高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險分析及對策研究

黃　瓊

(廈門城市職業(yè)學院， 福建 廈門 361000)

?

高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險分析及對策研究

黃瓊

(廈門城市職業(yè)學院， 福建 廈門 361000)

摘要：微小企業(yè)形態(tài)當下已成為高職畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)之首選。在高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)人數比例不斷增長的同時，創(chuàng)業(yè)成功率卻很低，其中一個重要原因就是不能有效地規(guī)避和防范微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中的法律風險。因此，只有準確識別和預測微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中的法律風險，分析其成因、類型和特征，才能找到有效防范和化解微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的對策。

關鍵詞：高職學生；微小企業(yè)；創(chuàng)業(yè)；法律風險

據麥可思發(fā)布的《2015年中國大學生就業(yè)報告》顯示，2014屆大學畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)比例為2.9%，其中，應屆本科畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)比例為2.0%，高職高專畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)比例為3.8%①?？梢?，在嚴峻的就業(yè)形勢和國家政策的推動下，高職學生已成為大學畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)的主力軍。報告分析，高職高專畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)集中在其他個人服務業(yè)(4.4%)、綜合性餐飲業(yè)(2.6%)、百貨零售業(yè)(2.4%)等行業(yè)①。上述高職學生自主創(chuàng)業(yè)所涉行業(yè)，多數選擇以微小企業(yè)為創(chuàng)業(yè)形態(tài)②。微小企業(yè)具有創(chuàng)業(yè)門檻低、所需資金少、收效快等優(yōu)勢，因此，已逐漸成為高職高專畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)的首選企業(yè)形態(tài)。但是，與高職學生創(chuàng)業(yè)人數比例激增形成鮮明對比的是，大學生創(chuàng)業(yè)平均成功率僅為3%，這是因為創(chuàng)業(yè)原本就是一個充滿風險的過程，面臨著戰(zhàn)略、財務、市場及營銷等各種風險，其中法律風險往往容易被忽視。法律風險好比是創(chuàng)業(yè)旅途航行中可能遇見的“暗礁”，一旦觸礁，對整個創(chuàng)業(yè)活動具有災難性的影響。高職學生在創(chuàng)業(yè)實踐中，常常會因法律知識的欠缺或法律風險意識的淡薄而導致其創(chuàng)業(yè)活動深陷法律危機和困境之中。因此，高職學生作為創(chuàng)業(yè)主體，只有準確識別微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中的法律風險，分析其成因、類型及特征，才能找到有效規(guī)避與防范創(chuàng)業(yè)法律風險的對策(如圖1所示)，提升高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的成功率。

圖1　風險識別、風險分析與風險防控關系圖

一、高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的成因及類型分析

高職學生作為微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)主體，因法律意識淡薄和法律常識的欠缺，往往不能正確識別和分析創(chuàng)業(yè)過程中的法律風險，對潛在的法律風險不能做出準確判斷和及時有效的應對，從而導致創(chuàng)業(yè)失敗。因此，要防范、控制法律風險就應該首先認識什么是法律風險。

國際律師協(xié)會(IBA)認為：法律風險是指企業(yè)因經營活動不符合法律規(guī)定或者外部法律事件導致風險損失的可能性③。據此，微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險可理解為微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中，創(chuàng)業(yè)者在企業(yè)經營各環(huán)節(jié)未能依法行使法律權利、履行法律義務，或者未能及時有效回應外部法律、政策環(huán)境變化，致使創(chuàng)業(yè)活動遭受風險損失或承擔不利法律后果的可能性。

