探索企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)存在的問(wèn)題及完善之策

劉敏

摘 要：《企業(yè)信息公示暫行條例》公布實(shí)施以來(lái)，企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)作為其基礎(chǔ)性工程，正發(fā)揮著不可替代的作用。然而也存在著一定的問(wèn)題。本文以上海地區(qū)企業(yè)信用信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題為例，探索公示系統(tǒng)存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)之策。為我國(guó)進(jìn)一步推進(jìn)商事制度改革提供借鑒。

關(guān)鍵詞：企業(yè)信息公示系統(tǒng)；上海地區(qū)；存在問(wèn)題；完善

為進(jìn)一步發(fā)揮全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的作用，便捷社會(huì)公眾查詢(xún)企業(yè)信息，工商總局開(kāi)發(fā)建設(shè)了全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)手機(jī)版應(yīng)用。手機(jī)版公示系統(tǒng)與電腦版公示系統(tǒng)均為法定的企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)于2016年1月1日正式投入運(yùn)行。

1 企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)涉及的相關(guān)問(wèn)題

1、通過(guò)企業(yè)信息系統(tǒng)進(jìn)行信息公示的主體

根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理部門(mén)報(bào)送上一年度年度報(bào)告，并向社會(huì)公示。當(dāng)年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起報(bào)送并公示年度報(bào)告。因此，企業(yè)信息公示的主要主體是企業(yè)。在我國(guó)，企業(yè)并不是立法上的概念，也不是專(zhuān)屬法學(xué)領(lǐng)域的概念，諸如經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)也在使用。除了企業(yè)作為企業(yè)信息公示的主體之外，政府部門(mén)也是企業(yè)信息公示的主體，政府部門(mén)主要負(fù)責(zé)公示的是其在履行職責(zé)的過(guò)程中產(chǎn)生的并且能夠反映企業(yè)狀況的信息。

2、通過(guò)企業(yè)信用信息系統(tǒng)公示的企業(yè)信息內(nèi)容

根據(jù)《條例》的規(guī)定，企業(yè)公示的信息主要是企業(yè)上一年度的年度報(bào)告。企業(yè)年度報(bào)告的內(nèi)容具體包括企業(yè)的基本情況、企業(yè)存續(xù)狀態(tài)信息、企業(yè)投資事宜、股東出資的基本情況、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本情況以及企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況等等，這些信息是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合理的編排方式，按照《條例》關(guān)于公示內(nèi)容的要求進(jìn)行如實(shí)、全面的公示。在政府部門(mén)為工商行政管理部門(mén)的情況下，企業(yè)信息公示的內(nèi)容為注冊(cè)登記、備案信息、動(dòng)產(chǎn)抵押登記信息、股權(quán)出質(zhì)登記信息、行政處罰信息。

3、企業(yè)信息公示系統(tǒng)建設(shè)的意義

該公示系統(tǒng)，對(duì)于企業(yè)、個(gè)人來(lái)說(shuō)意義重大，主要在于企業(yè)在尋求合作方或者收購(gòu)過(guò)程中，需要了解對(duì)方的信用狀況、股東信息以及經(jīng)營(yíng)是否異常，核實(shí)對(duì)方企業(yè)的真實(shí)性、合法性。此外，由于目前網(wǎng)上詐騙的情況存在，部分個(gè)人會(huì)收到某些實(shí)際并不存在的單位主體的邀請(qǐng)或者是參與到某個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中，那么通過(guò)該系統(tǒng)，至少?gòu)耐庥^以及工商注冊(cè)方面核實(shí)該企業(yè)的真實(shí)與否。

2 企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)存在的問(wèn)題---以上海地區(qū)信用信息公示系統(tǒng)為例

1、通過(guò)企業(yè)信用信息系統(tǒng)查詢(xún)到的信息有限，部分板塊設(shè)置內(nèi)容長(zhǎng)期空白。

目前，可以通過(guò)全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)只能查詢(xún)企業(yè)的基礎(chǔ)信息，如登記信息、備案信息、動(dòng)產(chǎn)抵押登記信息、股權(quán)出質(zhì)登記信息、行政處罰信息等。可能一方面與數(shù)據(jù)提供者報(bào)送的數(shù)據(jù)不全面或數(shù)據(jù)項(xiàng)填寫(xiě)不準(zhǔn)確有關(guān)，另一方面與相關(guān)政府機(jī)關(guān)未及時(shí)登錄相關(guān)信息有關(guān)。

以上海市企業(yè)信用系統(tǒng)為例，移出經(jīng)營(yíng)異常名錄的信息、抽查檢查信息公告以及司法協(xié)助信息公告更新都比較及時(shí)。但我們發(fā)現(xiàn)根據(jù)信息公告頁(yè)面看到的司法協(xié)助信息，在企業(yè)信用信息查詢(xún)的首頁(yè)，通過(guò)輸入企業(yè)名稱(chēng)、注冊(cè)號(hào)或統(tǒng)一信用代碼卻無(wú)法看到。比如通過(guò)司法協(xié)助信息公告我們可以看到2016年2月19日公示的司法協(xié)助信息中有2016遼0303民初法第302-2號(hào)可以知道上海勝武電器有限公司被公示凍結(jié)股權(quán)2年。但輸入上海勝武電器有限公司的企業(yè)名稱(chēng)查得，司法協(xié)助信息一欄為空白。此種情況并非個(gè)例，而是所有企業(yè)信用信息中司法協(xié)助信息均為空白，說(shuō)明公安機(jī)關(guān)與工商行政管理局之間是有進(jìn)行信息共享，只是并未錄入相應(yīng)企業(yè)信用信息頁(yè)。

2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常指標(biāo)的監(jiān)管流于形式，公示信息真實(shí)性的審核機(jī)制需要完善。

