國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)估的質(zhì)量控制分析

孫廣民　程亦青

【摘 要】當(dāng)前，我國(guó)的國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)問題得到了前所未有的高度重視，并已經(jīng)積極地推行國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)制度。國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制是提高國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量的保證，是提高國(guó)防部門的國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)能力、有效增強(qiáng)評(píng)價(jià)準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)，是提高國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量的水平的基石。本文分析了影響國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制的因素分析，最后構(gòu)建出我國(guó)的國(guó)防費(fèi)績(jī)效質(zhì)量控制體系。

【關(guān)鍵詞】國(guó)防費(fèi)績(jī)效；質(zhì)量；控制

國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)估，是指國(guó)防支出活動(dòng)所取得的實(shí)際效果，反映了政府為滿足國(guó)防需要而進(jìn)行的資源配置活動(dòng)與所取得的目標(biāo)效果之間的比較關(guān)系，體現(xiàn)政府配置資源的合理性和資源使用的有效性。國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)估評(píng)價(jià)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)）是指國(guó)防有關(guān)部門、主管部門或評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)方法，設(shè)置、選擇合適的評(píng)價(jià)指標(biāo)，按照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和原則，對(duì)國(guó)防費(fèi)運(yùn)行過程及其效果進(jìn)行客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)判的管理行為。對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的質(zhì)量控制是準(zhǔn)確判斷國(guó)防支出合理性、有效性的關(guān)鍵，是國(guó)防部門、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾普遍關(guān)注的問題。

一、影響國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制的因素分析

（一）預(yù)算管理制度

健全的國(guó)防費(fèi)預(yù)算管理制度是開展國(guó)防項(xiàng)目國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)的必備條件之一，它關(guān)系著國(guó)防項(xiàng)目國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量的高低。當(dāng)前我國(guó)正在對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效預(yù)算制度進(jìn)行探索和研究，績(jī)效預(yù)算制度的建立和實(shí)施必將為提高國(guó)防項(xiàng)目國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量創(chuàng)造良好的外部條件。反過來，國(guó)防項(xiàng)目國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制也為國(guó)防費(fèi)績(jī)效預(yù)算制度的建立和實(shí)施提供必要的支持。

（二）人的素質(zhì)能力

第一是職業(yè)道德素質(zhì)。職業(yè)道德是調(diào)整評(píng)價(jià)人員與社會(huì)之間關(guān)系的行為規(guī)范的總和，它要求國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)人員在進(jìn)行國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的過程中，保持中立的立場(chǎng)，獨(dú)立于利益沖突之外。但是，由于種種因素，并不是每個(gè)評(píng)價(jià)人員都能夠達(dá)到上述要求，這也不可避免地會(huì)限制國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的開展，影響到國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制措施的具體落實(shí)與實(shí)施。

第二是專業(yè)素質(zhì)能力。國(guó)防項(xiàng)目國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的重要性和工作內(nèi)容決定了國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)是一種較高層全面的高層次的評(píng)價(jià)，它要求國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)人員在提供國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)服務(wù)的過程中精通業(yè)務(wù)，熟練掌握工作方法，充分運(yùn)用有關(guān)技術(shù)，提供準(zhǔn)確、高效的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

（三）監(jiān)督檢查制度

通過建立完善的監(jiān)督檢查制度，以檢查國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制制度是否建立并有效運(yùn)行，能否為遵循質(zhì)量控制準(zhǔn)則和適用的國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則提供合理保證，是國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制的外部再控制措施。監(jiān)督檢查方式可釆取軍隊(duì)不同單位互查制度。軍隊(duì)不同單位互查制度將有利于加大對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)部門的審查力度，要求對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量實(shí)施一種更加嚴(yán)格和經(jīng)常性的監(jiān)督形式。監(jiān)督檢查的具體形式有：（1）內(nèi)部監(jiān)督檢查和外部監(jiān)督檢查；（2）曰常監(jiān)督檢查和指令性監(jiān)督檢查；（2）全面監(jiān)督檢查、重點(diǎn)監(jiān)督檢查和專題監(jiān)督檢查。建立國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量同業(yè)互查制度要考慮的因素有：（1）軍隊(duì)不同單位互查制度的有效性。（2）監(jiān)督成本的考慮。（2）國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)對(duì)不同單位互查制度的態(tài)度。