(一)微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的成因分析

高職學生創(chuàng)辦微小企業(yè)法律風險的形成，既有外因的影響更有內因的作用。創(chuàng)業(yè)活動中，引發(fā)法律風險的外因主要是高職學生創(chuàng)業(yè)的外部法律或政策環(huán)境不佳，或者未能對外部法律、政策環(huán)境的變化做出及時有效的回應。包括創(chuàng)業(yè)法律、政策環(huán)境不完備、執(zhí)法不公正、或者未能對國家法律、政策的變動、外部經濟環(huán)境的惡化、合同相對人失信、違約、欺詐等情形的出現，高職學生未能從法律上做出及時有效的應對，導致創(chuàng)業(yè)法律風險的發(fā)生。引發(fā)創(chuàng)業(yè)法律風險的內因往往是高職學生創(chuàng)業(yè)群體自身法律意識淡薄，對法律環(huán)境認知不夠。作為創(chuàng)業(yè)者，高職學生創(chuàng)業(yè)法律風險防范意識薄弱，在企業(yè)組織形式、運營模式選擇、企業(yè)日常管理、市場經營及商業(yè)活動等環(huán)節(jié)中，往往只關注企業(yè)利潤的增長，忽視對法律風險點的防范，致使創(chuàng)業(yè)者不能有效化解創(chuàng)業(yè)過程中的法律危機，導致創(chuàng)業(yè)失敗。相比之下創(chuàng)業(yè)者自身原因引起的風險比例較高，其主要原因是高職學生創(chuàng)業(yè)法律意識和依法治企的能力與法律環(huán)境變化存在差距。

(二)微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的類型分析

根據法律風險來源及成因的不同，高職學生創(chuàng)辦微小企業(yè)的法律風險主要表現為外源性法律風險和內源性法律風險兩種類型(如圖2所示)。所謂外源性法律風險，是指創(chuàng)業(yè)過程中因國家法律、政策環(huán)境以及市場環(huán)境等外部因素變化而引發(fā)的法律風險；內源性法律風險是指創(chuàng)業(yè)者因法律意識淡薄，在企業(yè)組織形式、運營模式選擇、企業(yè)日常管理、市場經營及商業(yè)活動等環(huán)節(jié)中的不當或違法行為而引發(fā)的法律風險。其中內源性法律風險，根據風險客觀運動狀態(tài)，又可分為靜態(tài)法律風險和動態(tài)法律風險。微小企業(yè)創(chuàng)始之初，創(chuàng)業(yè)者在企業(yè)組織形式及運營模式選擇過程中，面臨的法律風險相對穩(wěn)定，多數體現為靜態(tài)法律風險。創(chuàng)業(yè)者在企業(yè)日常運營與商業(yè)活動中所面臨的風險往往隨著企業(yè)經營行為和運營過程變化而變化，常常表現為動態(tài)法律風險。

圖2　高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險類型分析圖

創(chuàng)業(yè)實踐中，導致高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)失敗的因素往往不是國家法律、政策環(huán)境以及市場環(huán)境等外部因素變化而引發(fā)的外源性法律風險，而是創(chuàng)業(yè)者自身法律意識淡薄以及管理經營不當或不法行為而引發(fā)的內源性法律風險。外源性法律風險對于創(chuàng)業(yè)者而言,可控性較低,高職學生在微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中不易預測和把握。相對而言，內源性法律風險是創(chuàng)業(yè)者自身所能掌控的,因此，內源性法律風險的防控應當是微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險防范的重點。

二、高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的特征分析

(一)微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險具有可預見性

雖然創(chuàng)業(yè)法律風險是否發(fā)生、何時發(fā)生具有不確定性，但引發(fā)風險的因素確是可以預見的。高職學生創(chuàng)辦微小企業(yè)的法律風險既可能是國家法律、政策以及外部經濟形勢變化等外部因素引發(fā)的，也可能是創(chuàng)業(yè)者或者微小企業(yè)自身經營活動導致的。法律風險是基于法律的規(guī)定而產生，高職學生可通過對法律規(guī)則的分析，得出創(chuàng)業(yè)行為法律風險的邊界，從而確定出微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)活動最大法律風險的極點；通過對法律事實的分析和管理，可以有效的分析出法律事實中涉及的風險點，進而確立相應對策，以降低微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中法律風險發(fā)生的概率[1]11。除此之外，創(chuàng)業(yè)者或者微小企業(yè)自身的經營活動具有主觀能動性與可控性，高職學生作為創(chuàng)業(yè)者如果具備較強的法律意識，完全有能力預見自身的經營行為是否違規(guī)違法，進而規(guī)范自己的經營行為，從源頭上防范微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中不利法律后果的發(fā)生。

