大學(xué)生財(cái)商狀況的深度分析與對(duì)策

趙萍

【摘 要】財(cái)商與智商、德商并稱三商，是評(píng)價(jià)大學(xué)生工作和生活能力必不可少的素質(zhì)標(biāo)尺。財(cái)經(jīng)管理類高職院校培養(yǎng)面向企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線的財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、管理類應(yīng)用型人才，財(cái)商教育更是其中的關(guān)鍵一環(huán)。文章深度分析當(dāng)前高職大學(xué)生的財(cái)商狀況，旨在提出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)策略。

【關(guān)鍵詞】財(cái)商；理財(cái)能力；對(duì)策

一、財(cái)商

財(cái)商是指一個(gè)人認(rèn)識(shí)和駕馭金錢運(yùn)動(dòng)規(guī)律的能力，包括兩方面：正確認(rèn)識(shí)金錢與金錢運(yùn)動(dòng)規(guī)律和正確利用金錢與金錢運(yùn)動(dòng)規(guī)律，是指能夠熟練地掌握多方面的投資理財(cái)知識(shí)，具備較高水平的理財(cái)能力，能在理財(cái)知識(shí)和技能的基礎(chǔ)上形成良好的金錢觀、消費(fèi)觀。【1】

財(cái)商一般可以從觀念、知識(shí)和行為三個(gè)方面來理解，觀念指對(duì)金錢、獲取金錢所具有的一種理解，包括正確的財(cái)富觀，理性的消費(fèi)觀和科學(xué)的理財(cái)觀等等；知識(shí)是獲得財(cái)商能力所必備的成體系的經(jīng)濟(jì)知識(shí)、商業(yè)知識(shí)、法律知識(shí)、金融知識(shí)、財(cái)務(wù)知識(shí)以及金錢運(yùn)動(dòng)規(guī)律等多方面的內(nèi)容，還包括倫理道德、社會(huì)認(rèn)知；行為是財(cái)商的最關(guān)鍵因素與核心，它指在正確的財(cái)富觀念、良好的知識(shí)基礎(chǔ)之上，能較為順暢地運(yùn)用金錢運(yùn)動(dòng)規(guī)律，科學(xué)地消費(fèi)財(cái)富、正當(dāng)?shù)貏?chuàng)造財(cái)富的能力。三方面有機(jī)結(jié)合，缺一不可。財(cái)商屬于生存能力的范疇，可通過后天的理財(cái)教育得以鞏固和加強(qiáng)。

二、財(cái)商教育

財(cái)商教育是當(dāng)前一種非主流的教育形式，就是通過普及理財(cái)投資等財(cái)商形成必備的基礎(chǔ)知識(shí)來改變受教育者的理財(cái)意識(shí)，借助多種方法來提升受教育者的金錢觀、財(cái)富觀、消費(fèi)觀和理財(cái)能力與技巧，從而形成良好的財(cái)商素質(zhì)。素質(zhì)形成非一日之功，財(cái)商教育需要聯(lián)合包括學(xué)校和家庭在內(nèi)的各種社會(huì)主體的參與，需要借助理論、實(shí)踐等多種教育手段，以多種形式融合在專業(yè)教育過程中，是一項(xiàng)復(fù)雜的、需要長(zhǎng)期探索和積累的工程。財(cái)商教育的提升和普及是高職院校培養(yǎng)高素質(zhì)，技能型人才的重要課題，尤其對(duì)于財(cái)會(huì)與經(jīng)管類高職院校來說，更是重中之重。

三、高職大學(xué)生財(cái)商培育的現(xiàn)實(shí)意義

（一）高職學(xué)生適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，科技進(jìn)步，意識(shí)突破，人們的生活方式也悄然發(fā)生變化。儲(chǔ)蓄、債券、股票、基金、信譽(yù)卡、支付寶、網(wǎng)絡(luò)銀行等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)越來越多地走進(jìn)人們的生活，收入、財(cái)富、消費(fèi)、理財(cái)?shù)确矫娴氖录髟琢瞬栌囡埡蟮恼務(wù)?，理?cái)能力更是成為提升生活質(zhì)量的基本能力之一。高職大學(xué)生作為消費(fèi)群體中非常具有戰(zhàn)斗力的一支隊(duì)伍，直接影響著家庭消費(fèi)的方向和趨勢(shì)，推動(dòng)著內(nèi)需的擴(kuò)大。并且未來，隨著高職大學(xué)生步入社會(huì)，他們也將是經(jīng)濟(jì)消費(fèi)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要力量，是擔(dān)起創(chuàng)造財(cái)富、促進(jìn)GDP增長(zhǎng)的重要力量。然而，絕大多數(shù)90后高職大學(xué)生成長(zhǎng)在物質(zhì)極大豐富的時(shí)代，對(duì)貧苦的體驗(yàn)較少，加之受社會(huì)不良風(fēng)氣的影響，拜金主義、鋪張浪費(fèi)、盲目攀比等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。也是這些都很大程度上源于理財(cái)觀念的薄弱和財(cái)商教育的缺乏。根據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)的調(diào)查結(jié)論，中國大學(xué)課程體系里鮮有針對(duì)財(cái)商培養(yǎng)和理財(cái)能力訓(xùn)練而開設(shè)的課程，廣大青少年的財(cái)商教育幾乎是一片空白。教育缺陷與社會(huì)進(jìn)步都要求高職學(xué)生通過接受財(cái)商教育，提升財(cái)商素養(yǎng)來應(yīng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種挑戰(zhàn)。

