國(guó)際貿(mào)易中出口商面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)

華育濤

摘 要：國(guó)際貿(mào)易中出口商面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性較強(qiáng)，危害性很大，文章探討道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘因，具體分析了出口商面臨的來(lái)自于進(jìn)口商、銀行和承運(yùn)人或貨運(yùn)代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞：出口商；道德風(fēng)險(xiǎn)；防范

道德風(fēng)險(xiǎn)亦稱(chēng)道德危機(jī)，是從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)。國(guó)際貿(mào)易中道德風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性的特點(diǎn)，在貿(mào)易交易中，雙方存在信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，一旦一方當(dāng)事人以欺詐方式隱瞞事實(shí)，對(duì)方不易辨別真?zhèn)?。另外，由于貿(mào)易主體的雙方來(lái)自不同國(guó)家，由此產(chǎn)生的提單、合同欺詐案件國(guó)際協(xié)調(diào)難度大，國(guó)際司法協(xié)助不力，往往讓詐騙方逃脫法律的懲罰。依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)際貿(mào)易中的道德風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)如下：按貿(mào)易環(huán)節(jié)不同分為結(jié)算道德風(fēng)險(xiǎn)、合同道德風(fēng)險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)赖嘛L(fēng)險(xiǎn)；按來(lái)源主體分為個(gè)體道德風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家道德風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域道德風(fēng)險(xiǎn)。

一、出口商面臨的常見(jiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在外貿(mào)活動(dòng)中頻繁發(fā)生，出口商面臨的常見(jiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于進(jìn)口商、銀行和承運(yùn)人或貨運(yùn)代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（一）來(lái)自進(jìn)口商的道德風(fēng)險(xiǎn)

1、不嚴(yán)格按照合同條款開(kāi)證

進(jìn)口商通過(guò)假冒或偽造印鑒（簽字）詐騙進(jìn)行詐騙，偽造信用證詐騙，常見(jiàn)的有偽造保兌信用證和偽造信用證修改書(shū)兩種。另外，單證不符也比較常見(jiàn)。單證不符有多種表現(xiàn)形式：信用證的有效期或交單日期比出票日期還晚，票據(jù)金額大小寫(xiě)沒(méi)有相互對(duì)應(yīng)，信用證和保險(xiǎn)單中具體條款不一致，輸出單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容有出入，附屬單據(jù)的內(nèi)容與發(fā)票不一致，毛、凈重、尺碼與提單不符，大小寫(xiě)件數(shù)不一致，包裝條款與信用證不符，商檢證出證日期遲于提單日期等，這些表現(xiàn)形式一般而言比較隱蔽一些。

2、與開(kāi)證行合謀開(kāi)立“軟條款”信用證

“軟條款”信用證是指在信用證中隱晦的設(shè)置一些附有條件的約束條款，這些條款很可能限制受益人的某些權(quán)力而使受益人處于不利地位，面臨履約和結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)條款。信用證中的“軟條款”由于使用了專(zhuān)業(yè)性的表達(dá)方式，且其形式變化多端，一般難以被非專(zhuān)業(yè)人士所辨別，因此經(jīng)常被作為貿(mào)易欺詐的有效工具。

為了保障自身的權(quán)益不受侵犯，出口商應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信用證條款，特別是“軟條款”的審核，防微杜漸，留心任何一個(gè)可能存在陷阱的條款，為國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行提供安全保障。

（二）來(lái)自銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)

1、來(lái)自開(kāi)證行的道德風(fēng)險(xiǎn)

出口商易遭受資信風(fēng)險(xiǎn)，信用證作為開(kāi)證行付款的重要保證，在其開(kāi)立后，開(kāi)證行就成為第一付款人，因此，開(kāi)證行及時(shí)付款的能力和資信水平就成為安全收匯的重要保證，但是世界的銀行為數(shù)眾多，且良莠不齊，所以他們所開(kāi)出的信用證的信譽(yù)度也是高低不一，一旦遇到信譽(yù)較差的銀行作為開(kāi)證行，安全收匯就存在風(fēng)險(xiǎn)。

2、開(kāi)證行拒付風(fēng)險(xiǎn)

由于開(kāi)證行和其申請(qǐng)人經(jīng)常進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，一旦開(kāi)證銀行收到申請(qǐng)人的指使惡意拒付或者要求提前放單，開(kāi)證行很可能顧及到同申請(qǐng)人的業(yè)務(wù)關(guān)系而勾結(jié)進(jìn)口商，從而使出口商遭受重大損失，特別是金融危機(jī)后，國(guó)際銀行業(yè)信用狀況正在惡化，一些世界知名的大銀行倒閉，許多銀行的信譽(yù)度調(diào)低，更為安全收付籠罩了一層陰影。

（三）來(lái)自承運(yùn)人或貨運(yùn)代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)