(二)微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險發(fā)生的過程具有延續(xù)性

法律風險貫穿于整個微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程的始終，存在于微小企業(yè)創(chuàng)設、經營及退出等各個階段。盡管在創(chuàng)設階段，微小企業(yè)不具備市場主體資格，但創(chuàng)業(yè)法律風險或隱患往往在企業(yè)創(chuàng)立階段就已釀成[2]18。由此可見，微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的發(fā)生并非一朝一夕之事，經歷了從潛伏、醞釀到爆發(fā)這樣一個演變過程。因此，對微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的防控也應該是動態(tài)的，滲透于微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的全過程。高職學生作為創(chuàng)業(yè)者，應當在微小企業(yè)內部創(chuàng)立一套完備的法律風險防范流程，包括正確識別處在潛伏和醞釀期的法律風險，并對可能發(fā)生的風險狀況進行預測與分析，建立創(chuàng)業(yè)法律風險預警機制，從源頭上避免風險的出現；對已經發(fā)生的法律風險，要建立有效的事中控制和事后救濟機制，通過分散風險、轉嫁風險等補救措施將風險導致的不利法律后果或損失降至最低。針對微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險具有過程延續(xù)性的特性，高職學生在創(chuàng)業(yè)過程中應當堅持事前預警、事中控制和事后救濟的風險全程管理原則。

(三)微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的成因及內容具有法定性

如前文所述，微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險是指創(chuàng)業(yè)過程中，創(chuàng)業(yè)者在企業(yè)經營各環(huán)節(jié)未能依法行使法律權利、履行法律義務，或者未能及時有效回應外部法律、政策環(huán)境變化，致使創(chuàng)業(yè)活動遭受風險損失或承擔不利法律后果的可能性。與創(chuàng)業(yè)過程中的財務風險、市場風險相比較，引發(fā)微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的內因和外因具有法定性，都是以有關法律法規(guī)或特定法律政策環(huán)境的存在為前提條件。簡而言之，微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險都是在法律調整范圍之內因特定法律行為或法律事件而引發(fā)的風險。高職學生作為微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)主體，國家法律法規(guī)已為其創(chuàng)業(yè)活動設置了法定范圍和邊界，保障創(chuàng)業(yè)者在行使法定權利的同時，履行相應的法律義務，要求創(chuàng)業(yè)者必須依法經營，否則，將引發(fā)法律上的不利后果，即法律風險。由此可知，創(chuàng)業(yè)法律風險是以法定權利和義務為內容，法定性是其重要特征。

(四)微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的后果具有損害性

高職學生作為微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)主體，保障其創(chuàng)業(yè)活動穩(wěn)健發(fā)展的重要一步就是要在法律允許的范圍內經營。隨著我國社會主義市場經濟的發(fā)展，對于法治的強調越來越強，一旦其創(chuàng)業(yè)活動或經營行為中出現了違法甚至是犯罪的活動，對整個創(chuàng)業(yè)活動而言所造成的后果通常都是損害性、毀滅性的。高職學生在微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中面臨的法律風險同樣如此，假若沒有正確預測、識別、防控或化解法律風險，將有可能會對整個微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)活動造成毀滅性的打擊，讓創(chuàng)業(yè)之夢最終破碎。

三、高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的防范對策

(一)高職學生應樹立正確的法律風險觀，提高法律風險防范意識

社會主義市場經濟的法治性要求市場主體在參與市場競爭時必須嚴格遵守相關法律法規(guī)的規(guī)定和自由平等、誠實守信等法律原則，否則就可能引起不利法律后果[3]。高職學生作為微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)者，應當順應社會主義市場經濟的法治屬性，在正確的法律風險觀的指導下，識別和分析微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中的法律風險，進而采取有效的措施應對與防范風險。與自然風險相比較，微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險是可預測并具有可控性的法律風險，高職學生應正視這一屬性，在創(chuàng)業(yè)前掌握相關的法律知識，提高法律風險防范意識，遵循事先預防的法律風險管理原則。因為，創(chuàng)業(yè)法律風險的防范最大的價值在于發(fā)生法律風險之前的預防，其次才是法律糾紛發(fā)生之后的應對和救濟[4]。此外，創(chuàng)業(yè)法律風險也不同于市場風險。市場風險具有收益與損失并存的雙重屬性，但是創(chuàng)業(yè)法律風險的后果僅具有損害性?！帮L險越高利潤越大”的經驗之說并不適用于法律風險，高職學生在創(chuàng)業(yè)過程中往往因不能正確認識法律風險具有損害性的特征，而被動陷入創(chuàng)業(yè)的法律危機之中。因此，高職學生只有牢固樹立正確的法律風險觀，才能從源頭上避免微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的發(fā)生。

