廣西部分自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化情況調(diào)查分析與建議

孫穗 曲升剛

【摘 要】為深入貫徹落實(shí)黨的十八屆五中全會(huì)和《創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)若干意見》的精神[1]，針對(duì)廣西壯族自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位反映突出的問題，通過調(diào)研分析廣西部分自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位（包括高校、科研院所），總結(jié)出在新形勢(shì)下，廣西壯族自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀，分析了存在的主要問題，提出了廣西科技成果轉(zhuǎn)化工作的重點(diǎn)任務(wù)及政策建議。

【關(guān)鍵詞】廣西；自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位；科技成果轉(zhuǎn)化；調(diào)查分析

【中圖分類號(hào)】G322.7 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688（2016）01-0001-03

1 科技成果使用、處置方式

1.1 現(xiàn)狀

目前，廣西壯族自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位（包括高校）科技成果轉(zhuǎn)讓、許可、作價(jià)入股等轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化絕大部分不報(bào)主管部門和財(cái)政部門審批、備案。廣西也未出臺(tái)相關(guān)文件明確規(guī)定單位對(duì)科技成果具有使用權(quán)、經(jīng)營權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)等，各事業(yè)單位按各自出臺(tái)科技成果轉(zhuǎn)化的規(guī)定辦法執(zhí)行，沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

例如，廣西大學(xué)制定的《廣西大學(xué)科研管理規(guī)定》明確規(guī)定：執(zhí)行本校任務(wù)或主要利用本校的物質(zhì)技術(shù)所取得的成果為職務(wù)技術(shù)成果，其權(quán)益歸本校所有，任何單位或個(gè)人不得將成果私自轉(zhuǎn)讓或許可他人實(shí)施；廣西植物研究在《廣西植物研究所科技開發(fā)管理暫行條例》（2014年修訂）中規(guī)定：指導(dǎo)思想為鼓勵(lì)科技成果轉(zhuǎn)化，但必須以單位名義進(jìn)行轉(zhuǎn)化，不得私自將研究成果對(duì)外開展有償活動(dòng)；桂林電子科技大學(xué)針對(duì)成果轉(zhuǎn)化分別出臺(tái)了《科技成果轉(zhuǎn)化暫行規(guī)定》和《科研成果的管理辦法》，對(duì)科技成果所有權(quán)、轉(zhuǎn)化、收益分配等方面做了詳細(xì)規(guī)定。

1.2 存在的問題

自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位的科技成果原則上是要在財(cái)務(wù)上計(jì)入國有資產(chǎn)，但在廣西幾乎沒有執(zhí)行。一方面，科技成果較難計(jì)量核算；另一方面，科技成果沒有相應(yīng)的核算科目。雖然，2014年實(shí)行的《新高校會(huì)計(jì)制度》中規(guī)定：符合條件的專利要作為無形資產(chǎn)確認(rèn)入賬[2]，但是專利初始確認(rèn)的“無形資產(chǎn)”是按照前期申報(bào)所花費(fèi)的各項(xiàng)實(shí)際費(fèi)用入賬的，無法體現(xiàn)專利轉(zhuǎn)化時(shí)所實(shí)現(xiàn)的價(jià)值。

在作價(jià)入股方面，由于程序復(fù)雜，收益難以監(jiān)控及體制上的障礙，科研院所、高校在與企業(yè)合作中很少以知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者科技成果投資入股，更多是以項(xiàng)目進(jìn)行合作。此外，部分高校的科技成果轉(zhuǎn)化主要是以橫向課題的方式來實(shí)現(xiàn)，成果所屬單位無法實(shí)現(xiàn)收益。

1.3 政策建議

目前，科技成果收益主要是轉(zhuǎn)讓、許可收益，投資入股收益較少，政府和科技管理部門可以出臺(tái)明確規(guī)定，規(guī)范科技成果作價(jià)入股，嘗試建立“事業(yè)單位—科研團(tuán)隊(duì)—科技企業(yè)”模式，設(shè)立技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，逐步建成以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以企業(yè)為主體，“產(chǎn)學(xué)研資介”充分參與的科技成果轉(zhuǎn)化體系[3]。

2 科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化如何定價(jià)

2.1 現(xiàn)狀

目前，廣西壯族自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化的定價(jià)形式主要是由科技成果完成項(xiàng)目組與公司雙方進(jìn)行協(xié)商議價(jià)，最后交易價(jià)格仍由公司敲定，科技成果轉(zhuǎn)化單位處于被動(dòng)地位，很難實(shí)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化收益的最大化。

