我國(guó)融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展問(wèn)題剖析

宗瑛

摘要：2014年7月28日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，一方面明確了重點(diǎn)發(fā)展我國(guó)的融資租賃領(lǐng)域，另一方面說(shuō)明了國(guó)家對(duì)融資租賃的重視。我國(guó)的融資租賃行業(yè)在快速發(fā)展的同時(shí)，也出現(xiàn)了許多制約其發(fā)展的因素。文章就我國(guó)融資租賃行業(yè)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題的進(jìn)行深度剖析，并提出相應(yīng)的解決方案，以促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的飛速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：融資租賃；現(xiàn)狀；問(wèn)題剖析；金融

一、我國(guó)租賃行業(yè)的主要內(nèi)容

租賃是指出租人將實(shí)質(zhì)上屬于資產(chǎn)所有權(quán)的一切風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給租賃人的一種租賃方式；租期結(jié)束時(shí)名義所有權(quán)可以轉(zhuǎn)移也可以不轉(zhuǎn)移給承租人。這實(shí)際上就是一種集租賃、金融、貿(mào)易的一款金融產(chǎn)品，相當(dāng)于一種新型的交換模式。其中，融資租賃包括兩個(gè)合同、三方當(dāng)事人、四個(gè)支柱。兩個(gè)合同指的是融資租賃合同和租賃物件購(gòu)貨合同，這極大保證了融資的收益及相關(guān)的收益人，保障了相關(guān)人的所必須履行的義務(wù)及與之相應(yīng)的權(quán)益。三方當(dāng)事人就是出租人、承租人、供應(yīng)商，而供應(yīng)商在購(gòu)買合同中的義務(wù)主要是對(duì)承租人負(fù)責(zé)。四個(gè)支柱即法律法規(guī)保障權(quán)益，使合同中的內(nèi)容得以實(shí)現(xiàn)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則界定、國(guó)家實(shí)行的優(yōu)惠政策、一定的監(jiān)督機(jī)制。

二、我國(guó)融資租賃業(yè)的現(xiàn)狀

要想深度了解我國(guó)融資租賃，就必須對(duì)我國(guó)的融資租賃進(jìn)行深度的了解。

1. 我國(guó)的融資租賃雖發(fā)展緩慢，但建立了現(xiàn)代融資租賃模式的完全體系，同時(shí)與國(guó)外的融資租賃相比，仍然有很大的不足，有很大的發(fā)展空間。第一，我國(guó)的融資租賃產(chǎn)業(yè)相對(duì)于其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展緩慢，但是其市場(chǎng)的功能日趨完善，在市場(chǎng)中的服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，出現(xiàn)了各種各樣創(chuàng)新型的產(chǎn)品種類，形成了現(xiàn)代化的融資租賃體系。我國(guó)有傳統(tǒng)的醫(yī)療、印刷等融資租賃漸漸轉(zhuǎn)變?yōu)楣こ虣C(jī)械等大型高產(chǎn)的設(shè)備、節(jié)能環(huán)保方向的租賃出發(fā)，步入一個(gè)新的發(fā)展階段。其中，設(shè)備租賃是發(fā)展最快的，成為租賃的主體。相應(yīng)的，工程機(jī)械是在融資租賃中占有重要地位的，是發(fā)展最快的領(lǐng)域。有實(shí)力支撐的企業(yè)購(gòu)入國(guó)外先進(jìn)的工程機(jī)械設(shè)備，從而租賃給你中小型企業(yè)，大大推進(jìn)中小型企業(yè)的發(fā)展，并且一次為帶頭作用，以推進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國(guó)在飛機(jī)領(lǐng)域的融資租賃業(yè)也漸漸得到發(fā)展，商用飛機(jī)中大部分用于租賃，且與國(guó)外簽訂了高達(dá)160多億的飛機(jī)租賃合同，且會(huì)慢慢發(fā)展壯大。但是，我國(guó)的融資租賃在整體上的發(fā)展與國(guó)外的發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍然是非常弱后。例如，利用市場(chǎng)滲透率，即融資租賃額占固定投資比重進(jìn)行對(duì)比，我國(guó)的市場(chǎng)滲透率不足1%，而西方發(fā)達(dá)國(guó)家的基本在10%以上。其中，美國(guó)的高達(dá)30%。從這明顯可以看出，我國(guó)的融資租賃遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國(guó)外。我國(guó)的融資租賃需重新調(diào)整目標(biāo)，多建立起創(chuàng)新型的融資租賃行業(yè)，并不斷完善融資租賃的體系，實(shí)事求是，穩(wěn)扎穩(wěn)打，才可追趕上其他國(guó)家。

