美國馬里蘭州科技型中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗及對天津的啟示

中共天津市委黨校赴美國考察課題組

中小企業(yè)一直是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，特別是在拉動內(nèi)需和解決就業(yè)方面起著不可替代的作用。美國一直高度重視科技型中小企業(yè)的發(fā)展，而馬里蘭州又是這方面的典范，州政府出臺各種政策對科技型中小企業(yè)進(jìn)行扶持與保護(hù)，有力地促進(jìn)了科技型中小企業(yè)的發(fā)展，其經(jīng)驗做法對我市科技型中小企業(yè)發(fā)展很有啟發(fā)。

一、美國馬里蘭州發(fā)展科技型中小企業(yè)的經(jīng)驗

1.規(guī)劃建立經(jīng)濟(jì)園區(qū)。馬里蘭州政府在270國道附近規(guī)劃了四個高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，不僅在道路等基礎(chǔ)設(shè)施上優(yōu)先向園區(qū)集中，而且通過政府投資扶持，建立了六個為中小企業(yè)提供系列化服務(wù)的孵化器。在園區(qū)的規(guī)劃建設(shè)上，馬里蘭州非常注重依托城市區(qū)域資源，發(fā)揮以點帶面的輻射作用，從而帶動區(qū)域內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展。而在園區(qū)的管理上，本著公開招聘、擇優(yōu)錄取的原則，由具有高文化素質(zhì)、高專業(yè)水平以及具備企業(yè)管理經(jīng)驗的經(jīng)理人進(jìn)行管理，這些因素使得園區(qū)的發(fā)展更容易規(guī)范化、產(chǎn)業(yè)化。

2.聯(lián)邦政府的資金支持措施。一是小企業(yè)創(chuàng)新科研獎（SBIR）。美國聯(lián)邦政府從1982年開始實施“小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新計劃（SBIR計劃），要求有關(guān)政府部門至少拿出2.5%的研發(fā)經(jīng)費用于支持中小企業(yè)創(chuàng)新，SBIR項目經(jīng)費雖然僅占美國聯(lián)邦政府各部委研發(fā)經(jīng)費的2.5%，但在美國科技發(fā)展和科技成果轉(zhuǎn)化過程中卻起到不可替代的重要作用。所有參與實施SBIR計劃的聯(lián)邦政府部門都設(shè)立專門的機構(gòu)負(fù)責(zé)確定支持領(lǐng)域、發(fā)布申請通知、受理企業(yè)申請、審核批準(zhǔn)立項。目前，每年SBIR計劃的總支出金額超過25億美元，每年支持企業(yè)超過3000家，征集了40萬個創(chuàng)新研究課題，資助了65000個項目，為美國科技成果的轉(zhuǎn)化作出了巨大貢獻(xiàn)。二是小企業(yè)科技轉(zhuǎn)化獎（STTR）。美國于1992年開始實施“小企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移計劃（STTR計劃），該項目由國家科學(xué)基金會等5個部門負(fù)責(zé)，旨在推動非贏利性科研機構(gòu)向科技型小企業(yè)轉(zhuǎn)讓科技成果。此項目作為SBIR計劃的補充，規(guī)定研發(fā)經(jīng)費超過10億美元的部門需要拿出額外0.3%的經(jīng)費用于支持此項計劃，該計劃要求小企業(yè)與大學(xué)或科研機構(gòu)共同申報聯(lián)邦政府機構(gòu)的研發(fā)經(jīng)費支持，這些項目的實施對美國科技型中小企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展及促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化發(fā)揮了重要作用。三是小企業(yè)投資公司計劃（SBIC）。該計劃是私營經(jīng)濟(jì)與政府之間的合作，由私營的風(fēng)險投資公司通過申請加入政府設(shè)立的小企業(yè)投資公司計劃。SBIC計劃可以成功地幫助風(fēng)險投資公司解決風(fēng)險投資的資金籌措問題，如聯(lián)邦快遞等國際上知名的企業(yè)都是在該計劃的支持下誕生和發(fā)展起來的。