1、船舶不合理繞行

承運(yùn)人或貨運(yùn)代理人在接受承運(yùn)委托后，需要履行不繞航義務(wù)和適航義務(wù)，為了判斷他們是否真正履行義務(wù)，就要區(qū)分他們哪些行為是否是不合理的。單純的為了他們自己的利益進(jìn)行繞航，對(duì)出口商所造成的損失，則要對(duì)承運(yùn)人或者貨運(yùn)代理人索取賠償。當(dāng)承運(yùn)人或者貨運(yùn)代理人在繞航時(shí)，即使是由于海嘯等不可抗力原因造成損失的損失，也要承擔(dān)繞航損失。

2、承運(yùn)人故意或私謀無(wú)提單放貨

所謂無(wú)單放貨，即無(wú)正本提單放貨是指在無(wú)正本提單的情況下，承運(yùn)人將提單項(xiàng)下的貨物交付給提貨人的行為或現(xiàn)象。當(dāng)國(guó)際市場(chǎng)行情發(fā)生較大變化或者開(kāi)證行因自身資金周轉(zhuǎn)發(fā)生問(wèn)題而沒(méi)有能力支付時(shí)，就在結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置障礙，與此同時(shí)又同承運(yùn)人勾結(jié)無(wú)單放貨，致使出口貨款兩空。

二、道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）信息不對(duì)稱(chēng)

出口商（委托人）和貨運(yùn)公司（代理人）之間的合約簽訂之后，雙方存在信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)象。從委托人的方面來(lái)看，出口商一般不會(huì)參與貨運(yùn)公司日常經(jīng)營(yíng)，因此很難掌握其經(jīng)營(yíng)狀況，出口商得不到信息的及時(shí)反饋，他們只能通過(guò)一段時(shí)間后貨運(yùn)公司的行為后果，從而做出自己的判斷。這個(gè)過(guò)程中，時(shí)間滯后的問(wèn)題可能會(huì)給出口商造成不利的后果。即使出口商此時(shí)撤銷(xiāo)合作，經(jīng)營(yíng)損失也無(wú)法挽回，而且在以后的貿(mào)易交往過(guò)程中，依然無(wú)法辨認(rèn)代理人的優(yōu)劣。由此可見(jiàn)，由于信息的不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致了合同簽訂后道德風(fēng)險(xiǎn)存在。委托人應(yīng)該設(shè)立健全的激勵(lì)機(jī)制，在滿(mǎn)足自身利益的同時(shí)去滿(mǎn)足代理人的利益需求，從而減少委托人和代理人之間的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題，使得雙方能夠?qū)崿F(xiàn)共贏。

（二）制度缺陷

1、信用證交易制度的不完善

信用證集合結(jié)算和融資兩項(xiàng)業(yè)務(wù)為一體，“以銀行信用取代商業(yè)信用”，即直接由銀行進(jìn)行憑單付款，既對(duì)融資提供了很大便利，又緩解了進(jìn)口商和出口商的相互信任問(wèn)題，但也給貿(mào)易各參與主體帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。信用證的風(fēng)險(xiǎn)在于，即使是顯而易見(jiàn)的違法與欺詐，人們?nèi)匀伙@得無(wú)能為力。信用證獨(dú)立性原則好像雙刃劍一樣，既在加速信用證運(yùn)轉(zhuǎn)方面發(fā)揮了舉足輕重的作用，又成為了信用證道德風(fēng)險(xiǎn)的根源。

2、WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制本身的缺陷

WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制本身的缺陷也縱容了貿(mào)易保護(hù)主義的發(fā)生。雖然加入WTO后，要求各國(guó)家遵循平等的地位，但是一些發(fā)達(dá)國(guó)家依靠自己經(jīng)濟(jì)大國(guó)的地位，超越以權(quán)力政治為基礎(chǔ)的國(guó)際關(guān)系，對(duì)一些發(fā)展中國(guó)家施加經(jīng)濟(jì)壓力，使得國(guó)際貿(mào)易中發(fā)展中國(guó)家處于不利地位。當(dāng)發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益收到損失時(shí)又難以通過(guò)國(guó)際法及時(shí)有效地解決，縱容了發(fā)達(dá)國(guó)家的進(jìn)口商的。

（三）國(guó)家道德風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家道德風(fēng)險(xiǎn)是指從事國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的出口商由于受東道國(guó)政治因素的影響而遭受損失的可能性。國(guó)家道德風(fēng)險(xiǎn)是出口商遇到的最無(wú)奈的道德風(fēng)險(xiǎn)，例如無(wú)條件國(guó)有化，此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性，不可抗性，原因是貿(mào)易所在國(guó)的政局突變、政權(quán)更迭、政策及其不穩(wěn)，又加上叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)和恐怖主義等因素，均會(huì)對(duì)出口商造成損害，風(fēng)險(xiǎn)極大，弄不好血本無(wú)歸。監(jiān)管不到位。

相關(guān)政府和組織部門(mén)的監(jiān)管不到位也是國(guó)際貿(mào)易中道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題頻頻發(fā)生的重要原因之一。由于國(guó)際貿(mào)易道德風(fēng)險(xiǎn)具有國(guó)際性，國(guó)際貿(mào)易所涉及的交易主體至少要牽涉兩個(gè)以上的國(guó)家或者地區(qū)，由此產(chǎn)生的提單、合同欺詐案件同時(shí)跨越了國(guó)界，國(guó)際協(xié)調(diào)難度很大，國(guó)際司法協(xié)助不力，往往讓詐騙方逃脫法律的懲罰。