通過(guò)對(duì)上海地區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄的分析可以發(fā)現(xiàn)上面記載的企業(yè)被列入異常名錄的企業(yè)90%以上的原因?yàn)椋海?）未按照《條例》規(guī)定的期限公示2013、2014年度報(bào)告的；（2）通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系的。一方面說(shuō)明名存實(shí)亡的僵尸企業(yè)過(guò)多。這些企業(yè)不主動(dòng)辦理注銷(xiāo)，也不依法報(bào)送年度報(bào)告。另一方面，幾乎沒(méi)有因?yàn)楣酒髽I(yè)隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假而被列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄的，并非是沒(méi)有企業(yè)隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假，而是在這一塊的工作流于形式，并沒(méi)有去審核企業(yè)公示信息的真實(shí)性。

3、在信息公示指標(biāo)范圍方面，全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示的信息指標(biāo)并不能全面反映企業(yè)的信用狀況，如企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、消費(fèi)侵權(quán)、債權(quán)債務(wù)等諸多直接反映企業(yè)信用狀況的重要信息未納入公示范圍。這些內(nèi)容涉及公共利益，并不存在商業(yè)秘密之說(shuō)，對(duì)這些信息在信用信息公示系統(tǒng)及時(shí)予以公布有利于更好維護(hù)公共利益。

4、企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了按地區(qū)查詢(xún)企業(yè)信息，還未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)共享。 目前的企業(yè)信用信息查詢(xún)可以按地區(qū)查詢(xún)，但地區(qū)之間的企業(yè)信息、政府有關(guān)部門(mén)（如工商、稅務(wù)、人民銀行、海關(guān)）之間的企業(yè)信息未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)共享。在信息歸集智能化方面，信息錄入的便利化程度與技術(shù)發(fā)展不相適應(yīng)，多數(shù)部門(mén)沒(méi)有建立行業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，還不能全面實(shí)現(xiàn)自動(dòng)交換，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)水平還不能滿(mǎn)足信息公示的需求。

3 對(duì)企業(yè)信用信息系統(tǒng)完善的建議

1、明確界定企業(yè)信息范圍，強(qiáng)化各公示信息主體責(zé)任。

企業(yè)信息不是一般意義上的企業(yè)全部信息，而是法律法規(guī)明確規(guī)定的應(yīng)予公示的信息。同時(shí)，企業(yè)信息也不同于政府信息，但與政府信息公開(kāi)中的政府信息又有一定的關(guān)聯(lián)，因此必須逐步強(qiáng)制公示系統(tǒng)的統(tǒng)一性，依法通過(guò)全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示這些信息。公示信息面向全社會(huì)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行將具有重要參考價(jià)值，它會(huì)影響各個(gè)市場(chǎng)參與主體的基本認(rèn)知。法定公示信息，公示主體自然須負(fù)起真實(shí)性和及時(shí)性的責(zé)任，當(dāng)這些信息造成企業(yè)或其他公民、法人、其他組織權(quán)益受損時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2、對(duì)錄入信息的真實(shí)性進(jìn)行審核。

在目前社會(huì)信用體系尚未健全的情形之下，公示信息的真實(shí)、及時(shí)仍依賴(lài)于違法成本的設(shè)置，特別是抽查制度、名錄管理制度和信用約束機(jī)制的規(guī)范。抽查制度的設(shè)置目前主要針對(duì)企業(yè)，特別是企業(yè)的年度報(bào)告。如果一味地強(qiáng)化對(duì)年度報(bào)告的抽查，這似乎又重蹈“企業(yè)年檢制”的覆轍，不符合信用監(jiān)管的初衷。對(duì)有些企業(yè)還要聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，比如說(shuō)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行抽查。就不像現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的巡查，只是簡(jiǎn)單看營(yíng)業(yè)執(zhí)照，看商品是否過(guò)期，或者商標(biāo)有沒(méi)有問(wèn)題，要比較深入地對(duì)企業(yè)整個(gè)年報(bào)的情況、信用的情況進(jìn)行調(diào)查。

3、在查詢(xún)欄目設(shè)置上，增加對(duì)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、消費(fèi)侵權(quán)、債權(quán)債務(wù)等直接反映企業(yè)信用狀況的重要信息指標(biāo)。

增加守信企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)欄，對(duì)企業(yè)獲得的獎(jiǎng)勵(lì)性信息進(jìn)行公示。 在將不履行信息公示義務(wù)的企業(yè)納入“黑名單”的同時(shí)，建立企業(yè)“紅名單”制度，將自覺(jué)履行公示義務(wù)的企業(yè)列入紅名單，對(duì)紅名單企業(yè)在政府采購(gòu)、工程招投標(biāo)、國(guó)有土地出讓、授予榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)等方面予以?xún)?yōu)惠扶持，形成“守信得益、守信得發(fā)展”的良好氛圍。

4、對(duì)該系統(tǒng)的技術(shù)參數(shù)、檢索便利性等方面不斷進(jìn)行升級(jí)。

加強(qiáng)對(duì)公示信息的分類(lèi)、方便企業(yè)信息公示、實(shí)現(xiàn)互聯(lián)共享最終皆須通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)來(lái)呈現(xiàn)，該系統(tǒng)的技術(shù)參數(shù)、檢索便利等情況對(duì)公示信息的效果及其監(jiān)管效果都有重要影響。對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行不斷完善，使其利于信息查詢(xún)、信息公示、協(xié)同監(jiān)管等目標(biāo)都能實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]許欣星：《對(duì)工商部門(mén)推進(jìn)市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)建設(shè)的思考》，工商行政管理論文集，2014.3.

[2]李安渝，張昭.：《企業(yè)信息公示與信用體系建設(shè)》， 中國(guó)工商管理研究，2014.10，24-26