安徽省小微企業(yè)融資問題分析

李經(jīng)

摘要：小微企業(yè)近年來(lái)在我國(guó)迅速發(fā)展，在促進(jìn)社會(huì)就業(yè)、推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮重要作用。為了推動(dòng)安徽省小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展，從小微企業(yè)自身的內(nèi)在方面以及銀行等金融服務(wù)機(jī)構(gòu)、政府政策法規(guī)等外部方面對(duì)小微企業(yè)融資難的原因進(jìn)行深度分析，并給出了相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：安徽??；小微企業(yè)；融資難

中圖分類號(hào)：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2016.13.044

1 安徽省小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

從我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)看，隨著小微企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)不斷增加，小微企業(yè)的發(fā)展關(guān)系到我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、社會(huì)就業(yè)等重要問題。小微企業(yè)的融資難問題一直制約其發(fā)展。安徽省小微企業(yè)的融資問題主要受到來(lái)自內(nèi)部因素和外部因素的影響。

1.1 小微企業(yè)的概念

小微企業(yè)的概念在我國(guó)最早見于2007年的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十二條，其提出了“小型微利企業(yè)”這一概念。條例明確規(guī)定了“小型微利企業(yè)”需符合的條件：工業(yè)企業(yè)年度應(yīng)繳納稅款的所得額在30萬(wàn)元以內(nèi)，企業(yè)資產(chǎn)總額在1000萬(wàn)元以內(nèi)，企業(yè)從業(yè)人數(shù)在80人以內(nèi)。

國(guó)外對(duì)于小微企業(yè)的界定各有不同，以美國(guó)為例，小微企業(yè)的概念較早見于美國(guó)國(guó)會(huì)2000年頒布的《微型企業(yè)自力根生法案》和總統(tǒng)布什2003年簽署的《微型企業(yè)扶持措施》中，描述為雇傭人員不多于10人的公司和貧困人口開設(shè)的公司。

1.2 安徽省小微企業(yè)的基本情況

2015年，安徽省規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值9817.1億元，較去年同比增長(zhǎng)8.6%，增長(zhǎng)速度比全國(guó)高2.5個(gè)百分點(diǎn)，居于全國(guó)第7位、中部第2位。其中民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展較好，安徽省規(guī)模以上的民營(yíng)工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值6914.9億元、中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值6439.3億元，較2014年同比皆實(shí)現(xiàn)了兩位數(shù)以上增長(zhǎng)，且對(duì)安徽省工業(yè)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率都由2014年的812%和75.7%增長(zhǎng)為82.6%和81.1%，貢獻(xiàn)率明顯提升，支撐作用顯著。安徽省小微企業(yè)占全省工業(yè)總產(chǎn)值比重逐年攀升，且自2013年開始其的工業(yè)增加值已超越了大型企業(yè)。小微企業(yè)形成了推動(dòng)安徽省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。

1.3 安徽省小微企業(yè)融資狀況

全國(guó)小微企業(yè)貸款戶數(shù)量在2014年底達(dá)到1145萬(wàn)戶，全國(guó)小微企業(yè)貸款余額達(dá)到20.7萬(wàn)億元，在全國(guó)鼓勵(lì)為小微企業(yè)提供金融服務(wù)的發(fā)展形式下，安徽省各類金融機(jī)構(gòu)也逐年增加向小微企業(yè)提供貸款的數(shù)額。但小微企業(yè)融資難的現(xiàn)象依然嚴(yán)峻，安徽省金融機(jī)構(gòu)2013年全年對(duì)我省小微企業(yè)的貸款余額為4284億元，僅僅占所有企業(yè)貸款余額總量的36.6%，可見，小微企業(yè)所獲貸款較其對(duì)經(jīng)濟(jì)所做的貢獻(xiàn)不能成正比例。

2 安徽省小微企業(yè)融資難的成因分析

2.1 小微企業(yè)自身原因

小微企業(yè)自身規(guī)模小，盈利少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。我省小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，產(chǎn)品種類單一，當(dāng)外部環(huán)境變化時(shí)，很多小微企業(yè)難以在短期內(nèi)適應(yīng)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，造成破產(chǎn)倒閉。其較低的抗風(fēng)險(xiǎn)能力使其難以融入資金，或在融資后發(fā)生資金使用效率低、難以按時(shí)償還等現(xiàn)象。此外，大多小微企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)階段，抵押擔(dān)保品缺乏。且部分小微企業(yè)存在信用意識(shí)淡薄的現(xiàn)象，按時(shí)按量還貸意識(shí)較差，往往產(chǎn)生欠款不還的現(xiàn)象，使其陷入信用危機(jī)，銀行等貸款機(jī)構(gòu)出于貸款資金安全的考慮便減少對(duì)小微企業(yè)的貸款，造成小微企業(yè)的融資需求難以得到滿足。以上因素都影響了銀行等金融機(jī)構(gòu)給小微企業(yè)提供貸款的積極性。