3.天使投資與風(fēng)險投資的扶持措施。一是天使投資基金的扶持。天使投資雖然是風(fēng)險投資的一種，但與風(fēng)險投資有著較大差別。天使投資是一種非組織化的創(chuàng)業(yè)投資形式，其資金來源大多是民間資本，而非專業(yè)的風(fēng)險投資商。天使投資的門檻較低，有時即便是一個創(chuàng)業(yè)構(gòu)思，只要有發(fā)展?jié)摿Γ湍塬@得資金，天使投資不要求企業(yè)的回報。二是風(fēng)險投資基金的扶持。美國的風(fēng)險基金最為發(fā)達(dá)，遍及全國500多個“小企業(yè)投資公司”，其中大部分是向高新技術(shù)型小企業(yè)提供基金。對于起步型企業(yè)而言，要從銀行取得貸款很難，因為它們不僅缺乏資金，也沒有資產(chǎn)作為貸款抵押，馬里蘭州小企業(yè)中心盡量幫助這些企業(yè)獲得風(fēng)險投資以緩解其資金緊張的局面。三是中小企業(yè)投資項目資金支持。馬里蘭州政府對于中小企業(yè)投資項目給予8400萬美元的投資支持，政府將這部分資金借給商業(yè)銀行，借給商業(yè)銀行的資金只能?？顚Ｓ?，定向貸給中小企業(yè)。此外，馬里蘭州設(shè)有很多賭場，政府對于賭場會收取高額稅收，這些稅款收入也用來支持中小企業(yè)發(fā)展。

4.提供融資方面的支持。一是提供貸款擔(dān)保。美國中小企業(yè)管理局（SBA）在馬里蘭州設(shè)有區(qū)域辦事處。中小企業(yè)管理局向那些無力向一般金融機構(gòu)貸款的符合條件的小企業(yè)提供金融協(xié)助，以擔(dān)保的方式吸引銀行向中小企業(yè)提供貸款，為中小企業(yè)的融資提供信用擔(dān)保，以滿足中小企業(yè)長期的資金需求。二是CDC中長期貸款計劃。CDC是由美國中小企業(yè)管理局頒發(fā)執(zhí)照的非盈利服務(wù)公司，每家CDC服務(wù)于一個特定地區(qū)，向切實促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成長型小企業(yè)（不包括房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)）提供長期且低于市場固定利率的貸款，用于小企業(yè)固定資產(chǎn)投資，目的是幫助小企業(yè)擴(kuò)張規(guī)模。三是小額貸款計劃。通過地方社區(qū)中介貸款組織向中小企業(yè)提供單筆不超過3.5萬美元的貸款，貸款資金由SBA提供給分布在全國的170余家貸款中介組織。四是美國進(jìn)出口銀行（Ex-ImBank）的資金支持。Ex-ImBank是美國政府全資擁有的官方出口信貸機構(gòu)。該行的建立，旨在通過支持美國產(chǎn)品和服務(wù)的出口，來帶動美國就業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。目前，Ex-ImBank約87%的交易能惠及小企業(yè)出口商。

5.稅收方面的優(yōu)惠。小企業(yè)大多是勞動密集型企業(yè)，70年代以來不斷升高的社會保障稅成為小企業(yè)的極大負(fù)擔(dān)。因為按照規(guī)定，美國的社會保障稅按雇員工資的一定百分比支付，由雇主和雇員各付一半。為了減輕小企業(yè)的稅負(fù)，美國對小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策包括：減少對企業(yè)新投資的稅收；降低公司所得稅率；推行加速折舊；實行特別的科技稅收優(yōu)惠以及企業(yè)科研經(jīng)費增長額稅收抵免等。

6.政府采購方面的支持。美國聯(lián)邦政府每年采購預(yù)算合同金額的至少23%由中小企業(yè)獲得，而美國聯(lián)邦政府是世界上最大的貨物與服務(wù)采購者，政府采購極大地促進(jìn)了科技型中小企業(yè)的發(fā)展及新技術(shù)和新產(chǎn)品的應(yīng)用。

7.小企業(yè)發(fā)展中心提供全方位服務(wù)。小企業(yè)發(fā)展中心（SBDC）對已有的和即將建立的小企業(yè)提供管理上的協(xié)助。SBDC計劃通過分布在各州的主要中心和分支中心向小企業(yè)提供各種咨詢、培訓(xùn)和技術(shù)援助等全方位服務(wù)。小企業(yè)發(fā)展中心已經(jīng)形成網(wǎng)絡(luò)，馬里蘭小企業(yè)發(fā)展中心是其中之一，中小企業(yè)可以用不同項目向小企業(yè)發(fā)展中心申請資金支持（相當(dāng)于啟動資金）。