（二）財(cái)商是構(gòu)成高職學(xué)生綜合職業(yè)能力的重要內(nèi)容之一

高職教育直接面向社會(huì)培養(yǎng)技能型人才，是鍛造優(yōu)質(zhì)可用“產(chǎn)品”的最后階段和重要步驟。正確的財(cái)富觀、消費(fèi)觀和理財(cái)能力教育可以有效切斷“拜金”、“腐化”、“奢靡”等不良思潮的影響，提高學(xué)生思想意識(shí)和綜合素質(zhì)，使高職人才培養(yǎng)與飛速發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)需求成功對(duì)接。一方面增加學(xué)生的生存能力、就業(yè)能力，使學(xué)生理性對(duì)待金錢，健康消費(fèi)，減少就業(yè)盲目性；另一方面又能立足工作崗位，樹立“企業(yè)是我家”的主人翁精神，用正當(dāng)方法和途徑擴(kuò)大財(cái)富，管理財(cái)富，減少假公濟(jì)私、經(jīng)濟(jì)犯罪等違法行為，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

四、高職大學(xué)生財(cái)商狀況分析

（一）財(cái)富觀狀況分析

1、健康的財(cái)富觀念

調(diào)查中對(duì)“金錢是萬能的”、“有錢就會(huì)受到別人的敬仰”、“有錢就會(huì)得到健康幸福的生活”、“金錢是衡量一個(gè)人價(jià)值的主要標(biāo)準(zhǔn)”、“金錢是成功的象征”幾條論斷的認(rèn)同程度進(jìn)行測(cè)試，采用李克特五級(jí)量表，認(rèn)同的程度越高，分值越大。絕大多數(shù)被調(diào)查者對(duì)金錢都有清晰健康的認(rèn)識(shí)，各條論斷的平均分在1.04—1.92之間。其中，“金錢是萬能的”最被調(diào)查者所批判，有近九成的被調(diào)查者持強(qiáng)烈反對(duì)意見，對(duì)于“金錢是成功的象征”，除了大部分同學(xué)持反對(duì)、特別反對(duì)態(tài)度外，還有部分同學(xué)持有中間態(tài)度，認(rèn)為金錢確實(shí)可以作為成功的一個(gè)尺度之一。

2、崇尚用勤勞、智慧致富

在金錢的獲取方面，絕大多數(shù)被調(diào)查者表示愿意通過個(gè)人的勤勞和智慧獲取，鄙視不勞而獲、投機(jī)取巧、貪污受賄、以次充好等不法致富行為。有83.36%的學(xué)生認(rèn)為擁有財(cái)富不能成為不努力工作的理由，80.29%的學(xué)生覺得財(cái)富可以幫助更多的人獲得經(jīng)濟(jì)自由，從而投身于自身價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。

（二）消費(fèi)觀狀況分析

1、消費(fèi)自主性強(qiáng)，消費(fèi)金額較為適度

脫離了父母視線的高職大學(xué)生，具有完全的消費(fèi)自主性。吃穿用度可完全根據(jù)個(gè)人的需求和愿望進(jìn)行，父母干預(yù)較少。這就出現(xiàn)了兩個(gè)極端現(xiàn)象。家庭條件較差的學(xué)生，一般懂得節(jié)儉，月消費(fèi)金額小于等于1000元，能很好地安排個(gè)人在各方面的消費(fèi)數(shù)額，占調(diào)查人數(shù)的12.91%，多數(shù)為女生。家庭經(jīng)濟(jì)較為富裕的，則出現(xiàn)了大手大腳、揮霍浪費(fèi)的情況，這部分人男女參半，月消費(fèi)額平均超過5000元，但人數(shù)不多。所占比重較大的人群月消費(fèi)金額在1000元到2000元之間，超過調(diào)查人數(shù)的60%，還有14.23%的學(xué)生月消費(fèi)金額在2000元到3000元之間?？偟膩碚f消費(fèi)金額適度，但仍有合理節(jié)制的空間。

