我國出口信用保險問題分析

石曉雪 張義

摘要：隨著我國貿(mào)易市場不斷發(fā)展，出口信用保險越發(fā)顯得重要，有拉動出口，促進企業(yè)融資等諸多重要作用。然而其中存在管理體系不完善，獨立沒有法律法規(guī)等問題。我國應(yīng)盡快完善管理體系，建立獨立法律法規(guī)并拓寬業(yè)務(wù)種類。

關(guān)鍵詞：出口信用保險；國際貿(mào)易；發(fā)展策略

在出口信用保險中其保險標的是進口商的信用，保險人承擔(dān)的是出口商在貿(mào)易中由進口商不守信用或進口國方面政策導(dǎo)致的政治風(fēng)險等諸多問題所帶來的收匯損失，因為它經(jīng)營的風(fēng)險很高，控制的難度也比較大所以通常都是由國家財務(wù)提供保險準備金的，是非贏利性的，政策性的保險。出口信用保險其實很早就已經(jīng)在德國和英國等地發(fā)展，最早是在歐洲誕生。我國自從2001年加入WTO，貿(mào)易發(fā)展對于經(jīng)濟影響愈來愈大，所以由國務(wù)院推行創(chuàng)立了我國第一家，也是目前唯一一家國家信用保險機構(gòu)——中國出口信用保險公司。

一、 我國出口信用保險的種類及特點

（一）短期出口信用保險

保單規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)注冊，有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的經(jīng)濟實體，采用一切商業(yè)信用付款條件且產(chǎn)品全部或部分在中國制造（軍品除外），信用期小于等于180天的出口，都可以投保短，主要用于批量比較大、重復(fù)性比較高的出口的初級產(chǎn)品和消費性工業(yè)產(chǎn)品，是目前出口信用保險應(yīng)用面最廣、承保量最大的險種。

（二）延長期出口信用保險

承保信用期在180天到兩年之間出口商的收匯風(fēng)險的保險就是延長期出口信用保險。汽車、機械工具等貨物的出口都會投保延長期出口信用保險，也有說法說其是短期出口信用保險的延續(xù)。

（三）中長期出口信用保險

中長期出口信用保險（簡稱中長期險），一般是指承保限期大于1年小于10年的收匯風(fēng)險的出口保險產(chǎn)品，在出口信用保險中占有很重要的地位，它主要用于科技性與附加值都比較高的成套設(shè)備和大型機電產(chǎn)品等資本性貨物的出口貿(mào)易，對于鼓勵我國出口企業(yè)積極參與國際的商業(yè)競爭，開發(fā)國際市場有重要意義。

（四）特定出口信用保險

在特定的情況下，承保特定合同項下的風(fēng)險，為特定出口信用保險，通常承保對象都是大型的并且復(fù)雜的項目。

二、我國出口信用保險的重要作用

（一）利于企業(yè)開拓市場

當(dāng)前國際市場的競爭激烈，對于我國的出口商也提出更高，更多的要求，除了價格、質(zhì)量等這些基本元素，還有交貨期、支付方式等。其中多種的支付方式，和具有便利的非信用證支付條件漸漸成為出口市場競爭中的重要一環(huán)，是國外進口商選擇合作企業(yè)的條件之一。在出口信用保險中出口商可以繳納相對少量、定量的保險費，把潛在的收匯風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給信用保險機構(gòu)，降低企業(yè)本身風(fēng)險，從而使企業(yè)在保證經(jīng)營安全的基礎(chǔ)上對于付款方式有更多選擇，例如，D/P、D/A、等這些非信用證方式進行貿(mào)易，都會使企業(yè)更具競爭力，這有利于本國企業(yè)開發(fā)商業(yè)出口的市場。

（二）便于企業(yè)獲得融資

首先，出口信用保險承保出口企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險，使企業(yè)的應(yīng)收賬款成為具有安全性和流動性的資產(chǎn)，這樣應(yīng)收賬款便成為企業(yè)融資時銀行的一項可估價的抵押品，因此銀行可以在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高投保企業(yè)的融資額度，為企業(yè)提供融資便利。其次因為出口信用保險是政策性保險，其信用度與國家相關(guān)，故能以相對很少的資金，以承諾和擔(dān)保的方式充分集合各種商業(yè)資金支持出口貿(mào)易中，這有效的促進了商業(yè)信貸對出口融資的廣泛參與，增加了出口融資的可用資源，使出口融資環(huán)境呈良性循環(huán)之勢。

