)題已成為制約其發(fā)展的最大障礙，而創(chuàng)造良好的信用環(huán)境是解決中小企業(yè)問(wèn)題的關(guān)鍵。本文首先總結(jié)了科技型中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，對(duì)信用體系方面存在的問(wèn)題及成因進(jìn)行了分析，最后針對(duì)信用保障體系存在的問(wèn)題提出了相應(yīng)的解決措施。

【關(guān)鍵詞】科技型中小企業(yè) 融資 信用保障體系

改革開(kāi)放以來(lái)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮和經(jīng)濟(jì)全球化的形勢(shì)下，科技型中小企業(yè)依靠自身決策靈活、建設(shè)周期短、管理成本少等優(yōu)勢(shì)，得到快速發(fā)展。同時(shí)，科技型中小企業(yè)也是具有活力和前景的企業(yè)，是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)，對(duì)一個(gè)國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和就業(yè)問(wèn)題的解決有直接的推動(dòng)作用。

然而，融資難問(wèn)題成為制約科技型中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問(wèn)題，許多中小企業(yè)無(wú)法獲得銀行貸款，這極大地限制了其可持續(xù)發(fā)展。信用保障體系的不完善是造成科技型中小企業(yè)融資困難的主要原因。一般而言，企業(yè)信用體系是社會(huì)信用體系不可或缺的組成部分，是貫徹科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的基礎(chǔ)。信用是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，是企業(yè)獲得資金的前提，完善的信用保障體系有利于推進(jìn)科技型中小企業(yè)不斷深入發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。所以，如何構(gòu)建融資信用保障體系，是本文主要研究的問(wèn)題。

1 科技型中小企業(yè)融資概況

科技型中小企業(yè)成長(zhǎng)率較高，當(dāng)研發(fā)后的產(chǎn)品獲得成功時(shí)，能迅速占有優(yōu)勢(shì)，而后企業(yè)為了進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模并回收成本，需要保持技術(shù)上的領(lǐng)先性而不被市場(chǎng)淘汰，就要有更多的資本支撐，所以科技型中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，資金是不過(guò)或缺的生產(chǎn)要素，然而，由于科技型中小企業(yè)規(guī)模較小、發(fā)展不成熟等原因，使其在融資上處于弱勢(shì)狀態(tài)，融資問(wèn)題成為制約科技型中小企業(yè)發(fā)展的一大難題。

目前我國(guó)科技型中小企業(yè)融資的主要問(wèn)題表現(xiàn)：一是直接融資渠道狹窄，間接渠道主要指向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，存在信貸配給問(wèn)題，銀行給予科技型中小企業(yè)貸款時(shí)條件苛刻，易產(chǎn)生惜貸問(wèn)題。二是融資結(jié)構(gòu)不合理，科技型中小企業(yè)主要是依賴(lài)銀行等間接融資融資，直接融資比例較低。三是融資體系不完善等。針對(duì)這些問(wèn)題產(chǎn)生的原因，要從整個(gè)融資體系的角度出發(fā)，從內(nèi)外兩方面找原因，如下表1所示。

2 科技型中小企業(yè)信用體系存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)多年的探索，我國(guó)的信用水平有了明顯的提高，信用保障體系也不斷完善。但是信用體系在取得成就、帶來(lái)益處的同時(shí)，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求差距仍舊較大，其自身也存在一些問(wèn)題 ，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

2.1 信用擔(dān)保體系不完善

（1）擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理分散，發(fā)展不足。由于多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏先進(jìn)的管理體系，使其在社會(huì)信用經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的作用很有限，難以滿足企業(yè)發(fā)展的需求。許多銀行也因?yàn)閾?dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)力弱的問(wèn)題，不容易獲得銀行的信任，難以發(fā)揮擔(dān)保的作用。雖然政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是依靠各地政府出資提供擔(dān)保資金，但是地方財(cái)政規(guī)模小，缺乏后續(xù)資金補(bǔ)償制度，容易造成擔(dān)保資金不足，也限制了其擔(dān)保能力。