2、消費(fèi)布局不甚合理，缺乏科學(xué)規(guī)劃

從消費(fèi)計(jì)劃上看，消費(fèi)隨意性較大，每月的開支范圍大小、開支項(xiàng)目多少和具體項(xiàng)目開支數(shù)額等方面缺少科學(xué)規(guī)劃，多數(shù)同學(xué)沒有明確的資金運(yùn)用清單，想花就花是一種常見狀態(tài)。因此有超過半數(shù)的學(xué)生表示每月可支配費(fèi)用前松后緊，快到月末就捉襟見肘了，有的甚至未到月末就得再從家里申請(qǐng)資金。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，消費(fèi)有計(jì)劃或簡(jiǎn)單安排的占人數(shù)的16.47%，很少有計(jì)劃，偶爾安排的占被調(diào)查者的60%，其他則皆是隨意一黨。

從消費(fèi)內(nèi)容上看，以吃飯（零食）、玩、購置衣物飾品、化妝品為三項(xiàng)主要消費(fèi)，用在購買書籍、學(xué)習(xí)用品、支付各項(xiàng)額外學(xué)習(xí)上的費(fèi)用占的比重不大，低于月消費(fèi)額的10%。；消費(fèi)結(jié)構(gòu)存在著顯著的性別差異，男生消費(fèi)主要集中在吃飯和購置各種電子產(chǎn)品、支付手機(jī)費(fèi)、購買游戲幣等玩的項(xiàng)目上；女生則用于購買零食、化妝品和漂亮的衣服、飾品、鞋子上面?？傮w來看，消費(fèi)結(jié)構(gòu)不太合理，用于學(xué)習(xí)成長(zhǎng)和個(gè)人興趣愛好培養(yǎng)方面的投入較少。 （下轉(zhuǎn)第135頁）

（上接第133頁）

（三）理財(cái)意識(shí)和理財(cái)能力狀況及分析

1、理財(cái)意識(shí)匱乏

雖然有93.56%的被調(diào)查者認(rèn)為高職學(xué)生有理財(cái)能力培養(yǎng)的必要，但對(duì)于理財(cái)究竟是做什么，多數(shù)被調(diào)查者并不清晰。有近半數(shù)的學(xué)生認(rèn)為，理財(cái)是大人的事，學(xué)生沒有賺錢，其可支配收入不多，不足以理財(cái)。認(rèn)為理財(cái)就是定期儲(chǔ)蓄，適時(shí)投資，買股票的人占42.17%；認(rèn)為高職學(xué)生目前不用理財(cái)，等有收入之后再理財(cái)不遲的學(xué)生超過被調(diào)查者的一半。由此可見，當(dāng)代高職學(xué)生的理財(cái)觀念還很缺乏，還沒有真正弄清理財(cái)?shù)恼嬲饬x。

2、希望獲取更多的理財(cái)技能

對(duì)于是否愿意接受理財(cái)教育，絕大多數(shù)學(xué)生表示贊同。87.46%的學(xué)生表示希望能在大學(xué)期間接觸更多的理財(cái)渠道和理財(cái)方法，82.93%的同學(xué)希望學(xué)校通過開設(shè)專門的理財(cái)課或舉辦各類理財(cái)講座、模擬炒股競(jìng)賽等多種途徑來糾正個(gè)人認(rèn)識(shí)偏差，促進(jìn)理財(cái)教育的落實(shí)與提升。

綜上所述，高職學(xué)生基本上具備了健康的財(cái)富觀念，對(duì)金錢有客觀的認(rèn)識(shí)，更樹立了“君子愛財(cái)，取之有道”的正確的獲取財(cái)富的思想。但對(duì)財(cái)富的消費(fèi)缺少規(guī)劃，理財(cái)意識(shí)不清，理財(cái)能力有待進(jìn)一步培養(yǎng)加強(qiáng)。