(二)高職院校要結合微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)實踐，加強創(chuàng)業(yè)法律風險教育

高職院校在創(chuàng)業(yè)教育過程中法律風險教育的欠缺，是導致高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)成功率低的一個重要原因。因此，根據高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)實踐的特點，針對創(chuàng)業(yè)過程中的法律風險開展法律教育，是高職院校義不容辭的責任，也是高職學生微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)行動穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展的保證。首先，高職院校應當科學、合理地進行創(chuàng)業(yè)法律風險教育課程設置。建議在《思想道德修養(yǎng)與法律基礎》、《就業(yè)指導》和《職業(yè)生涯與規(guī)劃》等公共必修課中穿插進創(chuàng)業(yè)法律風險教育的若干小內容，而后將《高職學生創(chuàng)業(yè)法律風險防控實務》設置為選修課，豐富創(chuàng)業(yè)法律風險教育的相關課程。其次，高職院校應當創(chuàng)新師資隊伍建設。學校方面帶頭打造大學生創(chuàng)業(yè)法律風險預防平臺，對創(chuàng)業(yè)孵化基地中的創(chuàng)業(yè)團隊提供法律風險防控指導。同時加強與社會各界的合作，利用政府、企業(yè)各界的人才、資金、政策等優(yōu)質資源與高職院校的教育資源形成優(yōu)勢互補，建立長效合作機制，通過這種方式建立起一支不僅有深厚的創(chuàng)業(yè)理論，還擁有一定創(chuàng)業(yè)經驗的“復合型”創(chuàng)業(yè)教師隊伍，通過自身的經歷，為高職學生的創(chuàng)業(yè)法律風險現身說法。最后，高職院校應開展形式多樣的創(chuàng)業(yè)法律風險教育實踐活動。比如可以通過邀請具有成功創(chuàng)業(yè)經驗的學長通過座談會的形式分享他們在創(chuàng)業(yè)過程中遇到的法律風險，以此來提高高職學生的創(chuàng)業(yè)法律風險防范意識。大多數學校都有創(chuàng)業(yè)孵化基地，創(chuàng)業(yè)孵化基地可以邀請具有專業(yè)法律知識的法學教師作為專家為學生的創(chuàng)業(yè)項目提供法律指導。