（2）缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。目前我國(guó)在銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間缺乏一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，避險(xiǎn)能力弱，在同銀行談判的過(guò)程中往往處于劣勢(shì)地位。由于未簽訂擔(dān)保合作協(xié)議，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)也達(dá)不到享受?chē)?guó)家風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策的要求，金融機(jī)構(gòu)會(huì)轉(zhuǎn)移所有責(zé)任到擔(dān)保機(jī)構(gòu)上，這就增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的壓力，代償風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將無(wú)法彌補(bǔ)。

2.2 信用評(píng)級(jí)體系落后

（1）制度欠缺。1992年以后，獨(dú)立于中國(guó)人民銀行系統(tǒng)之外的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)始出現(xiàn)［1］。雖然全國(guó)性評(píng)級(jí)公司已有了較為成熟的信用評(píng)價(jià)體系，但一套公正、客觀、全面的專(zhuān)門(mén)針對(duì)科技型中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系并沒(méi)有真正形成，對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的運(yùn)作制度、業(yè)務(wù)范圍也沒(méi)有正式的制度規(guī)定，評(píng)級(jí)報(bào)告得不到社會(huì)廣泛的認(rèn)可，評(píng)估成本高，使許多科技型中小企業(yè)不愿申請(qǐng)信用評(píng)級(jí)。

（2）有失偏頗，公正性不夠。由于我國(guó)的評(píng)估業(yè)對(duì)信用的采集、評(píng)價(jià)等都分布在不同的職能部門(mén)，沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，不同的職能部門(mén)也只能根據(jù)自己的意愿進(jìn)行評(píng)估，從單一方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，而不能全面反映企業(yè)整體信用水平，從而有失偏頗。

（3）缺少科學(xué)先進(jìn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，評(píng)價(jià)結(jié)果共享難。指標(biāo)在不同行業(yè)或一個(gè)企業(yè)的不同時(shí)間段，無(wú)法進(jìn)行比較［2］。另外，由于受到保密原則的約束，評(píng)價(jià)結(jié)果不對(duì)外公布，這就限制了企業(yè)信用信息的共享，阻礙了企業(yè)信用信息的傳播。

2.3 法律政策缺失

完善的法律法規(guī)是科技型中小企業(yè)融資信用保障體系建設(shè)的保障，法律對(duì)市場(chǎng)各參與方都具有強(qiáng)制性作用，能保障各方的利益。但是法律和政策并不健全，存在缺陷。

（1）政策上主要表現(xiàn)為國(guó)家政策的支持力度不夠。與大型企業(yè)相比，科技型中小企業(yè)得到國(guó)家和政府在項(xiàng)目、資金上的支持難度比較大［3］。

（2）法律的不健全是信用體系建設(shè)過(guò)程中的一大問(wèn)題。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不成熟的條件下，法律對(duì)科技型中小企業(yè)信用保障體系的建設(shè)尤為重要。雖然改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)更加注重法制建設(shè)，但是針對(duì)信用經(jīng)濟(jì)方面的法律保障作用并不明顯，許多信用核心法律并未制定，只有《民法通則》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《合同法》等少數(shù)法律涉及信用管理，法律的規(guī)定也比較籠統(tǒng)、零散，不能適應(yīng)各種信用問(wèn)題的出現(xiàn)［4］。

表1　科技型中小企業(yè)融資不足的原因

2.4 信用意識(shí)與觀念淡薄

當(dāng)前，雖然科技型中小企業(yè)中也有不少守信的企業(yè)，但是整體信用水平仍處于低態(tài)，未形成與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的信用文化，企業(yè)和個(gè)人的信用觀念淡薄。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，多數(shù)人重利輕信，市場(chǎng)各參與方普遍忽視對(duì)信用意識(shí)和基本道德觀念的培養(yǎng)，許多中小企業(yè)為了擴(kuò)大再生產(chǎn)，在發(fā)展的過(guò)程中急功近利，致使失信行為的產(chǎn)生和企業(yè)信用文化缺失，導(dǎo)致中小企業(yè)信用水平降低，嚴(yán)重的直接造成資金流失。