8.設(shè)置科技型企業(yè)孵化器。在美國，52%的孵化器由政府如經(jīng)濟(jì)發(fā)展局投資（在馬里蘭州，馬里蘭商業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展部及馬里蘭科技發(fā)展集團(tuán)積極地為馬里蘭州的孵化器提供資助）；20%由大學(xué)及科研機構(gòu)投資；24%為政府、科研機構(gòu)、企業(yè)等組合類型的投資；在美國只有4%的孵化器其經(jīng)營以盈利為目的。在美國，孵化器是一種非常有效的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展工具。馬里蘭新興技術(shù)中心就是一家非營利科技企業(yè)孵化器。

二、對天津科技型中小企業(yè)發(fā)展的啟示

1.加大資金扶持力度，適度提高貸款本金損失的風(fēng)險補償比例。融資難、融資貴一直困擾著科技型中小企業(yè)的發(fā)展，因此在起步階段獲得政府資金支持至關(guān)重要。從美國馬里蘭州的經(jīng)驗可以看出，政府通過科技項目、擔(dān)保貸款、支持股權(quán)投資機構(gòu)等手段對科技型中小企業(yè)給予大力支持，極大地促進(jìn)了科技型中小企業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新能力的提升。因此我市要繼續(xù)加大資金扶持力度，對科技型企業(yè)的技術(shù)研發(fā)、引進(jìn)高端人才、建立完善研發(fā)機構(gòu)等給予相應(yīng)的支持并將政策落到實處；同時政府還應(yīng)加大金融支持的力度，鼓勵商業(yè)銀行建立科技型中小企業(yè)信貸專營機構(gòu)或部門，引導(dǎo)銀行機構(gòu)放大信貸規(guī)模，除了對出現(xiàn)風(fēng)險的貸款項目按一定比例分擔(dān)本金風(fēng)險損失外，還應(yīng)適度提高貸款本金損失的風(fēng)險補償比例，解除商業(yè)銀行的后顧之憂。

2.強化政府政策支持，為科技型中小企業(yè)提供整套孵化服務(wù)。政府穩(wěn)定的政策支持是孵化器發(fā)展的前提。由于孵化器從事的是有利于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的公益性事業(yè)，盡管孵化器以公司模式運作，但在孵化器建設(shè)上會不同程度地得到政府資金的支持及政府不同形式的補貼支持。美國政府對孵化器的扶持和政策支持具有長期穩(wěn)定性和持續(xù)性。借鑒美國的經(jīng)驗，我市政府應(yīng)強化孵化器政策的穩(wěn)定性，并應(yīng)鼓勵孵化器采用靈活多樣的發(fā)展形式，吸引大企業(yè)、民間機構(gòu)和國外資本共同參與投資，引導(dǎo)和鼓勵政府與商業(yè)及民間資源的高效整合，為科技型中小企業(yè)提供整套孵化服務(wù)。

3.將孵化器與風(fēng)險投資相融合。美國創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展在初創(chuàng)期，主要通過自籌資金創(chuàng)辦公司，如果其理念和想法獲得認(rèn)可，即可以獲得天使投資的支持，然后才是風(fēng)險投資的支持。在美國，有太多的資金追逐太少的優(yōu)秀項目，而在我市，錢與項目相脫節(jié)的局面十分明顯，資金匱乏與具備良好市場潛力的成熟項目得不到支持形成了一對矛盾，這不僅因為缺乏有效的資源整合及資本市場體系的不完善，也源于當(dāng)前我市風(fēng)險投資環(huán)境的欠缺，風(fēng)險投資與孵化器融合的也不夠緊密。在支持我市科技型中小企業(yè)發(fā)展過程中，孵化器與風(fēng)險投資的作用日益顯著，二者的推動作用和目的盡管不盡相同，但二者可以有機地結(jié)合在一起，風(fēng)險投資參與孵化器并通過孵化器發(fā)展壯大其投資業(yè)務(wù)，同時孵化器也逐步向風(fēng)險投資發(fā)展，二者趨同動力明顯，因此應(yīng)鼓勵二者自主的融合，以充分發(fā)揮孵化器的功能，共同推動科技型中小企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)科技創(chuàng)新發(fā)展。