2. 具有廠商背景的企業(yè)建立租賃公司，有利的推動(dòng)了融資租賃產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，工程機(jī)械在融資租賃中是發(fā)展非常迅速的，特別是廠商中小型企業(yè)起著重要的作用。最近幾年，中小型企業(yè)的工程機(jī)械的融資租賃發(fā)展良好，漸漸成為市場(chǎng)的必要趨勢(shì)，且在本行業(yè)起到了積極的帶頭作用，顯示出強(qiáng)大的生命力。

3. 銀行系融資租賃公司進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)。自2006年，中國(guó)銀行收購(gòu)了新加坡飛機(jī)租賃公司，并建立了中銀航空租賃公司。又在2007年，工銀國(guó)際與英國(guó)航空公司簽署有關(guān)飛機(jī)融資租賃的的協(xié)議，這使得我國(guó)的銀行系融資租賃公司正式進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，標(biāo)志著我國(guó)的融資租賃步入一個(gè)新的臺(tái)階。

三、我國(guó)融資租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題

我國(guó)融資租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展的越來(lái)越好，但仍然是不可避免會(huì)遇到問(wèn)題。只有對(duì)制約我國(guó)融資租賃產(chǎn)業(yè)在發(fā)展中產(chǎn)生的問(wèn)題進(jìn)行剖析，并提出切實(shí)有效地解決方案，以促進(jìn)國(guó)家的進(jìn)步。

1. 與融資租賃產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)及相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制不完善，缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管措施。我國(guó)在融資租賃行業(yè)沒(méi)有建立健全完善合理的法規(guī)條例，那么融資租賃就處于一種無(wú)序的狀態(tài)。正所謂，沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，融資租賃又何以談發(fā)展與進(jìn)步?！蛾P(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》的頒布，雖說(shuō)有法律的約束了，但是沒(méi)有經(jīng)過(guò)市場(chǎng)的驗(yàn)證，不具有實(shí)用性，違背市場(chǎng)規(guī)則，甚至有些地方不合理，嚴(yán)重制約了租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)，缺乏統(tǒng)一且有權(quán)威性的管理機(jī)構(gòu)，整個(gè)行業(yè)的發(fā)展方向不明確，發(fā)展重點(diǎn)模糊。從另一方面考慮，我國(guó)對(duì)融資租賃行業(yè)缺乏優(yōu)惠性的政策，國(guó)外的融資租賃的快速發(fā)展是得益于國(guó)家的大力幫助。國(guó)家財(cái)政不對(duì)融資租賃的稅收沒(méi)有優(yōu)惠政策，同時(shí)也沒(méi)有給予一定的資金扶持，更沒(méi)有對(duì)其的專門貸款，租賃公司或發(fā)債券更替不上日程。在信貸政策方面，國(guó)家也沒(méi)有實(shí)施向租賃業(yè)傾斜的措施，租賃企業(yè)自身承受著非常大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2. 融資租賃企業(yè)本身的規(guī)模很小，領(lǐng)導(dǎo)層的管理水平通常低下。融資租賃的規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)管理不到位，管理制度不完善。企業(yè)本身或許是因?yàn)橘Y金少而沒(méi)有進(jìn)行有效地宣傳，致使其知名度小，不為很多企業(yè)所知，不熟悉，缺乏對(duì)融資租賃理解，沒(méi)有樹(shù)立新的觀念。目前為止，我國(guó)的融資公司與國(guó)外相比是少之又少，規(guī)模小，無(wú)法適應(yīng)新時(shí)代的發(fā)展要求。我國(guó)存在的融資公司注冊(cè)的資金很少，通常是以負(fù)債的方式進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力差。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力差，管理水平不高，致使業(yè)務(wù)不突出，甚至出現(xiàn)負(fù)債現(xiàn)象，資金的周轉(zhuǎn)困難，經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)在負(fù)債狀態(tài)下，極易出現(xiàn)破產(chǎn)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手吞并。