3 信用體系不完善的原因分析

構(gòu)建科技型中小企業(yè)信用保障體系的困難重重，為了更好的進(jìn)行信用體系建設(shè)，有必要對(duì)信用缺失現(xiàn)象進(jìn)行分析，具體分析包括以下幾個(gè)方面：

3.1 政府法律政策的因素

政府在構(gòu)建企業(yè)信用保障體系中發(fā)揮著關(guān)鍵的作用，政府方面影響信用體系建設(shè)的因素主要：一是政府的失信懲罰機(jī)制不健全，缺乏相應(yīng)的處罰規(guī)定，對(duì)一些逃避債務(wù)、失信的企業(yè)行為，缺乏剛性約束，對(duì)信用好的企業(yè)也沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)和促進(jìn)措施，這就難以促進(jìn)企業(yè)堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信原則。二是缺乏全國(guó)的相關(guān)信用法律法規(guī)和地方性法規(guī)，法制的不健全主要表現(xiàn)在：信用立法不完備、法律訴訟成本高、司法機(jī)關(guān)在執(zhí)法過(guò)程中不到位等，這些方面存在的缺陷間接地維護(hù)了違約者的利益，鼓勵(lì)了企業(yè)的失信行為。

3.2 企業(yè)自身的原因

一方面是我國(guó)中小企業(yè)員工素質(zhì)較低，由于長(zhǎng)期受封建傳統(tǒng)道德觀念的影響，人們對(duì)信用的重視程度較低，而且每個(gè)人有不同的教育背景，素質(zhì)參差不齊，有許多企業(yè)家缺乏先進(jìn)的管理方法和理念，忽視企業(yè)信用文化建設(shè)，因而企業(yè)信用文化意識(shí)較低［5］。另一方面是沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理職能部門(mén)，企業(yè)內(nèi)部尚未確立信用管理制度，所以很難形成科學(xué)的信用管理體系。

4 加強(qiáng)融資信用體系建設(shè)以解決融資難問(wèn)題的具體措施

我國(guó)科技型中小企業(yè)融資信用體系建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要在提高全社會(huì)信用意識(shí)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)信用機(jī)制作用的發(fā)揮，并利用法律、法規(guī)引導(dǎo)科技型中小企業(yè)進(jìn)行信用體系的建設(shè)。

4.1 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理

（1）提高企業(yè)人員誠(chéng)信意識(shí)，從思想上進(jìn)行轉(zhuǎn)變。借助大眾媒體的工具，大力宣傳信用意識(shí)的積極作用，創(chuàng)造良好的信用環(huán)境，使大眾能自覺(jué)樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，同時(shí)要發(fā)揮其監(jiān)督功效，支持、鼓勵(lì)守信企業(yè)，懲戒毀約等不守信行為。企業(yè)還要把信用觀念加入到企業(yè)理念中，加強(qiáng)內(nèi)部誠(chéng)信教育，在企業(yè)內(nèi)部形成良好的信用氛圍，提升企業(yè)形象。

（2）制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范?？萍夹椭行∑髽I(yè)信用管理體系的基礎(chǔ)是規(guī)范的內(nèi)部信用管理，要引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：第一，建立獨(dú)立的企業(yè)信用管理部門(mén)，建立客戶資信管理制度，分析調(diào)查客戶信息，并及時(shí)掌握國(guó)家政策、銀行信用貸款狀況等，保護(hù)自身利益。第二，要提高風(fēng)險(xiǎn)防范控制能力。信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，增加剛性約束，使企業(yè)保持良好的信用度。

（3）加快企業(yè)產(chǎn)權(quán)制改革，明確產(chǎn)權(quán)。明確法人信用的法律責(zé)任，把責(zé)任落實(shí)到具體負(fù)責(zé)人，避免出現(xiàn)互相推諉責(zé)任的現(xiàn)象，明確的產(chǎn)權(quán)形式是科技型中小企業(yè)信用體系建設(shè)的重要前提。

