廣東省科技型中小微企業(yè)認定標準的若干問題探討

鐘嘉琳　沈強　曾群超

摘 要：在廣東省經濟發(fā)展進入新常態(tài)，實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的關鍵階段，科技型中小微企業(yè)在培育經濟新增長點和促進經濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用?？萍夹椭行∥⑵髽I(yè)的認定，加強科技創(chuàng)新服務體系建設，為制定精準扶持政策打下良好的基礎。本文參考了國內其他省市科技型中小微企業(yè)認定標準，制定了廣東省科技型中小微企業(yè)評價條件，并對廣東省科技型中小微企業(yè)認定的下一步工作提出相關思考和建議。

關鍵詞：科技型；中小微企業(yè)；認定標準

中圖分類號： F276.3 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）24-19-3

0 引言

近年來，廣東省積極貫徹落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，推動產業(yè)轉型升級，區(qū)域創(chuàng)新能力綜合排名連續(xù)8年居全國第二，區(qū)域創(chuàng)新體系逐步完善，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”蔚然成風。廣東緊緊圍繞發(fā)展創(chuàng)新型經濟，大力培育創(chuàng)新型企業(yè)，建設產業(yè)新體系，形成以創(chuàng)新為主要引領和支撐的經濟體系和發(fā)展模式?？萍夹椭行∥⑵髽I(yè)是創(chuàng)新發(fā)展、區(qū)域發(fā)展的重要因素，也是科技創(chuàng)新、增加稅收來源、緩解就業(yè)壓力、促進經濟增長的重要載體。自2015年以來，全省的國家高新技術企業(yè)突破1萬家，科技型企業(yè)超過5萬家。

2016年4月省政府印發(fā)《廣東省國民經濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》，提出了“強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位，發(fā)展科技型中小微企業(yè)，到2020年，我省科技型中小微企業(yè)數(shù)量翻一番”的要求。制定科技型中小微企業(yè)認定標準、程序及相關支持措施，明確科技型中小微企業(yè)對象，有針對性地為企業(yè)發(fā)展提供技術創(chuàng)新、企業(yè)管理、融資服務等全方位的服務。不僅增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力，強化企業(yè)技術創(chuàng)新主體地位；也方便政府部門及時全面了解科技型中小微企業(yè)的生存和發(fā)展情況；營造有利于創(chuàng)新驅動發(fā)展的市場和社會環(huán)境，激發(fā)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的熱情與潛力。

1 科技型中小微企業(yè)的作用及存在的問題

1.1 科技型中小微企業(yè)的作用

第一，科技型中小微企業(yè)在創(chuàng)新型企業(yè)鏈條中具有重要的基礎作用。

科技型中小微企業(yè)成長性好、發(fā)展?jié)摿Υ?，是培育新增長點、實現(xiàn)經濟持續(xù)穩(wěn)定增長的生力軍。科技型中小微企業(yè)的創(chuàng)辦過程就是適應市場需求、滿足市場需求的過程，也是充分發(fā)揮創(chuàng)新人才潛能、形成大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新局面的過程，可以聚眾多的小能量成大能量，成為經濟增長的新動力。抓好科技型中小微企業(yè)培育工作，對轉換增長動力、保持經濟持續(xù)穩(wěn)定增長，有著重大現(xiàn)實意義。

第二，科技型中小微企業(yè)在推動技術創(chuàng)新和科技成果轉化中發(fā)揮積極作用。

科技型中小微企業(yè)是以科技創(chuàng)新為核心內容的企業(yè)，是廣東省實施創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略、加快轉型升級的核心主體之一。與規(guī)模以上企業(yè)相比，科技型中小微企業(yè)有著更強烈的生存愿望和更主動積極的態(tài)度將高新技術成果進行市場化轉化；同時由于科技型中小微企業(yè)具有產權制度明晰、運行管理機制靈活等特點，使得科技型中小微企業(yè)能更有效地將科技成果進行成功轉化。據統(tǒng)計，我國有65%的專利技術、75%的技術開發(fā)與革新、85%的新產品，是由科技型中小微企業(yè)貢獻的。因此，科技型中小微企業(yè)是科學技術轉化為生產力的重要紐帶，是科技成果轉化的承擔者，在推動科技與經濟的有效結合的過程中發(fā)揮著重要的作用。

