銀行業(yè)降薪影響因素分析

楊超蘭

[提要] 根據(jù)最近經(jīng)濟形勢，銀行業(yè)普遍實行降薪計劃，無論是國有銀行、股份制銀行還是城商行普遍反映出現(xiàn)不同程度的降薪。針對這一現(xiàn)象，本文分析降薪的影響因素，并就如何提高內(nèi)部控制的有效性以防止以后再出現(xiàn)類似降薪現(xiàn)象提出建議。

關鍵詞：內(nèi)部控制；不良貸款；政府監(jiān)管；降薪

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2016年3月2日

隨著數(shù)據(jù)時代的到來，金融行業(yè)中各大銀行面臨著轉(zhuǎn)型的艱巨任務，并且要不斷地適應新時期市場的變化。但是由于各大商業(yè)銀行面臨轉(zhuǎn)型還沒做好充分準備，內(nèi)部控制系統(tǒng)也沒有相應地適時調(diào)整和改善，從而導致業(yè)績下滑、利潤減少、經(jīng)濟效益大幅度的下滑。因此，各大銀行普遍實行降薪計劃，上到銀行高管下到銀行基層員工。

一、我國銀行降薪的影響因素

本文主要從經(jīng)濟、政治、技術(shù)、人員素質(zhì)這幾個方面因素來分析我國銀行降薪因素。

（一）經(jīng)濟因素。最近幾年，由于政策支持，各大銀行放寬貸款條件，導致市場貨幣量過剩、企業(yè)盲目擴張，而在經(jīng)濟下行的壓力下，資金鏈條斷裂，導致老板“跑路潮”和“倒閉潮”，從而加劇了各大銀行的不良貸款余額。銀行的不良貸款對銀行體系的穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展有著不良影響。不良貸款會使銀行的經(jīng)濟效益大幅下降，進一步加劇了銀行的普遍降薪。據(jù)資料統(tǒng)計，我國的不良貸款主要集中在商業(yè)銀行。另外，不良貸款的總量和比率據(jù)統(tǒng)計也在下降。但是各大銀行的不良資產(chǎn)仍然是一大威脅。因此，解決現(xiàn)有的不良貸款并且控制新生不良貸款，這將是我國各大銀行所面臨的重要任務。

（二）政治因素。政府對銀行的監(jiān)管以及頒發(fā)的“限薪令”，在政策上限制銀行高管的薪酬，從而導致大部分銀行高管薪酬下降?！跋扌搅睢奔粗干鐣Ｕ喜亢腿肆Y源部等頒布了《規(guī)范中央企業(yè)負責人薪酬管理的指導意見》，這是政府首次對央企的高管實施“限薪令”。從2002年起，已經(jīng)開始實行國企高管年薪制的規(guī)定，要求高管的薪酬不得多于職工薪酬的12倍。但隨著經(jīng)濟的發(fā)展，12倍早已經(jīng)被超過。尤其金融、煙草等國企高管的薪資水平大大超過這一紅線。據(jù)統(tǒng)計，金融業(yè)相當多的高管薪資是職工薪資的數(shù)十或數(shù)百倍。

（三）技術(shù)因素。技術(shù)因素主要是互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，沖擊了傳統(tǒng)銀行業(yè)的發(fā)展。如果傳統(tǒng)銀行業(yè)不能實現(xiàn)很好地轉(zhuǎn)型，就不利于其發(fā)展，從而影響員工的薪酬，可能會降薪?；ヂ?lián)網(wǎng)金融主要依靠大數(shù)據(jù)、云計算、電子商務等技術(shù)，具有優(yōu)勢像透明度高、參與度高、協(xié)作性好、交易成本低、操作便捷等，其表現(xiàn)形式有P2P融資平臺、支付寶、微信支付等，其優(yōu)勢將沖擊傳統(tǒng)銀行業(yè)，盡管各大銀行都開通了網(wǎng)上銀行，但起步晚、發(fā)展慢，優(yōu)勢不如第三方支付，從而導致銀行的總體效益下降。另外，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展要求銀行能夠很好轉(zhuǎn)型，如人工化服務減少、提高智能化的服務等。

（四）人員因素。員工的素質(zhì)對銀行業(yè)發(fā)展扮演著重要角色，而員工的薪酬也與個人的素質(zhì)相關，員工個人素質(zhì)高就意味著可以擔任重要崗位，能夠迎接新時期的各種挑戰(zhàn)，并且業(yè)績考核成績都很高，這也與個人薪酬相掛鉤，從而員工素質(zhì)高，其薪酬也相對來說很高。如果個人素質(zhì)不高，就不能勝任重要崗位，當銀行業(yè)面臨轉(zhuǎn)型時，低素質(zhì)的員工可能被淘汰或降薪。因此，員工素質(zhì)與個人薪酬直接相關。