(三)建立健全微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險管理體系

本文認為，應當從精神、制度以及機制三個層面建立健全微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險管理體系。首先，從精神層面分析，高職學生在微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初，就應當樹立以“依法治企”為核心的企業(yè)法律文化，完善企業(yè)規(guī)章制度，規(guī)范企業(yè)行為。企業(yè)法律文化建設是一項系統(tǒng)而復雜的過程，從物質層面的企業(yè)規(guī)章制度的建設和執(zhí)行，到精神層面的企業(yè)法律意識和法律信仰的樹立，無不和企業(yè)的依法治企相關聯(lián)。通過依法治企，不但夯實和完善了企業(yè)規(guī)章制度，而且更為重要的是形成和樹立了法律意識和法律權威，使企業(yè)在管理事務中能夠處處體現出法律文化氛圍，增強了企業(yè)的管理力和執(zhí)行力，也能進一步保障企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定和健康發(fā)展[5]。其次，高職學生作為創(chuàng)業(yè)者應當建立與完善微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險顧問制度。微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)者，往往為了節(jié)省創(chuàng)業(yè)成本，在企業(yè)內部沒有設立專門的法務機構，聘請專業(yè)的法務人員，直到企業(yè)深陷法律風險，無法應對之時才被動求助于律師，錯過了防范與化解危機的最好時機。因此，結合微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)資金薄弱的實際情況，創(chuàng)業(yè)者雖不必在企業(yè)內部設立法務機構并聘請法務專員，但可以考慮外聘律師當常年法律顧問,幫助企業(yè)系統(tǒng)構建法律風險防范機制,將對經營風險的處理態(tài)度由事后化解轉變?yōu)槭虑邦A防,最大限度地把企業(yè)經營和公司治理方面存在的法律問題,消除在初始階段[6]。最后，高職學生在微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中應當建立創(chuàng)業(yè)法律風險預警與防控機制。如前文所分析，微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險具有可預見性和延續(xù)性的特征，其發(fā)生并非一朝一夕之事，經歷了從潛伏、醞釀到爆發(fā)這樣一個演變過程。由此可見，微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險是一種可控性的法律風險，高職學生作為創(chuàng)業(yè)者，完全可以通過建立法律風險預警與防范機制來規(guī)避、控制和化解風險。創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)過程中應先收集與法律風險相關的信息，通過分析和判斷，正確識別處在潛伏和醞釀期的法律風險，并對法律風險發(fā)生的可能性及影響程度進行評估，制定出應對措施，防患于未然。對已經發(fā)生的法律風險，要建立有效的事中控制和事后救濟機制，通過分散風險、轉嫁風險等補救措施將風險導致的不利法律后果或損失降至最低。

綜上，高職學生想要提高微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的成功率，除了合理、恰當的經營之外，首要前提就是在創(chuàng)業(yè)前，能夠全面、透徹地了解相關的法律知識，提高法律風險防范意識，正確預測和識別可能引發(fā)的法律風險，深入分析成因、類型和特征，從而找到有效規(guī)避與防范微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律風險的對策。

注釋：

①數據來源：麥可思《2015年中國大學生就業(yè)報告》。

②數據來源：國家工商總局《全國小型微型企業(yè)發(fā)展情況報告(摘要)》。

③參見智庫·百科有關法律風險的定義。

參考文獻：

[1]戴文良，王素華，陳科杰.企業(yè)法律風險防范與管理[M].北京：法律出版社，2015.

[2]張繼昕.企業(yè)法律風險管理的理論與實踐[M].北京：法律出版社，2012.

[3]黃兆信，黃麗君，宋兆輝.大學生創(chuàng)業(yè)法律教育：必然性、問題及建議[J].中國高教研究，2012(11)：76.

[4]陳巍，任慧云.創(chuàng)業(yè)法律風險防范的原則初探[J].白城師范學院學報，2012(12)：42.

[5]王輝.依法治企與企業(yè)法律文化培育[J].吉林工商學院學報，2015(10)：96.

[6]欒偉，舒勝.中小企業(yè)法律風險及對策探討[J].懷化學院學報，2010(8)：41.

A Study of Legal Risk and Countermeasures for Micro-enterprises during the Vocational Students’ Entrepreneurship

HUANG Qiong

(XiamenCityUniversity,Xiamen,Fujian361000)

Abstract：Micro-enterprises have become a preferred choice for the vocational graduates during the entrepreneurship.The proportion of graduates in micro-enterprises is increasing readily.However,the ratio of entrepreneurial success remains low.The micro-entrepreneurship inability in avoiding and evading legal risks is considered as a major reason for their failures.Therefore,in order to find effective ways against legal risks of micro-entrepreneurship,we need accurately identify and predict legal risks of micro-entrepreneurship during the entrepreneurship and further analyze their originality,types and characteristics.

Key words：vocational graduates;micro-enterprises;entrepreneurship;legal risk

中圖分類號：D92

文獻標識碼：A

文章編號：1671-9743(2016)04-0082-03

作者簡介：黃瓊，1981年生，女，湖南岳陽人，助理研究員，研究方向：法學。

基金項目：廈門城市職業(yè)學院青年研究課題“融入高職學生創(chuàng)業(yè)實踐中的法律風險教育研究”(KYQS2014-3)。

收稿日期：2016-04-14