（三）便于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險

規(guī)避風(fēng)險是出口信用保險的最基本功能，國際貿(mào)易是面向國際市場的，出口商面臨著兩大風(fēng)險，一是商業(yè)風(fēng)險，主要是由進口商也就是買家責(zé)任造成的，主要有進口商發(fā)生支付困難或信用欺詐造成的，出口商很難收回貨款，這種風(fēng)險發(fā)生幾率很高，而且原因復(fù)雜，在很多外貿(mào)交易中，出口商由于擔(dān)心商業(yè)風(fēng)險的發(fā)生被迫放棄貿(mào)易機會，在競爭激烈的國際市場中，如此束手束腳，企業(yè)很難獲得有效的發(fā)展。二是政治風(fēng)險，雖然這類風(fēng)險發(fā)生的幾率較小，但是一旦發(fā)生，通常造成不可挽回的重大損失，主要原因有進口商國家發(fā)生政變，戰(zhàn)爭，外匯管制或調(diào)整貿(mào)易政策等。政治風(fēng)險和國家狀況密切相關(guān)，企業(yè)雙方都無法控制，是十分不可控的風(fēng)險。而且所造成的損失巨大，通常出口企業(yè)自身都難以承受。出口信用保險最大限度降低了出口商的風(fēng)險，而且在投保時出口信用保險公司可以為出口企業(yè)提供專業(yè)的買方和項目的風(fēng)險預(yù)估，為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險防范支持并且在風(fēng)險發(fā)生后出口信用保險機構(gòu)可利用健全的資信組織、追償網(wǎng)絡(luò)以及相對完備的信息系統(tǒng)對進口商進行多方位的介入賠前減損充分發(fā)揮在渠道方面的優(yōu)勢，幫助企業(yè)建立有效的風(fēng)險防范機制，最大限度的規(guī)避應(yīng)收賬款風(fēng)險。

（四）利于企業(yè)經(jīng)營安全

在發(fā)生貿(mào)易糾紛或由其它因素導(dǎo)致出口商的貨款難以收回時，出口企業(yè)獨立解決糾紛爭議追回貨款的難度較大，成本也很高，所以一旦發(fā)生這樣的事情，出口企業(yè)通常都會遭受很大的經(jīng)濟損失，并無法追回。然而出口信用保險，讓出口商支付相對有限的、固定的保費，在遭受損失時，出口信用保險公司將給予賠償并幫助追償。保證企業(yè)的正常經(jīng)營。2009年到2014年，我國信保機構(gòu)短期險項下累計賠付約16000宗案件，向近6000家企業(yè)和銀行支付賠款近34億美元，有效的保障了我國出口企業(yè)的經(jīng)營安全。

三、我國出口信用保險發(fā)展中有待解決的問題

（一）經(jīng)營和管理體制不夠規(guī)范

現(xiàn)代市場是競爭的市場，其核心就在于自由競爭，競爭充分資源配置的效率就越會更高。出口信用保險市場的效率很大程度的取決于其市場的競爭程度。在我國出口信用保險是獨家經(jīng)營的，因此出口信用保險機構(gòu)沒有競爭，從而沒有內(nèi)在發(fā)展動力，因此沒有較高的工作效率和服務(wù)質(zhì)量，如出口信用保險的申請周期長等。還有就是出口信用保險屬于政策性保險，出口信用保險機構(gòu)免于承擔(dān)因經(jīng)營而產(chǎn)生的責(zé)任，國家給予大力支持與維護，所以對于費用支出和保險費率很不容易進行控制，致使賠付率相對較高，然而居高不下的賠付率必然制約我國出口信用保險事業(yè)的發(fā)展。

（二）缺乏獨立的法律保障

從發(fā)達國家的經(jīng)驗來看，無論什么模式的出口信用保險多是在健全的法律基礎(chǔ)之上建立起來的，然而當(dāng)前我國的《保險法》和《對外貿(mào)易法》對出口信用保險都沒有十分明確的規(guī)定，致使具有政策性的出口信用保險的職能如同一般的商業(yè)保險由商務(wù)部、財政部等部門對口管理，相關(guān)部門沒有明確職責(zé)關(guān)系，更沒有建立穩(wěn)定的管理體系，這很大程度的制約了我國出口信用保險的發(fā)展。