例如，廣西農(nóng)科院的科技成果轉(zhuǎn)化由農(nóng)科院成果轉(zhuǎn)化處負(fù)責(zé)全院成果轉(zhuǎn)化的協(xié)調(diào)管理，代表本院對(duì)重大科技成果轉(zhuǎn)化進(jìn)行對(duì)外談判，直至簽訂科技成果轉(zhuǎn)化合同并跟蹤反饋。廣西絕大部分事業(yè)單位都是采取這種單位與企業(yè)進(jìn)行洽談的形式進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化估價(jià)，偏離了市場(chǎng)，隨意性較大。

2.2 存在的問題

由于自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位對(duì)市場(chǎng)把握程度不夠，人為因素對(duì)價(jià)格有較大的影響，價(jià)格鑒定存在誤差，因此科技成果的定價(jià)成為科技成果轉(zhuǎn)化中的一個(gè)難題。建立科技成果市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制是破解這一難題的“鑰匙”。由市場(chǎng)決定科技成果交易的價(jià)格，既能真實(shí)地反映科技成果的價(jià)值，降低交易成本，又能在一定程度上打消單位負(fù)責(zé)人擔(dān)心國有資產(chǎn)流失的顧慮。

2.3 政策建議

一是盡快建立規(guī)范的市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制或培育專業(yè)的第三方科技成果評(píng)估機(jī)構(gòu)。科技成果定價(jià)可以通過協(xié)議定價(jià)、技術(shù)市場(chǎng)掛牌交易、拍賣等方式確定。二是出臺(tái)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化價(jià)格公示制度。為防止交易雙方暗箱操作、利益輸送等問題，實(shí)行協(xié)議定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)在本單位將科技成果名稱、擬交易價(jià)格等內(nèi)容予以公示，在此基礎(chǔ)上確定最終成交價(jià)格。此外，涉及科技成果評(píng)估的，應(yīng)按相關(guān)法律制度規(guī)定執(zhí)行。

3 科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收益處置

3.1 現(xiàn)狀

目前，廣西壯族自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位基本都按照現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理的規(guī)定來執(zhí)行。單位利用科技成果對(duì)外投資、許可所取得的收入留給單位，但單位科技成果的處置收入如轉(zhuǎn)讓收入，作為非稅收入，必須上繳國庫，實(shí)行“收支兩條線”管理，納入財(cái)政預(yù)算。也有部分自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位做了變通處理，有些掛在“往來賬”，有些作為橫向課題經(jīng)費(fèi)。

例如，廣西大學(xué)鼓勵(lì)科研人員進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化，面向社會(huì)進(jìn)行成果推廣或技術(shù)承包，并簽訂合同，但是在收益管理方面沒有給出明確的參考。桂林電子科技大學(xué)主要是通過橫向課題轉(zhuǎn)化科技成果，但是在會(huì)計(jì)制度健全以后，成果轉(zhuǎn)化方面的矛盾將逐步凸顯。

3.2 存在的問題

目前，廣西壯族自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位缺乏規(guī)范的管理機(jī)制，科技成果處置收益混亂，還沒有公認(rèn)的合理科目進(jìn)行核算，僅靠財(cái)務(wù)人員自己的理解入賬，成果處置收益核算不規(guī)范。因此，如何建立基于市場(chǎng)機(jī)制、符合科技成果特點(diǎn)和科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的科技成果管理新的機(jī)制、模式，是我們亟待解決的問題。

3.3 政策建議

為進(jìn)一步調(diào)動(dòng)單位的積極性，讓單位從科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)中受益，并著眼科技成果轉(zhuǎn)化對(duì)經(jīng)濟(jì)的提質(zhì)增效升級(jí)、擴(kuò)大就業(yè)、改善民生的長遠(yuǎn)考慮，建議政府出臺(tái)相關(guān)政策或條例，規(guī)定自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位科技成果處置收入不再上繳國庫，科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收入全部留歸單位自主支配。

4 如何激發(fā)科研人員的積極性

4.1 現(xiàn)狀

現(xiàn)行法律和政策文件對(duì)科技人員在科技成果轉(zhuǎn)化中的獎(jiǎng)勵(lì)制度作了明確規(guī)定，但由于各種原因，現(xiàn)行的獎(jiǎng)勵(lì)制度在部分單位沒有得到完全落實(shí)，不同的事業(yè)單位的制度規(guī)定了不同的分配比例。在廣西絕大部分事業(yè)單位中，采取“三七開”的形式，即在高校中科技成果的使用和轉(zhuǎn)讓所帶來的收益按照學(xué)校30%，成果完成人70%的比例分配；部分事業(yè)單位采取“四六開”的形式或其他分配比例，成果完成人獲得獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)利的實(shí)現(xiàn)完全靠單位“自覺”。