第三，科技型中小微企業(yè)是推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新、創(chuàng)造更多就業(yè)崗位的重要承載者。

在現(xiàn)代信息技術條件下，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的初始條件要求并不高，甚至具備一定相關知識的一個人或幾個人只要有臺電腦、有少量的資金就可以創(chuàng)業(yè)，就會創(chuàng)造出大量的就業(yè)崗位。在當前傳統(tǒng)產業(yè)就業(yè)崗位難以大幅增加、機關事業(yè)單位編制難以大量擴充的條件下，大力發(fā)展科技型中小微企業(yè)，可以成為解決社會就業(yè)、特別是大學生就業(yè)難題的重要渠道，也是成就大學生創(chuàng)業(yè)夢想的理想載體。

1.2 扶持科技型中小微企業(yè)發(fā)展存在的問題

隨著商事制度改革的持續(xù)推進，降低了企業(yè)的準入門檻，在很大程度上激發(fā)了大眾的創(chuàng)業(yè)激情，尤其是在國務院“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的號召下，各地、各級政府、各個部門積極出臺了一系列扶持科技型中小微企業(yè)發(fā)展的政策措施。然而在國家層面尚沒有制定并發(fā)布社會公認的科技型中小微企業(yè)標準和認定的文件。科技型中小微企業(yè)所在的領域、范圍均比較模糊，導致相關幫扶措施無法精準落實到符合條件的科技型中小微企業(yè)，影響了整體扶持工作的實施效果，也減緩了科技型中小微企業(yè)培育發(fā)展的進程。

2 國內科技型中小微企業(yè)認定的主要做法

目前，國家對科技型中小微企業(yè)認定標準工作越來越重視，制定科技型中小微企業(yè)認定標準這項工作被寫入了《中共中央國務院關于深化體制機制改革加快實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》和《深化科技體制改革實施方案》，提出要構建各類科技型中小企業(yè)的評價條件和標準。

據了解，我國目前有14個地方出臺了條件不一的科技型中小微企業(yè)認定標準，主要分為兩種方式。一種是采用基本準入指標判定和科技指標評分相結合的方式，例如上海市和中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)。其中，上海市在2016年啟動了科技型中小微企業(yè)標準研究工作，制定了初步的標準，目前有1.28萬家科技型中小微企業(yè)；中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)在2015年制定了科技型中小微企業(yè)標準及備案文件，目前有8500家科技型中小微企業(yè)。

另一種是采用符合標準條件的企業(yè)自主申報、政府部門認定或備案的方式，例如天津市、江蘇省、河北省和貴州省等。其中，天津市在2010年開展科技型中小企業(yè)認定工作，目前有8萬多家科技型中小企業(yè)；江蘇省在2012年開展科技型中小企業(yè)備案工作，2014年開展科技型中小企業(yè)認定工作，目前有1萬多家科技型中小微企業(yè)，還建有江蘇省小微企業(yè)運行監(jiān)測平臺；河北省在2013年開展科技型中小企業(yè)認定工作，目前有3.7萬家科技型中小企業(yè)；貴州省在2014年開展科技型中小微企業(yè)備案工作，目前有3800家科技型中小微企業(yè)。

廣東省江門市2015年在全國首創(chuàng)科技型小微企業(yè)認定，提出建立“小微企業(yè)和科技型小微企業(yè)”兩個名錄庫，目前全市列入小微企業(yè)名錄庫共36437家，累計確定備案科技型小微企業(yè)共945家。科技部門還可以對科技型小微企業(yè)的相關數(shù)據進行統(tǒng)計、管理、查詢和數(shù)據收集等，實現(xiàn)與其他政府部門數(shù)據系統(tǒng)的對接，對推進地方“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”具有實踐指導意義。