小微企業(yè)管理方式與財(cái)務(wù)管理制度落后。安徽省大多小微企業(yè)管理體系落后，股份制企業(yè)數(shù)量少，家族企業(yè)居多，小微企業(yè)實(shí)行家族式管理制，很難做到經(jīng)營(yíng)權(quán)管理權(quán)兩權(quán)分離，即企業(yè)所有者又是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，造成公司治理機(jī)制不合理。同時(shí)，小微企業(yè)沒有健全的財(cái)務(wù)管理制度，真實(shí)數(shù)據(jù)缺失，財(cái)務(wù)報(bào)表混亂，這些都導(dǎo)致其無(wú)法達(dá)到銀行貸款的要求，難以從銀行或其他投資者處獲得資金支持。

2.2 商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)資金支持不足

在制定發(fā)放貸款政策時(shí)，出于對(duì)資金安全問題的考慮，商業(yè)銀行一般會(huì)都會(huì)更傾向于貸給大中型企業(yè)。近年來(lái)，銀行對(duì)企業(yè)貸款的程序不斷規(guī)范和完善，讓小微企業(yè)的貸款申請(qǐng)被拒之門外。由于信息不對(duì)稱等原因，商業(yè)銀行多以小微企業(yè)的規(guī)模來(lái)判斷是否發(fā)放貸款。經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較大的小微企業(yè)，其抵押品、擔(dān)保物也較多，貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但安徽省大多數(shù)小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力薄弱，其擁有的資產(chǎn)總量有限，在例如土地經(jīng)營(yíng)權(quán)、廠房所有權(quán)等方面不能達(dá)到銀行貸款要求，沒有足夠的貸款擔(dān)保條件，因此無(wú)法從商業(yè)銀行獲得所需資金?？傮w來(lái)說，銀行等金融機(jī)構(gòu)難以滿足小微企業(yè)融資需求。

雖然我國(guó)具有國(guó)有股份制銀行、城市商業(yè)銀行等多種所有制形式的銀行體系。但是地方性的中小銀行數(shù)量有限，針對(duì)小微企業(yè)貸款的主體較少，對(duì)于日益增多的小微企業(yè)來(lái)說，資金依然供不應(yīng)求。

2.3 相關(guān)政策法規(guī)不完善

針對(duì)小微企業(yè)的政策法規(guī)體系不健全，仍未實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性的規(guī)劃。安徽省政府對(duì)小微企業(yè)融資而出臺(tái)了一系列政策法規(guī)，也采取了多種措施，在促進(jìn)小微企業(yè)融資方面做出了較大的努力，但實(shí)踐中的效果并不太理想。各項(xiàng)扶持政策對(duì)中小微企業(yè)進(jìn)行支持時(shí)，政策受益者往往是企業(yè)總資產(chǎn)和盈利能力具有顯著優(yōu)勢(shì)的公司，而更需要資助的亟需資金的小微型企業(yè)則很難受益。可見，目前的政策仍然有待完善。

對(duì)于已有的扶持小微企業(yè)的政策法規(guī)宣傳力度不足。安徽省很多小微企業(yè)對(duì)自己符合條件并可申請(qǐng)的優(yōu)惠政策并不知曉，未能獲利。這其中除了小微企業(yè)自身對(duì)相關(guān)政策法規(guī)信息關(guān)注不足的因素之外，更是相關(guān)政府部門對(duì)政策法規(guī)宣傳力度不夠所導(dǎo)致的。

2.4 資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不健全

我國(guó)資本市場(chǎng)上可供交易額品種較少，難以滿足不同企業(yè)的多層次融資需求，大部分小微企業(yè)更是難以從資本市場(chǎng)直接融資。我國(guó)資本市場(chǎng)雖然有不同的板塊的劃分，但在為中小企業(yè)融資時(shí)未沒能體現(xiàn)顯著作用。大多小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資本結(jié)構(gòu)等方面都無(wú)法達(dá)到上市的基本要求。

3 解決安徽省小微企業(yè)融資難的對(duì)策

3.1 小微企業(yè)自我提升

小微企業(yè)要正視自身的弊端，追求企業(yè)的自身完善與發(fā)展。加強(qiáng)優(yōu)化管理方式，規(guī)范企業(yè)自身行為，提升企業(yè)管理水平，向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)型。同時(shí)需要樹立誠(chéng)信意識(shí)，提高自身的信譽(yù)。即使信息不透明，小微企業(yè)也要在經(jīng)營(yíng)過程中抵御不當(dāng)利益的誘惑，杜絕不道德行為。小微企業(yè)可通過設(shè)立信用管理部門，加強(qiáng)信用約束。同時(shí)，小微企業(yè)需加強(qiáng)公司管理水平，建立規(guī)范化和制度化運(yùn)作，有助于提高其信用等級(jí)，獲取銀行貸款。