二、從內(nèi)部控制角度分析降薪的影響因素

（一）經(jīng)濟因素分析。不良貸款將會導致銀行業(yè)績下滑，給銀行的聲譽也會帶來負面影響，從而進一步影響銀行的經(jīng)營效益，對降薪有直接的影響。對于出現(xiàn)不良貸款也可能因為銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善，如內(nèi)部控制系統(tǒng)的缺陷、內(nèi)部控制制度的權(quán)威性不強，未完全起到控制風險的作用?？紤]到銀行業(yè)經(jīng)營活動的特殊性，所以完善風險控制體系是必需的任務。據(jù)統(tǒng)計，目前我國銀行業(yè)的風險控制體系的完善有很大的進展，但總體來說銀行業(yè)的風險意識還是有些淡薄，風險控制力度需要進一步提高，例如有些銀行發(fā)放太多不良貸款，從而累計產(chǎn)生巨大的不良貸款。因此，銀行還需要對自身的內(nèi)部風險進行控制和完善，從而保證銀行業(yè)的有序發(fā)展及金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，從而避免出現(xiàn)類似降薪的現(xiàn)象。

（二）政治因素分析。政府監(jiān)管銀行高管薪酬可能因為銀行存在內(nèi)部控制的缺陷。如銀行在內(nèi)部控制實施中的監(jiān)管方面不完善。銀行業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)包括內(nèi)部控制的檢查評價機制、業(yè)務風險評價機制以及對違規(guī)行為的懲罰機制。銀行設置內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的目的是為了發(fā)現(xiàn)存在的問題、防止資金的內(nèi)部挪用等。相對發(fā)達國家而言，我國各大銀行內(nèi)部控制在監(jiān)管方面并不完善。像內(nèi)部違規(guī)行為處罰機制還存在漏洞，有些違規(guī)行為并沒有明確具體的規(guī)定。如果對內(nèi)部違規(guī)行為的處罰機制不完善，對高管挪用資金處罰不夠嚴厲，這樣就會滋生高管挪用公款，公款私用等現(xiàn)象發(fā)生。從而，銀行高管會有更多的“隱性薪酬”，導致總體薪酬過高。因此，加強內(nèi)部控制的監(jiān)管，有利于高管薪酬的合理化，有利于銀行業(yè)的有序發(fā)展，也就避免了政策上的限制，從而避免以后出現(xiàn)類似降薪現(xiàn)象。

（三）技術(shù)因素分析?；ヂ?lián)網(wǎng)第三方支付對銀行業(yè)的發(fā)展造成很大的沖擊，可能因為銀行存在內(nèi)部控制制度的缺陷。雖然我國大部分銀行都建立了內(nèi)部控制機構(gòu)并制訂了相應的制度，但大部分銀行對內(nèi)部控制不夠重視。內(nèi)部控制貫穿于銀行各種業(yè)務過程及操作環(huán)節(jié)，涵蓋所有的崗位及人員。另外，部分銀行仍然殘留著計劃體制的弊端，使得有些銀行重經(jīng)營、輕管理，導致內(nèi)部控制建設不足。目前，我國銀行業(yè)的內(nèi)部控制仍然存在缺陷，如管理決策、風險評估等方面，這將不利于企業(yè)內(nèi)部控制建設，也不利于銀行業(yè)的治理水平和可持續(xù)發(fā)展，從而在面對互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展時，銀行業(yè)卻遭到很大的沖擊。因此，健全內(nèi)部控制制度，適時做出管理決策，應對不確定的風險，對銀行的發(fā)展至關重要，從而避免以后出現(xiàn)類似降薪的現(xiàn)象。

（四）人員因素分析。員工素質(zhì)可能與內(nèi)部控制系統(tǒng)的內(nèi)部因素相關。據(jù)資料顯示，目前我國大部分銀行對內(nèi)部控制相關崗位不夠重視，安排內(nèi)部控制相關的人員不是十分合理，使得整體員工素質(zhì)相對較低。另外，由于內(nèi)控的管理層年齡結(jié)構(gòu)偏大，知識結(jié)構(gòu)較為落后，對于適應新時期銀行業(yè)的內(nèi)部控制發(fā)展的需要將是一個挑戰(zhàn)，從而員工出現(xiàn)降薪可能性加大。因此，提高內(nèi)部控制的質(zhì)量，提高內(nèi)部控制相關人員的素質(zhì)，將有利于銀行業(yè)自身的發(fā)展，對薪酬的提高有積極作用。

三、完善我國銀行業(yè)內(nèi)部控制的建議

鑒于內(nèi)部控制在銀行業(yè)發(fā)展中的重要作用及我國銀行業(yè)目前所面對的諸多挑戰(zhàn)及各種問題，進一步完善我國銀行業(yè)內(nèi)部控制體系，是銀行業(yè)發(fā)展壯大的關鍵所在。