2016年，江西省制定發(fā)布了《江西省科技型中小微企業(yè)標準和認定管理辦法（試行）》，浙江省也印發(fā)了《浙江省科技型中小企業(yè)認定管理辦法》，國家《科技型中小微企業(yè)標準及備案管理辦法》正在制定中。

3 廣東省科技型中小微企業(yè)的定義及標準

3.1 科技型中小微企業(yè)的定義

科技型中小微企業(yè)是一個復合概念，是科技型企業(yè)的科技特性與企業(yè)規(guī)模特性的結合。因此在制定科技型中小微企業(yè)評價標準的過程中，主要考慮以下兩個問題：

一是關于如何劃定“中小微企業(yè)”的規(guī)模范圍。目前，我國關于企業(yè)規(guī)模劃型的評定標準有：《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）、《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法》（國統(tǒng)字〔2011〕75號）和《GS46-2015 中華人民共和國工商行政管理行業(yè)標準小微企業(yè)判定標準》，三者對企業(yè)規(guī)模界定范圍互有重疊。

二是如何界定哪些企業(yè)屬于“科技型”。對我國科技型中小企業(yè)的界定標準最早是科技部和財政部在1999年頒發(fā)的《關于科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定》中提到：“科技型中小企業(yè)是指擁有一定科技人員，掌握知識產權、專有技術或先進知識，通過科技投入開展創(chuàng)新活動，提供產品或服務的中小企業(yè)”。經過10多年的發(fā)展，該標準已經不符合我國科技經濟發(fā)展的現(xiàn)實。參照科技部2015年在《關于進一步推動科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干意見》中提出的，科技型中小微企業(yè)是指從事高新技術產品研發(fā)、生產和服務的中小微企業(yè)群體，在提升科技創(chuàng)新能力、支撐經濟可持續(xù)發(fā)展、擴大社會就業(yè)等方面發(fā)揮著重要作用。

3.2 廣東省科技型中小微企業(yè)認定評價條件的確定

廣東省科技型中小微企業(yè)認定評價條件主要參照國家高新技術企業(yè)認定、廣東省高新技術企業(yè)培育入庫相關條件，參考了國內天津、江蘇、浙江等地區(qū)科技型中小企業(yè)認定相關條件，在其基礎上進行調整，采用符合標準條件的企業(yè)自主申報、政府部門認定或備案的方式。同時研究采用《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法》作為科技型中小微企業(yè)評定標準的劃型依據。

制定的《廣東省科技型中小微企業(yè)評價條件》包括：廣東省科技型中小微企業(yè)必須在廣東省境內注冊、具有獨立企業(yè)法人資格。在技術領域方面，符合國家產業(yè)政策、技術政策，具有一定技術含量和技術創(chuàng)新性產品的研究、開發(fā)、生產和經營業(yè)務的企業(yè)，包括互聯(lián)網+、眾包、眾創(chuàng)、眾籌、眾扶等方式實施技術創(chuàng)新的新型業(yè)態(tài)（純商業(yè)經營性企業(yè)除外）。在科研基礎能力方面，符合以下任意一條即可：從事研發(fā)和相關技術創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例不低于5%；上年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不低于3%；企業(yè)建有內部研發(fā)機構；具有自主知識產權或專有技術或創(chuàng)新集成能力，有望形成產品或服務。

另外，在企業(yè)規(guī)模上也有相應的劃分標準。在工業(yè)領域：從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入4億元以下；其中，從業(yè)人員20人及以上且營業(yè)收入300萬元以上的為中小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。在其他領域：營業(yè)收入2億元以下；其中，營業(yè)收入50萬元及以上的為中小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)。