（四）系統(tǒng)偏差

系統(tǒng)偏差由于評(píng)價(jià)中出現(xiàn)或嚴(yán)或松、隨意選擇指標(biāo)模型等現(xiàn)象而形成的評(píng)價(jià)誤差。其表現(xiàn)形式有：（1）典型的系統(tǒng)偏見誤差表現(xiàn)在某個(gè)部門對(duì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的掌握偏嚴(yán)或偏松而使評(píng)價(jià)結(jié)果偏低或偏高；（2）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)掌握得或嚴(yán)或松造成的評(píng)價(jià)誤差表現(xiàn)在某一評(píng)價(jià)人員身上；（2）評(píng)價(jià)人員不能透徹地理解和正確掌握評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)過于籠統(tǒng)，不便掌握使用而形成的偏差；（4）評(píng)價(jià)人員對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇不恰當(dāng)或釆用的評(píng)價(jià)模型不科學(xué)而產(chǎn)生的偏差。系統(tǒng)偏差必然導(dǎo)致國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的誤差，這給績(jī)國(guó)防費(fèi)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制工作增添了難度。這也正是加強(qiáng)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制的關(guān)鍵所在。

（五）責(zé)任與處罰

客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、保守秘密是任何一個(gè)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員所應(yīng)該具備的職業(yè)操守和最基本的道德底線。對(duì)于國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員有違反職業(yè)道德和法律規(guī)章、違背法定程序、出具嚴(yán)重失實(shí)的國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告、泄露軍隊(duì)機(jī)密的、利用職權(quán)謀取私利等違法違紀(jì)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重，依法處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。

二、構(gòu)建國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制體系

國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，只有對(duì)影響國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量的各個(gè)要素進(jìn)行全面的規(guī)劃和安排，才能形成一個(gè)有效的質(zhì)量控制體系。我們將由國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)主體（包括國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和專家成員）根據(jù)質(zhì)量控制的一定的要求所構(gòu)建的既相互聯(lián)系又相互制約的一系列要素體系稱為國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)質(zhì)量控制體系，其最終的目的就是使質(zhì)量控制活動(dòng)達(dá)到所期望的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)水平。該體系由多個(gè)控制子系統(tǒng)組成，這些子系統(tǒng)包括目標(biāo)控制體系、人員控制體系、國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)過程控制體系、標(biāo)準(zhǔn)控制體系、方法控制體系、國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)責(zé)任追究控制體系、監(jiān)控控制體系、信息控制體系。

（一）目標(biāo)控制體系

目標(biāo)是一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體行為的導(dǎo)向，任何一個(gè)系統(tǒng)均有其明確的目標(biāo)，國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制亦不例外。簡(jiǎn)而言之，國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制體系就是由多個(gè)質(zhì)量控制的目標(biāo)組成的一個(gè)整體，是使得質(zhì)量控制的對(duì)象內(nèi)容處于一種均衡優(yōu)化的理想狀態(tài)。按照目標(biāo)的不同屬性，質(zhì)量控制目標(biāo)體系的構(gòu)成內(nèi)容會(huì)發(fā)生變化。各種目標(biāo)的最終結(jié)果都是要更好地促進(jìn)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的有序進(jìn)行，并保證國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)質(zhì)量。當(dāng)然，在具體的實(shí)踐過程中，目標(biāo)的確定是否合理將會(huì)影響和制約國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，比如，目標(biāo)制定得過多、過于分散、沒有主次之分，則會(huì)導(dǎo)致國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)處于一種頻于應(yīng)付的狀態(tài)，評(píng)價(jià)資源得不到優(yōu)化，評(píng)價(jià)質(zhì)量也無法保障，也就沒什么質(zhì)量可言。

（二）人員控制體系

國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作靠的就是人，如果國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)人員的素質(zhì)不能滿足國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的需要，就不可能達(dá)到國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的要求。國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)人員進(jìn)行合理適當(dāng)?shù)目刂啤?/p>

第一是職業(yè)道德控制。公正、公開、公平是一個(gè)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員所應(yīng)遵守的基本職業(yè)道德規(guī)范和操守。公正原則要求國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員在國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的承接和實(shí)施過程中，以中立的立場(chǎng)來分析、解決相應(yīng)的問題。 （下轉(zhuǎn)第130頁）