重視專業(yè)人才，提高職工素質(zhì)。安徽省小微企業(yè)員工素質(zhì)參差不齊，企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)進(jìn)行員工專業(yè)技能培訓(xùn)，對(duì)外招收高端專業(yè)人才。隨著知識(shí)技能的更新，相關(guān)法律法規(guī)和制度會(huì)有所變化，這就要求企業(yè)員工的知識(shí)儲(chǔ)備也要不斷更新。例如，在財(cái)務(wù)部門定期開展培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員的技能不斷提升。

建立健全財(cái)務(wù)核算體系，讓小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)可信，提高財(cái)務(wù)信息透明度，傳承“徽商”精神，體現(xiàn)“誠(chéng)信”與“契約”的價(jià)值觀念。

3.2 銀行等金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的支持

銀行對(duì)于小微企業(yè)獲取資金有著至關(guān)重要的作用，小微企業(yè)往往因?yàn)樽陨項(xiàng)l件的限制而無(wú)法向銀行提供符合貸款要求的數(shù)據(jù)。這就需要金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)支持。金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)應(yīng)共同努力，營(yíng)造起良好的合作關(guān)系，獲得雙贏的結(jié)果。銀行的經(jīng)營(yíng)者具有發(fā)現(xiàn)有發(fā)展?jié)摿π∥⑵髽I(yè)并對(duì)其予以資金支持。在這樣的小微企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，積極的給予支持幫助，靈活發(fā)放貸款，不應(yīng)“一刀切”。在小微企業(yè)在財(cái)務(wù)信息方面出現(xiàn)問題時(shí)，銀行可適當(dāng)提供幫助，為小微企業(yè)找出問題，提出整改意見。努力做好信息的雙向傳遞，建立良好的銀企關(guān)系，幫助我省小微企業(yè)獲得更多優(yōu)質(zhì)貸款，走出融資困境。同樣這將也就更有利于銀行等金融機(jī)構(gòu)做好貸款管理工作，監(jiān)控小微企業(yè)貸款者的資金使用狀況，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 強(qiáng)化政府對(duì)安徽省小微企業(yè)的支持與引導(dǎo)

近年來(lái)，在扶持小微企業(yè)發(fā)展相關(guān)各項(xiàng)政策的幫助之下，小微企業(yè)不斷發(fā)展。國(guó)務(wù)院出臺(tái)的國(guó)九條和銀九條，顯示出對(duì)全國(guó)小微企業(yè)的大力支持。安徽省各級(jí)政府在嚴(yán)格執(zhí)行中央制定的法律法規(guī)的同時(shí)，也應(yīng)制定實(shí)施政策來(lái)扶持小微企業(yè)發(fā)展，不能讓中央的扶持政策到了地方之后就流于形式，不能真正幫扶到當(dāng)?shù)氐男∥⑵髽I(yè)。當(dāng)前對(duì)于小微企業(yè)的扶持保障體系也仍不完善，不能滿足安徽省眾多小微企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需求。安徽省政府應(yīng)根據(jù)省內(nèi)各地的實(shí)際情況，靈活制定能夠滿足我省各地小微企業(yè)發(fā)展的地方性政策，例如對(duì)小微企業(yè)實(shí)行稅費(fèi)減免等優(yōu)惠政策長(zhǎng)期化，小微企業(yè)各種業(yè)務(wù)的辦理程序簡(jiǎn)單化，減輕小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

安徽省政府應(yīng)完善對(duì)小微企業(yè)服務(wù)內(nèi)容，建立專門服務(wù)小微企業(yè)的機(jī)構(gòu)。在銀企間牽線搭橋，開展形式多樣的銀企對(duì)接，提供有序的融資平臺(tái)，體現(xiàn)“政府搭臺(tái)，銀企唱戲”。增進(jìn)了銀行企業(yè)間的了解，保障了各方的利益，幫助小微企業(yè)在公平的市場(chǎng)上進(jìn)行融資。

3.4 發(fā)展地方性資本市場(chǎng)

小微企業(yè)除了可以從銀行等金融機(jī)構(gòu)間接融資之外，還需要從完善的、多層次的資本市場(chǎng)，通過直接融資的形式獲取資金。目前安徽省的小微企業(yè)主要融資方式仍是從銀行獲得資金支持，而從資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資則相對(duì)困難。因此，安徽省應(yīng)積極建設(shè)并完善地方性股票和債券市場(chǎng)，為小微企業(yè)的直接融資提供平臺(tái)。使全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)在服務(wù)中小微企業(yè)過程中發(fā)揮更大的作用，擴(kuò)大包括小微企業(yè)私募債券在內(nèi)的相關(guān)試點(diǎn)，擴(kuò)大小微企業(yè)發(fā)行集合債券的規(guī)模，讓更多小微企業(yè)從資本市場(chǎng)直接融資。

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