3. 融資租賃的間接管理不完善，法律法規(guī)的強(qiáng)制制約能力起不到有效地監(jiān)督管理，企業(yè)的自律能力不足，容易出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)不規(guī)范。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通常有兩種監(jiān)督機(jī)制。其一是政府的強(qiáng)制性管理，其二可依賴于明間組織的模范性自律作用，自身企業(yè)嚴(yán)格要求進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，提高自己的競(jìng)爭(zhēng)能力。但我國(guó)依然是兩者都沒(méi)有完全踐行。目前我國(guó)主營(yíng)業(yè)務(wù)為融資租賃的租賃公司所成立的行業(yè)協(xié)會(huì)，分別是中國(guó)金融學(xué)會(huì)金融租賃研究會(huì)和中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)租賃委員會(huì)，其行業(yè)主管部門也相應(yīng)為中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)商務(wù)部。全國(guó)范圍內(nèi)，缺乏自律行業(yè)的組織沒(méi)有成立，更進(jìn)一步導(dǎo)致了融資租賃行業(yè)的規(guī)則不得已確定，就不能像其他行業(yè)一樣有默認(rèn)的規(guī)則，人員之間相互約束，市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)就會(huì)混亂。因此，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)增大，面臨的不確定因素增多。

4. 承租企業(yè)租賃觀念淡薄，失信行為是常態(tài)。在企業(yè)的發(fā)展中，誠(chéng)信是經(jīng)營(yíng)之本，是更好的發(fā)展的根源，這在租賃行業(yè)中更顯得尤為中重要。如今，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)自改革開(kāi)放以來(lái)不斷迅猛發(fā)展著。經(jīng)濟(jì)由原來(lái)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展更向自由化趨進(jìn)。一些承租企業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)掌握不全，自身的素質(zhì)與修養(yǎng)不足，租賃的觀念相當(dāng)?shù)?。承租企業(yè)僅僅把融資租賃當(dāng)成一種及時(shí)雨，在困境或者是開(kāi)發(fā)項(xiàng)目時(shí)可以更方便的籌集資金，卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)忽略了其是否能取到設(shè)備并且最終是否可以相應(yīng)的償還資金或設(shè)備。更嚴(yán)重的是，我國(guó)出現(xiàn)了不少以騙租行為的承租企業(yè)，致使租賃公司受到迫害，資金周轉(zhuǎn)不靈，陷入困境，我國(guó)的融資租賃收到相當(dāng)嚴(yán)重的威脅。

三、解決我國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展中存在問(wèn)題的方案

首先，政府部門應(yīng)該重視我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展，重新進(jìn)行大面積的企業(yè)調(diào)查，制定出適合融資租賃行業(yè)的法律法規(guī)，以此約束規(guī)范企業(yè)的行為。同時(shí)，政府給予租賃公司及承租公司一定的優(yōu)惠政策，大扶持龍頭產(chǎn)業(yè)，使其迅速發(fā)展為業(yè)內(nèi)的老大，帶動(dòng)中小型企業(yè)的積極性，刺激市場(chǎng)的復(fù)蘇。第二，租賃公司從自身做起，積極創(chuàng)新開(kāi)發(fā)新的項(xiàng)目，出租惠民，有利于占據(jù)市場(chǎng)的產(chǎn)品，尋找投資公司，吸納資金。有了資金，企業(yè)一方面可以大力正規(guī)的宣傳，為更多的承租公司所知，面向市場(chǎng)的范圍擴(kuò)大；另一方面，企業(yè)用于內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理，領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)公司的長(zhǎng)期發(fā)展摸索出一套合適的管理制度；對(duì)企業(yè)的內(nèi)部人員進(jìn)行正規(guī)的培訓(xùn)，使其獲得扎實(shí)的業(yè)務(wù)知識(shí)，解決問(wèn)題的綜合能力，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。

租賃公司提升自身的實(shí)力，承租企業(yè)營(yíng)增實(shí)力的同時(shí)還要提高自身的信譽(yù)以吸納融資，否則禍害的只有本身，我國(guó)的融資租賃要想快速發(fā)展，離不開(kāi)規(guī)范的租賃公司，誠(chéng)信的承租公司，政府的重視及幫助，唯有如此，我國(guó)才會(huì)步入質(zhì)的飛躍。

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（作者單位：江蘇蘇豪融資租賃有限公司）