（上接第128頁）公開原則要求國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員在業(yè)務(wù)承攬的程序、工作過程程序、評(píng)價(jià)方法、數(shù)據(jù)信息的搜集及評(píng)價(jià)結(jié)果均應(yīng)公開，不應(yīng)隱瞞或回避。公平原則要求國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員在評(píng)價(jià)過程中要誠(chéng)實(shí)守信，平等對(duì)待各利益相關(guān)者，不偏袒任何一方。因此，加強(qiáng)對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員的職業(yè)道德控制就顯得尤為必要。具體釆取的措施包括：一是要抓好廉潔自律的控制；二是要抓好獨(dú)立性控制。

第二是人員素質(zhì)控制。國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作需要具有一定專業(yè)素質(zhì)的人員進(jìn)行，人的專業(yè)主要由綜合技能素質(zhì)和專業(yè)技能素質(zhì)構(gòu)成。國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)可以通過以下幾方面的措施來加強(qiáng)對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員專業(yè)素質(zhì)的控制：一是把好聘用關(guān)。國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)評(píng)估擬聘用人員條件是否符合國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的要求，人員選聘應(yīng)以年輕化、知識(shí)化、專業(yè)化和德才兼?zhèn)錇闃?biāo)準(zhǔn)，選擇熱心國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)事業(yè)、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)技術(shù)精的人員為國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的中堅(jiān)力量；二是建立相應(yīng)的晉級(jí)考核制度。一個(gè)健全完善的晉級(jí)考核制度可以激勵(lì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員努力工作，不斷進(jìn)取，積極向上，使自身的專業(yè)素質(zhì)有一個(gè)質(zhì)的飛躍，這有利于整體國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量的提高。

（三）國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)過程控制體系

過程控制體系是控制理論與國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)各環(huán)節(jié)相結(jié)合形成的整體。主要包括：一是國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段的控制。按照國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)委托書來確定國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，并相應(yīng)成立一個(gè)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)組，對(duì)所提出的國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)方案的可行性進(jìn)行分析，對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)方案進(jìn)行修正，最后進(jìn)行審核和批準(zhǔn)；二是國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施階段的控制。國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人通過多種溝通方式，聽取和了解國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)組關(guān)于國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的進(jìn)展匯報(bào)，提出相應(yīng)的改進(jìn)方案措施，以嚴(yán)格規(guī)范與限制國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)組成員的評(píng)價(jià)行為。

（四）標(biāo)準(zhǔn)控制體系

建立控制標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)施控制的依據(jù)和進(jìn)行國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是一切國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量的相關(guān)規(guī)范總和。其權(quán)威性高低決定于制定者是什么等級(jí)的權(quán)力機(jī)構(gòu)部門，制定者的行政權(quán)力越大，其所制定的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)威性就越高。從規(guī)范的內(nèi)容看，國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)由主體資格標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)行為標(biāo)準(zhǔn)組成；從規(guī)范的計(jì)量屬性看，國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)由數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)組成；從規(guī)范的程序看，國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場(chǎng)操作標(biāo)準(zhǔn)和終結(jié)行為標(biāo)準(zhǔn)組成；從規(guī)范的對(duì)象看，國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)人員標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和處理標(biāo)準(zhǔn)組成。

（五）國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)責(zé)任追究控制體系

責(zé)任追究制度是質(zhì)量控制在國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)各環(huán)節(jié)得以有效貫徹執(zhí)行的一個(gè)重要前提條件。該制度的建立可以較好地讓國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員樹立質(zhì)量意識(shí)和責(zé)任意識(shí)的理念，使之深入人心。同時(shí)讓人們知道違反國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的有關(guān)法律規(guī)章應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和所受到的責(zé)任處罰方式。即對(duì)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員在實(shí)施國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)中，因違法違規(guī)給國(guó)家或國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)及其他利益相關(guān)者帶來損失與危害，應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律釆取相應(yīng)的處罰方式對(duì)當(dāng)事人的責(zé)任進(jìn)行追究，以最終實(shí)現(xiàn)國(guó)防費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量的提升。

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