例如，廣西大學(xué)鼓勵(lì)科研人員進(jìn)行科技成果的轉(zhuǎn)化與應(yīng)用推廣，轉(zhuǎn)讓所得的分配方案原則上由各二級(jí)單位結(jié)合本單位實(shí)際情況制定規(guī)定。廣西農(nóng)科院取得的科技成果轉(zhuǎn)化收益，在對(duì)科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員按規(guī)定或約定給予獎(jiǎng)勵(lì)后，全部留歸單位用于科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)與成果轉(zhuǎn)化工作。廣西科學(xué)院原來采取科技成果作價(jià)入股的方式轉(zhuǎn)化成果，后來事業(yè)單位實(shí)行分類管理，為了保持一類單位而全部退股。由于采用轉(zhuǎn)讓、許可的方式獲得的收益較少，研發(fā)團(tuán)隊(duì)分到的收益不多且不持續(xù)，所以研發(fā)人員的積極性也不太高。

4.2 存在的問題

目前，廣西科技成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)政策尚不健全，無法充分體現(xiàn)智力價(jià)值的分配導(dǎo)向。按照現(xiàn)行的有關(guān)政策對(duì)事業(yè)單位的工資總額實(shí)行計(jì)劃管理，單位用于科技人員獎(jiǎng)勵(lì)的支出部分納入單位工資總額，并作為單位工資總額基數(shù)來核定。這種科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收益分配不明確、擠占績效工資總額的獎(jiǎng)勵(lì)形式在一定程度上削減了科研人員進(jìn)行科技創(chuàng)新、科技轉(zhuǎn)化的積極性。讓科技人員在創(chuàng)新活動(dòng)中得到合理的回報(bào)，是非常重要的。

4.3 政策建議

一是將科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收入的分配權(quán)利授予單位，單位要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制訂科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收入分配和股權(quán)激勵(lì)方案，有關(guān)部門不再審批。二是單位的收入分配和股權(quán)激勵(lì)方案要明確對(duì)科技成果完成人（團(tuán)隊(duì)）、院系（所）及為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員、技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的收入或股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)比例，建立利益共享機(jī)制。三是對(duì)發(fā)明人、共同發(fā)明人等在科技成果完成和轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化中做出重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)比例，不得低于有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的最低比例。四是對(duì)科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)，不受事業(yè)單位績效工資總額的限制，可以在單位工資總額基數(shù)以外單列[4]。

5 科技成果轉(zhuǎn)化的機(jī)制、制度

5.1 現(xiàn)狀

目前，廣西壯族自治區(qū)級(jí)事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化決策機(jī)制和管理制度不完善，責(zé)任主體不明確，絕大部分事業(yè)單位，如廣西大學(xué)、桂林電子科技大學(xué)、廣西植物研究所等都規(guī)定科技成果所有權(quán)、收益權(quán)歸單位所有，禁止科研人員個(gè)人對(duì)科技成果進(jìn)行轉(zhuǎn)化，而必須以單位的名義進(jìn)行轉(zhuǎn)化，導(dǎo)致科研人員對(duì)科技成果的使用權(quán)、經(jīng)營權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)受到限制。

5.2 存在的問題

事業(yè)單位作為依法取得的科技成果的權(quán)利人，在科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化中發(fā)揮著重要作用。由于科技成果轉(zhuǎn)化機(jī)制不健全，導(dǎo)致科研人員拿到的“創(chuàng)新紅利”不足。因此，如何按照權(quán)責(zé)一致、激勵(lì)與約束并重的原則，深化事業(yè)單位科技成果管理改革，是亟待解決的問題。

5.3 政策建議

一是單位要建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化重大事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策制度。二是單位要規(guī)范和優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化流程，明確轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、科技成果報(bào)告、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、資產(chǎn)管理、評(píng)價(jià)獎(jiǎng)勵(lì)等工作的責(zé)任主體，建立符合科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化特點(diǎn)的崗位管理、考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)勵(lì)制度。三是單位要建立和完善鼓勵(lì)、規(guī)范科研人員（包括處級(jí)職務(wù)的技術(shù)負(fù)責(zé)人）創(chuàng)辦企業(yè)的管理制度。四是單位要建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化內(nèi)部控制制度，防止私自轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、低價(jià)處置科技成果、違法從事關(guān)聯(lián)交易等行為。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]習(xí)近平.加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略 加快推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變[N].人民日?qǐng)?bào)，2014-08-19（4）.

[2]中華人民共和國財(cái)政部.高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度[EB/OL].http：//kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201401/t20140106_1033019.html，2013-12-30.

[3]廣西科技廳.廣西科技成果轉(zhuǎn)化大行動(dòng)實(shí)施方案[EB/OL].http：//www.gxzf.gov.cn/zwgk/zfwj/zzqrmzfbgtwj/2015gzbwj/201510/t20151009_478706.htm，2015-09-23.

[4]李新雄，黎霞.科技成果落地成金[N].廣西日?qǐng)?bào)，2015-11-09（008）.

[責(zé)任編輯：鄧進(jìn)利]