4.完善多層次資本市場，構(gòu)建多層次、多渠道投融資保障體系。通過不斷完善多層次資本市場體系，支持科技型中小企業(yè)實現(xiàn)改制、掛牌和上市融資。支持利用各類產(chǎn)權(quán)交易市場開展科技型中小企業(yè)股權(quán)流轉(zhuǎn)和融資服務(wù)，完善非上市科技公司股份轉(zhuǎn)讓途徑。鼓勵科技型中小企業(yè)利用債券市場融資，探索對發(fā)行企業(yè)債券、信托計劃、中期票據(jù)、短期融資券等直接融資產(chǎn)品的科技型中小企業(yè)給予社會籌資利息補貼。積極培育和發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資，設(shè)立科技型中小企業(yè)孵化器天使投資引導(dǎo)基金和重大科技專項投資基金，擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)模，為孵化期、初創(chuàng)期、成長期科技型中小企業(yè)和項目提供融資渠道；引導(dǎo)商業(yè)銀行積極向科技型中小企業(yè)提供系統(tǒng)化金融服務(wù)。支持發(fā)展多種形式的抵質(zhì)押類信貸業(yè)務(wù)及產(chǎn)品。鼓勵融資租賃企業(yè)創(chuàng)新融資租賃經(jīng)營模式，開展融資租賃與創(chuàng)業(yè)投資相結(jié)合、租賃債權(quán)與投資股權(quán)相結(jié)合的創(chuàng)投租賃業(yè)務(wù)。鼓勵互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展和模式創(chuàng)新，支持網(wǎng)絡(luò)小額貸款、第三方支付、網(wǎng)絡(luò)金融超市、大數(shù)據(jù)金融等新興業(yè)態(tài)的發(fā)展。

5.轉(zhuǎn)變資金支持方式，建立地方社區(qū)中介貸款組織。政府可借鑒美國馬里蘭州政府對科技型中小企業(yè)的資金支持方式，將資金借給商業(yè)銀行或?qū)ｉT的金融機構(gòu)，再由銀行或金融機構(gòu)將款項?？顚Ｓ?，貸給有需要的科技型中小企業(yè)。由政府主導(dǎo)建立地方社區(qū)中介貸款組織，由該組織向科技型中小企業(yè)提供小額貸款，資金源于中小企業(yè)管理局。

6.加強信用擔(dān)保體系建設(shè)。當(dāng)前我市對科技型中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系尚不健全，應(yīng)該盡快成立專門的科技型中小企業(yè)信貸擔(dān)保機構(gòu)，完善科技型中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系，建立包括政府、企業(yè)、法人和自然人等在內(nèi)的股份制信用擔(dān)保基金，整合政府擔(dān)保資源，引導(dǎo)融資性擔(dān)保機構(gòu)為民營科技企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展服務(wù)。鼓勵符合條件的科技型中小企業(yè)發(fā)行集合債券，以及開展股權(quán)融資、項目融資和信托產(chǎn)品等形式的直接融資；建立和完善科技型中小企業(yè)信用信息征集機制和評價體系，推進(jìn)信用制度建設(shè)；通過建立多層次的擔(dān)保體系，解決科技型中小企業(yè)因缺乏足夠的擔(dān)保資源導(dǎo)致貸款困難的問題。

7.加大中小企業(yè)參與政府采購的力度。馬里蘭州在政府采購中對中小企業(yè)的一系列扶持政策以及優(yōu)惠計劃，大大拉動了中小企業(yè)的發(fā)展。我市的中小企業(yè)在市場競爭中處于弱勢地位，亟需政府的政策扶持與幫助，充分發(fā)揮政府采購職能作用，加大對中小企業(yè)的扶持力度，政府可以在政府采購的報價、信息披露方面，為中小企業(yè)降低競爭門檻，并在擴(kuò)大信息網(wǎng)絡(luò)和提供社會化服務(wù)的同時，適當(dāng)降低政府采購項目的標(biāo)的，增強中小企業(yè)的競爭力或直接制定面向中小企業(yè)的政府采購目標(biāo)。

8.加大稅收優(yōu)惠力度，完善結(jié)構(gòu)性減稅。進(jìn)一步完善和落實小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、研究開發(fā)費用加計扣除、研究開發(fā)儀器設(shè)備折舊、科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園等稅收優(yōu)惠政策，加強對科技型中小企業(yè)的政策培訓(xùn)和宣傳。結(jié)合深化稅收制度改革，加快推動營業(yè)稅改征增值稅試點，完善結(jié)構(gòu)性減稅政策。

9.推進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化。SBIR立足于市場和科技成果轉(zhuǎn)化，是為了解決現(xiàn)實中的實際問題，為了將科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。我市的許多科研項目則是為了研究而研究，導(dǎo)致研究與成果轉(zhuǎn)化脫鉤。因此，政府除了鼓勵科技創(chuàng)新外，還應(yīng)通過資金支持、設(shè)立專門機構(gòu)、稅收優(yōu)惠等手段推進(jìn)研發(fā)成果產(chǎn)業(yè)化，培育孵化一批技術(shù)領(lǐng)先的企業(yè)。