五、財(cái)商培育的策略研究

（一）營(yíng)造良好的認(rèn)知氛圍與理財(cái)環(huán)境

經(jīng)管類高職院校本身就具有鮮明的“價(jià)值管理”特色，其設(shè)置的很多專業(yè)，很多課程都與財(cái)商培育直接相關(guān)。因此財(cái)商的培育應(yīng)從日?；顒?dòng)的點(diǎn)滴開始，在整個(gè)校園營(yíng)造良好的、濃郁的財(cái)商氛圍和理財(cái)環(huán)境。比如效仿某財(cái)經(jīng)院校，建立財(cái)經(jīng)廣場(chǎng)，可以用銅錢、算盤、賬簿等雕刻、展板，來弘揚(yáng)財(cái)經(jīng)文化，引導(dǎo)消費(fèi)觀念；開設(shè)多種理財(cái)講座，掀起人人學(xué)投資、個(gè)個(gè)會(huì)理財(cái)?shù)膶W(xué)習(xí)熱潮；可以在全校范圍內(nèi)組織學(xué)生進(jìn)行模擬炒股大賽，提升個(gè)人投資能力；可以聘請(qǐng)創(chuàng)業(yè)成功或理財(cái)有道的學(xué)生、畢業(yè)生到學(xué)校傳授財(cái)富觀念和理財(cái)經(jīng)驗(yàn)等等，讓學(xué)生感受到理財(cái)不是有錢人的專利，人人都可以從現(xiàn)在做起，構(gòu)建自己的“財(cái)富大廈”。

（二）滲透教學(xué)，積極發(fā)揮專業(yè)教育的作用

1、以理論課堂為主渠道，培養(yǎng)財(cái)商觀念

在會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理等財(cái)經(jīng)課堂中有意識(shí)引入理財(cái)專題，將財(cái)商作為素質(zhì)目標(biāo)之一，展開教學(xué)設(shè)計(jì)，明確一個(gè)合格的會(huì)計(jì)人員必須具備正確的財(cái)富觀和消費(fèi)觀，并具有一定的理財(cái)能力，這是基本的從業(yè)素質(zhì)。其次，在授課過程中，將理財(cái)觀念融于會(huì)計(jì)內(nèi)容，從財(cái)富積累和消費(fèi)的角度介紹企業(yè)如何進(jìn)行正確的生產(chǎn)決策，投融資決策以及利潤(rùn)分配政策，如何節(jié)約開支，以最小的投入獲取最大限度的利潤(rùn)，創(chuàng)造最大價(jià)值。課堂中為了活躍同學(xué)思維，可以組織競(jìng)賽和辯論，讓學(xué)生結(jié)合個(gè)人在理財(cái)和消費(fèi)方面的認(rèn)識(shí)，探索企業(yè)擴(kuò)大收入，降低成本的有效途徑。啟發(fā)思路，引導(dǎo)學(xué)生開源節(jié)流，學(xué)會(huì)投資理財(cái)和適當(dāng)消費(fèi)。

2、利用實(shí)訓(xùn)課堂，引導(dǎo)理財(cái)習(xí)慣的養(yǎng)成

首先，當(dāng)學(xué)生掌握了一定的會(huì)計(jì)核算理論之后，要求學(xué)生以個(gè)人為會(huì)計(jì)主體，設(shè)置賬簿，進(jìn)行日常收支業(yè)務(wù)的核算。按照現(xiàn)金日記賬的格式如實(shí)記錄每一項(xiàng)資金收入和開支，并且做到日清月結(jié)，清楚記錄資金的來去。其次，在管理會(huì)計(jì)實(shí)踐課程中開展生活費(fèi)個(gè)人管理主題實(shí)踐，讓學(xué)生每月初進(jìn)行全月生活費(fèi)的使用規(guī)劃與預(yù)算，設(shè)置消費(fèi)項(xiàng)目和消費(fèi)額度，并用成本分析工具來控制調(diào)整消費(fèi)結(jié)構(gòu)，考核控制力度，探求資金實(shí)現(xiàn)最大化效用的手段。最后，正確處理每月可支配金額的結(jié)余，結(jié)合企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，督促學(xué)生嘗試簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)各種投資方法的優(yōu)劣，學(xué)會(huì)利用儲(chǔ)蓄，積少成多，擴(kuò)大個(gè)人財(cái)富。

（三）實(shí)踐應(yīng)用，全面提升財(cái)商素質(zhì)和能力

財(cái)商素質(zhì)與能力的形成并非一蹴而就，需要不懈的努力和長(zhǎng)久的堅(jiān)持。高職學(xué)生思維活躍度高但持久性差，為此，需要將理財(cái)活動(dòng)從課堂內(nèi)延伸到課堂外，組織學(xué)生多參加社會(huì)實(shí)踐，在實(shí)踐中不斷提升綜合理財(cái)能力[2]。鼓勵(lì)學(xué)生創(chuàng)建淘寶網(wǎng)店，微店，或者勤工儉學(xué)，一方面將大學(xué)課堂學(xué)到的財(cái)經(jīng)知識(shí)、管理知識(shí)應(yīng)用到真實(shí)的經(jīng)營(yíng)過程中，另一方面也讓學(xué)生體會(huì)賺錢的不易，從而理解父母的辛苦，懂得反省自己的不良消費(fèi)習(xí)慣，堅(jiān)定適當(dāng)消費(fèi)，科學(xué)理財(cái)?shù)男拍睢?/p>

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