（一）加強對內(nèi)部風險進行控制?？紤]到經(jīng)濟因素中的不良貸款對降薪有顯著性影響，為此加強對內(nèi)部風險的控制是十分必要的，內(nèi)部控制風險會導致銀行的經(jīng)營業(yè)績下降，不利于銀行業(yè)的健康發(fā)展。另外，考慮到銀行業(yè)經(jīng)營活動的特殊性，像不良貸款與這些業(yè)務相關，如資金交易、有價證券交易、衍生金融工具交易等，而對這些業(yè)務的風險控制則是銀行業(yè)風險控制的重中之重。其中，資金交易要遵循管理層制定的規(guī)章，對資金交易的流程及權(quán)限要嚴格授權(quán)辦理；對證券交易要建立完善的核查體系，并定期對其內(nèi)在風險進行周密分析。同時，制定風險報告制度，將銀行業(yè)的潛在風險及時上報，以化解風險；對已經(jīng)發(fā)生的損失進行全面的總結(jié)，并且通過事后補救措施來最大程度的去彌補。

（二）加強對銀行業(yè)內(nèi)部控制實施過程的監(jiān)管力度?？紤]到政府的監(jiān)管，銀行自身也應提高內(nèi)部控制的管理力度，尤其要加強對高管的監(jiān)督管理，如對高管的隱性薪酬加強監(jiān)督管理。為了保證銀行業(yè)的內(nèi)部控制制度貫徹和實施，需要提高對銀行業(yè)內(nèi)部控制實施過程的監(jiān)管力度。因此，銀行內(nèi)部應建立相應的監(jiān)管體系，并對內(nèi)部控制的實施過程實行專人監(jiān)控，對于不符合公司內(nèi)部控制的違規(guī)行為進行反饋，同時要建立相應的獎勵與懲罰機制，從而提高各部門執(zhí)行內(nèi)部控制制度的積極性。相關部門應該對內(nèi)部控制的各種意見進行反饋，并不斷對公司的內(nèi)部控制制度及機構(gòu)的設置進行優(yōu)化完善，從而適應不斷發(fā)展壯大的需要。

（三）建立完善內(nèi)部控制制度體系。鑒于銀行業(yè)不能有力地應對互聯(lián)網(wǎng)帶來的沖擊，故各大銀行首先應從健全完善內(nèi)部控制制度做起，然后考慮如何應對挑戰(zhàn)，如何把握機遇。在遵守國家關于內(nèi)部控制的相關規(guī)定的前提下，各大銀行應該充分考慮本單位的實際情況，制定符合實際的內(nèi)部控制制度。例如管理層可以根據(jù)自身的業(yè)務特征、經(jīng)營規(guī)模，制定頒布并實施相應的內(nèi)部控制制度。各大銀行應在認真分析自身的優(yōu)勢及劣勢的前提下，了解自身所面臨的機遇及挑戰(zhàn)，制定符合自身發(fā)展的長遠經(jīng)營策略，并且還應該建立科學合理的內(nèi)部控制制度，例如確定內(nèi)部控制的步驟和方法、職責范圍、實施進程等內(nèi)容。另外，還要根據(jù)外部環(huán)境的變化對內(nèi)部控制制度適時的做出調(diào)整，從而使企業(yè)的內(nèi)部控制制度緊跟時代發(fā)展的潮流。

（四）提高對企業(yè)內(nèi)部控制人才培養(yǎng)力度。考慮到員工素質(zhì)的重要性，故各大銀行應積極的培訓員工，定時定期開展各種培訓及各種考試，進行各種技能演練培訓教育，從而更好地適應技術(shù)時代的需要。另外，為使企業(yè)的內(nèi)部控制更加科學合理，更好地發(fā)揮功能，提高銀行業(yè)內(nèi)部控制人員的素質(zhì)是關鍵要素。因此，可采取對員工進行內(nèi)部培訓與從外部選拔優(yōu)秀的內(nèi)控人才相結(jié)合的方式來提高員工素質(zhì)。同時，各大銀行應該實施崗位輪換、編制并發(fā)放內(nèi)部控制手冊以及根據(jù)內(nèi)部控制實施的完成程度對員工進行獎懲等方式，對員工進行正確合理的引導，從而能夠更好地實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。

四、結(jié)語

在面臨嚴峻的經(jīng)濟環(huán)境及各種挑戰(zhàn)下，我國銀行業(yè)必須要有雄厚的實力、先進的管理理念，抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，以適應大數(shù)據(jù)、云技術(shù)時代的發(fā)展需要。但是，目前我國銀行業(yè)相關的建設相對還不夠完善、金融市場相對還不夠發(fā)達。因此，我國各大銀行應該積極地尋求開拓市場，擴展經(jīng)營業(yè)務，積極防控金融風險，加強自身的經(jīng)營管理，提升自身的內(nèi)部控制水平，全面提高自身的競爭能力，從而在競爭更為激烈的金融市場上能夠占據(jù)一席之地。

主要參考文獻：

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