（三）業(yè)務(wù)規(guī)模較小

中國出口信用保險承銷業(yè)務(wù)主要集中在短期出口信用保險，其他業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。中長期業(yè)務(wù)在發(fā)達國家卻是出口信用保險的主力軍，發(fā)達國家通常中期和長期保險業(yè)務(wù)作為重點開發(fā)項目，長期出口信用保險市場在中國卻發(fā)展太慢，出口企業(yè)投保意識不強。在中國出口信用保險系統(tǒng)，使用統(tǒng)保，即出口商如果投保出口業(yè)務(wù)，那么企業(yè)在一個特定的時間，特定的地區(qū)或市場所有業(yè)務(wù)，都要投保，有利于保險人分散風(fēng)險。但于出口商來說，風(fēng)險不是很大的企業(yè)，例如：信用證結(jié)算的貿(mào)易方式或一個老客戶，這些并不需要保險。所以統(tǒng)保這種做法不被許多出口商接受，中國出口信用保險的發(fā)展困難的主要原因之一。

四、我國信用保險的發(fā)展策略

（一）規(guī)范經(jīng)營管理體制

首先，引進競爭機制，在堅持中國出口信用保險公司為主的基礎(chǔ)上引進更多的商業(yè)保險機構(gòu)參與我國的出口信用保險，使我國出口信用保險市場呈健康積極的狀態(tài)，競爭促使資源優(yōu)化，使出口信用保險機構(gòu)內(nèi)部動力增強，企業(yè)效率和服務(wù)水平必然有所提高。例如：日本允許商業(yè)性質(zhì)的保險公司開展中短期出口信用保險的業(yè)務(wù)，兩種性質(zhì)的保險公司同時經(jīng)營促進競爭有利于提高經(jīng)營管理水平，對于提高出口保險公司業(yè)績有十分顯著的作用。

其次，加強管理，加強宣傳力度，讓更多的中小企業(yè)更好的了解出口信用保險，可通過開設(shè)網(wǎng)站建立專門的信息板塊，及時發(fā)布關(guān)于出口信用保險的政策及解讀，讓更多的企業(yè)更清楚的了解中國出口信用保險機構(gòu)，并推出推廣活動或召集企業(yè)免費學(xué)習(xí)出口信用保險相關(guān)知識。還要完善出口保險信息服務(wù)，使客戶通過網(wǎng)絡(luò)等平臺辦理保險，節(jié)省客戶時間，讓客戶享有更多的便利，還可以整合客戶資料，健全客戶信息，對于投保年限較長，出險頻率較低，發(fā)生損失少的客戶給予相對的優(yōu)惠。如此一來出口信用保險的覆蓋面定然逐步增加，對我國出口信用保險發(fā)展也是一大助力。

（二）建立專業(yè)獨立的法律體系

對比發(fā)達國家，無疑我國出口信用保險相關(guān)的法律制度是急需健全和改革的。對于出口信用保險的專門的執(zhí)法問題，許多發(fā)達國家都有很多值得借鑒的經(jīng)驗，例如，相對完善的出口信用保險專門的法律法規(guī)，從立法到監(jiān)管都已經(jīng)形成了一套比較完整的章程。首先，可以借鑒國外的出口信用保險法，揚長避短，并結(jié)合我國出口信用保險的現(xiàn)狀，從保險經(jīng)營方式，基金補充機制，投保方式，出口檢查制度、監(jiān)管部門職責(zé)明確等方面建立具有超前性的，可操作性的、穩(wěn)定性的專業(yè)的法律法規(guī)，要盡量加速出口信用保險專項立法的啟動，用法律的形式明確保險雙方的權(quán)利與義務(wù)，增強對保險雙方當(dāng)事人的正當(dāng)利益的保護。其次，出口信用保險是政策性保險，并不是商業(yè)保險，所以要建立完善的責(zé)任監(jiān)督制度、透明的預(yù)算管理制度使保費更合理化，這些都是相關(guān)法律應(yīng)該明確規(guī)定的。

（三）拓展業(yè)務(wù)規(guī)模

我國出口企業(yè)眾多，覆蓋的行業(yè)，地域都很廣泛，過于單一的出口信用保險業(yè)務(wù)種類難以滿足各層次企業(yè)的需要。我國可借鑒歐盟，其范圍內(nèi)經(jīng)合組織相關(guān)的貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)，基本實現(xiàn)了市場化，民間商業(yè)的保險公司，雖然沒有政策性保險的優(yōu)勢，但是有自己獨特的優(yōu)點，可以接一些政府資助的信用保險公司不能接下的業(yè)務(wù)。歐盟這些國家信用保險的市場化證明了，出口信用保險市場化運營是符合市場經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)律的。我國可探索相應(yīng)的市場化模式，逐步培養(yǎng)一部分有能力有實力有口碑的商業(yè)性保險機構(gòu)；可以通過部分業(yè)務(wù)首先嘗試市場化運作，逐步推進。

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（作者單位：佳木斯大學(xué)）