4 下一步工作思路

近年來，廣東省圍繞推動科技型中小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展做了大量的工作，取得了積極成效。為全面掌握廣東省科技型中小微企業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，培育創(chuàng)新型企業(yè)提供決策參考，廣東省在今年制定了科技型中小微企業(yè)評價條件，通過高校及科研院所專家的論證，相關指標設置科學、合理、操作性強，于7月啟動全省科技型中小微企業(yè)調查摸底工作。下一步，我們要加大工作力度、采取有效政策措施，圍繞科學管理、科學評價、精準扶持做好科技型中小微企業(yè)工作，推動廣東省科技型中小微企業(yè)又好又快發(fā)展。

4.1 完善廣東省科技型中小微企業(yè)認定標準和指標體系

要以培育創(chuàng)新型企業(yè)為導向，科學制定并完善廣東省科技型中小微企業(yè)認定標準及指標體系，建立以企業(yè)規(guī)模、技術領域、研發(fā)能力為基本條件，以創(chuàng)新管理能力、技術研發(fā)能力、成果轉化能力、市場營銷能力及創(chuàng)新保障能力為指標的創(chuàng)新評價體系。建立科技型中小微企業(yè)評估監(jiān)測工作機制，加強戰(zhàn)略研究和頂層設計，提升專項扶持政策的針對性和精準性，探索科技型中小微企業(yè)認定工作的新模式。

4.2 建立科技型中小微企業(yè)信息數(shù)據庫

開展科技型中小微企業(yè)信息數(shù)據庫建設工作，在全省范圍內建立信息數(shù)據庫系統(tǒng)，將其作為科技型中小微企業(yè)認定、調查統(tǒng)計、監(jiān)測分析和定期發(fā)布機制以及財政支持、信用記錄征信系統(tǒng)的全流程管理系統(tǒng)。要適時調整科技型中小微企業(yè)的認定標準，將符合條件的企業(yè)及時納入進來，并給予相應的政策扶持。

4.3 健全科技型中小微企業(yè)動態(tài)管理和監(jiān)測分析

對科技型中小微企業(yè)認定實行動態(tài)管理監(jiān)測，全面掌握科技型中小微企業(yè)的發(fā)展情況，追蹤幫扶政策的實時效果，并結合實際及時調整、完善和落實支持企業(yè)技術創(chuàng)新的扶持政策，引導創(chuàng)新要素加快向企業(yè)聚集，使企業(yè)成為技術創(chuàng)新決策、研發(fā)投入、科研組織和成果轉化的主體。

4.4 完善科技型中小微企業(yè)政策扶持體系

目前，我國現(xiàn)行的財稅扶持政策大多偏向于高新技術企業(yè)、創(chuàng)新型企業(yè)和高等院校、國有大中型企業(yè)等部門，使得很多科技型中小微企業(yè)處在了政策優(yōu)惠的“夾心層”，即普遍適用于中小微企業(yè)的政策優(yōu)惠幅度過小，而適用于高新技術企業(yè)的政策又因門檻過高而難以享受。并且，隨著產品和服務創(chuàng)新的周期越來越短，科技型中小微企業(yè)在技術創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新中的作用更加突出。對科技型中小微企業(yè)進行認定，便于精準培育創(chuàng)新主體，有助于系列扶持政策精準落地，推動科技創(chuàng)新資源向企業(yè)轉移，增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力，促進企業(yè)快速發(fā)展，逐漸完善科技型中小微企業(yè)政策扶持體系。

4.5 構建科技型企業(yè)培育發(fā)展體系

以培育科技型中小微企業(yè)成為廣東省高新技術企業(yè)重要來源主體為戰(zhàn)略導向，構建“孵化器入孵企業(yè)—科技型中小微企業(yè)—高企培育庫企業(yè)—高新技術企業(yè)”多級聯(lián)動、逐級提升的科技型企業(yè)培育發(fā)展體系，有助于實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，推動經濟社會快速發(fā)展。加大對有潛力的科技型中小微企業(yè)支持力度，加快發(fā)展成為高新技術企業(yè)，有效提升廣東省企業(yè)質態(tài)，推動廣東省社會經濟效益產出。

參 考 文 獻

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