三、出口商防范道德風(fēng)險(xiǎn)的策略

出口商采取一些及時(shí)有效的措施進(jìn)行事前的規(guī)避與化解，可以降低國(guó)際貿(mào)易中遭受的道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（一）來(lái)自進(jìn)口商的道德風(fēng)險(xiǎn)的防范

1、選擇資信良好的進(jìn)口商

知名度高、實(shí)習(xí)雄厚和信譽(yù)好的企業(yè)，不僅在業(yè)務(wù)方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)，更重的要的是交易雙方相互信任，將交易的風(fēng)險(xiǎn)盡可能的降低，尤其是初次建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)候，選擇資信良好的進(jìn)口商作為交易對(duì)象是相對(duì)比較保險(xiǎn)的。我們可以通過(guò)借助一些平臺(tái)，比如向國(guó)際銀行、商務(wù)機(jī)構(gòu)或者專(zhuān)業(yè)的調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢(xún)，全面了解進(jìn)口商的信用狀況、公司文化、銀行賬戶(hù)信息、管理模式等等，定期或者不定期的對(duì)他們進(jìn)行信用分級(jí)評(píng)估。

2、加強(qiáng)信用證“軟條款”審核

在簽訂合同前對(duì)信用證的審核加強(qiáng)力度，尤其是辨別信用證“軟條款”。要做到認(rèn)真審核，留心信用證的每一個(gè)細(xì)小條款，不給任何“軟條款”留下可趁之機(jī)；通過(guò)要求進(jìn)口商選擇資信良好的開(kāi)證行，為防止“軟條款”的出現(xiàn)加上第二道保險(xiǎn)；第三方引入擔(dān)保人，并在相應(yīng)的機(jī)關(guān)進(jìn)行公證，從而給出口商定心丸；針對(duì)有些貿(mào)易保護(hù)主義國(guó)家的貿(mào)易壁壘，出口商就要提前爭(zhēng)取同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)檢驗(yàn)商品，從而掌握貿(mào)易的主動(dòng)權(quán)。

（二）來(lái)自銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)的防范

1、選擇資信良好的銀行

在信用證業(yè)務(wù)中，銀行起到了很重要的連接作用，既可以幫助我們快速融通資金，也可以幫助我們判斷信用證重要條款是否暗含“軟條款”等隱藏的危機(jī)，因此，選擇資信良好的銀行給我們的收匯提供了很好的安全保障。為此，出口商應(yīng)重視開(kāi)證行的資信調(diào)查，選擇信譽(yù)良好的銀行。出口企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易時(shí)刻要求進(jìn)口商盡量選擇排名靠前的銀行作為開(kāi)證行，依靠這些銀行的聲譽(yù)和經(jīng)驗(yàn)給自己的安全收匯把好關(guān)，維護(hù)自己的權(quán)益。

2、加強(qiáng)國(guó)際交流合作

國(guó)家層面應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際交流合作，加強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大在國(guó)際市場(chǎng)的份額；通過(guò)擴(kuò)大貿(mào)易空間，在政府、企業(yè)和銀行之間搭建公共風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系和信任連接，只有建立了相互信任的合作關(guān)系，才能使得我國(guó)出口商的對(duì)外貿(mào)易更安全、更持久，有利于防范國(guó)家道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）來(lái)自承運(yùn)人或貨運(yùn)代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)的防范

1、采用電子提單

采用電子提單，利用先進(jìn)的電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，通過(guò)電子數(shù)據(jù)記錄了提單流轉(zhuǎn)的過(guò)程和收發(fā)貨物的程序問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了透明運(yùn)輸，陽(yáng)光交易，大大減少了無(wú)單交貨的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2、完善提單制度

道德風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要原因在于信息的不對(duì)稱(chēng)，而信息不對(duì)稱(chēng)就來(lái)源于法律制度的不完善，治標(biāo)就要治本，防范來(lái)自承運(yùn)人或貨運(yùn)代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)的根本辦法就是完善提單制度，根據(jù)提單本身特有的問(wèn)題制定相應(yīng)的法律規(guī)范，使之能夠根據(jù)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)的實(shí)際需要，制定出符合國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的監(jiān)管法律。因此，為提單交易提供完善的法律規(guī)范和保護(hù)勢(shì)在必行。

總而言之，出口商面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是錯(cuò)綜復(fù)雜的，在出口貿(mào)易中也是不可避免的，會(huì)給出口商帶來(lái)不可預(yù)測(cè)的損失，出口商在國(guó)際貿(mào)易中要選擇信譽(yù)良好的進(jìn)口商、資信良好的銀行，要加強(qiáng)信用證的編制和審核，防止“軟條款”的出現(xiàn)，才能有效地防范與規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：周口師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）

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