4.2 完善信用擔(dān)保體系和信用評(píng)價(jià)體系

（1）完善信用擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。許多大型商業(yè)銀行因?yàn)榭萍夹椭行∑髽I(yè)實(shí)力弱，沒(méi)有可供抵押的資產(chǎn)，而不愿意給其貸款，這就需要發(fā)揮信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)這個(gè)第三方的作用。建立和完善信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)支持科技型中小企業(yè)發(fā)展的普遍做法［6］，對(duì)融資進(jìn)行信用擔(dān)保是解決融資和銀行惜貸問(wèn)題的有效措施。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，要建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分?jǐn)偂＠?，日本的?dān)保機(jī)構(gòu)和銀行就對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分?jǐn)偅瑩?dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%，其余的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)［7］。由此，對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，我們要借鑒日本的做法，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府、銀行等共同承擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要完善再擔(dān)保機(jī)制，建立區(qū)域型再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再分散［8］。

（2）加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策和資金的支持力度，拓寬資金來(lái)源渠道。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的來(lái)源主要是財(cái)政收入，在此基礎(chǔ)上，政府的投入和政策扶持可增加商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的投資信心，也可刺激其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行投資。

（3）學(xué)習(xí)先進(jìn)的評(píng)級(jí)技術(shù)，健全征信系統(tǒng)。一方面，對(duì)相同的業(yè)務(wù)，各地區(qū)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可相互聯(lián)合，加強(qiáng)彼此之間的聯(lián)系，提高整體信用評(píng)級(jí)質(zhì)量，保證其權(quán)威性和科學(xué)性。另一方面，建立完善企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)［9］，投資者可通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)了解到融資企業(yè)的詳細(xì)信用信息，很大程度上為科技型中小企業(yè)融資提供了幫助。

4.3 建立健全信用體系法律法規(guī)

信用除了需要道德的約束外，還需要有強(qiáng)制性的法律和法規(guī)，要盡快完善立法，依靠法律維護(hù)正常的企業(yè)信用關(guān)系。目前，我國(guó)針對(duì)信用方面的法律法規(guī)還處于空白狀態(tài)，要盡快制定《我國(guó)企業(yè)信用法》，進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》、《合同法》等法律法規(guī)，制定支持中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)方針政策措施，使科技型中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中做到有法可依。同時(shí)實(shí)行信用獎(jiǎng)懲制度，對(duì)企業(yè)實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管，具體包括以下幾個(gè)方面：一要對(duì)企業(yè)信用采取激勵(lì)機(jī)制。二要建立信用預(yù)警機(jī)制。三要建立失信懲戒機(jī)制，對(duì)失信者采取監(jiān)管措施，實(shí)行嚴(yán)重失信者淘汰機(jī)制［10］。

5 結(jié)語(yǔ)

本文主要從科技型中小企業(yè)信用保障體系建設(shè)的視角出發(fā)進(jìn)行研究，認(rèn)為要完善信用體系，要注重信用意識(shí)的培養(yǎng)，從信用擔(dān)保和評(píng)價(jià)體系及相關(guān)法律法規(guī)方面進(jìn)行建設(shè)，以滿足中小企業(yè)的融資需求。但不管怎樣，解決其融資難問(wèn)題是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，需要長(zhǎng)期摸索前進(jìn)，而如何構(gòu)建科技型中小企業(yè)融資信用保障體系更是目前亟待解決的問(wèn)題，還需要我們的不斷深入探討。

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基金項(xiàng)目：?天津市科技型中小企業(yè)直接融資體系研究（13ZLZLZF01400）

作者簡(jiǎn)介：曹琳劍（1976—），男，河北保定人，漢族，教授（博士），碩士生導(dǎo)師，研究方向：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)、工程管理；羅凌云（1990—），女，山東煙臺(tái)人，漢族，碩士研究生，研究方向：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)。