城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度的不足及完善

王詠琴

【摘 要】隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在我國(guó)的推行，城鄉(xiāng)居民從中獲得的實(shí)惠越來(lái)越多，而政府也提供了大量的補(bǔ)貼和優(yōu)惠政策，使得這一社會(huì)保障制度的覆蓋面越來(lái)越廣。但是，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金管理制度還存在一些問(wèn)題，難以實(shí)現(xiàn)基金的有效增值。鑒于此，本文首先指出城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度的幾點(diǎn)不足，然后提出幾點(diǎn)解決策略，以期為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理部門提供借鑒和參考。

【關(guān)鍵詞】城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險(xiǎn)；基金管理

隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍的擴(kuò)大，以及人口老齡化速度的加快，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的總額也不斷增加，在此背景下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理尤為重要。對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行系統(tǒng)的管理，有助于建立健全養(yǎng)老保障體系，從而最大限度地發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的效用。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度的不足

1.基金投資方式保守

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是居民的生活希望，關(guān)系到每個(gè)人的晚年生活，其效用的發(fā)揮首先在于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值。目前，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道比較單一，無(wú)非是購(gòu)買國(guó)債或存入銀行。但是，這兩種投資渠道的收益太少，一旦發(fā)生了通貨膨脹，就連最基本的收益都無(wú)法保證。除此之外，近年來(lái)我國(guó)的物價(jià)水平波動(dòng)較大，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨著很多風(fēng)險(xiǎn)，投資渠道單一會(huì)導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的效用得不到有效發(fā)揮，無(wú)法實(shí)現(xiàn)保值增值。

2.基金運(yùn)營(yíng)層次低

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成，基金的管理機(jī)構(gòu)主要是縣級(jí)機(jī)構(gòu)。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)所收取的保費(fèi)每月月底上繳財(cái)政專戶，每月月初向財(cái)政申請(qǐng)撥付當(dāng)月需使用的資金。這種收支兩線的資金管理方式雖然有利于基金的安全監(jiān)督，但對(duì)于基金的保值增值卻顯得很無(wú)力。由于縣級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理層次較低，投資管理的模式尚不成熟，缺乏專業(yè)的管理人才和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的體系，縣級(jí)機(jī)構(gòu)不得不選擇單一的投資渠道，來(lái)減小風(fēng)險(xiǎn)，這就影響了養(yǎng)老保障體系的構(gòu)建以及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金事業(yè)的發(fā)展。

3.基金賬戶運(yùn)行不良

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金賬戶運(yùn)行不良的情況主要表現(xiàn)有三：（1）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)普遍很低，很多地區(qū)每年的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)只有300元，而且沒(méi)有按經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展情況每年適當(dāng)提高最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致基金規(guī)模很難增大。（2）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金缺乏像企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣的增長(zhǎng)機(jī)制，導(dǎo)致參保人員參保和續(xù)保的積極性不高，對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的前景不樂(lè)觀。（3）國(guó)家每年單純地增長(zhǎng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，而沒(méi)有考慮對(duì)是否應(yīng)對(duì)選擇較高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參保人員按一定的方式和比例提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金增發(fā)額度，不能調(diào)動(dòng)參保人員選擇高繳費(fèi)檔次的積極性。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度的完善策略

1.拓寬投資渠道，組合投資方式

要采用多元化組合投資方法，盡量分散投資減小投資風(fēng)險(xiǎn)，增加基金收益。多元化投資的各種渠道如下：首先是投資風(fēng)險(xiǎn)與收益都較低的渠道，比如傳統(tǒng)的國(guó)債、銀行定期存款等。其次是投資風(fēng)險(xiǎn)與收益都居中的渠道，比如債券、基金等。再次是投資風(fēng)險(xiǎn)與收益都比較高的渠道，比如期貨、股票等等。拓寬投資渠道要適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境，綜合考慮市場(chǎng)情況，盡量在避免風(fēng)險(xiǎn)的前提下獲得最大收益。

2.提高管理層次，降低投資風(fēng)險(xiǎn)

由縣級(jí)基金管理向省級(jí)基金管理發(fā)展，并且逐步實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌式發(fā)展，盡量規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，還可以讓更加專業(yè)和獨(dú)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理部門接管城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資管理，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小化。

3.加強(qiáng)制度建設(shè)，優(yōu)化資金運(yùn)營(yíng)

一是要按經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展情況，每年適當(dāng)提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大基金規(guī)模，同時(shí)參保人員退休后也能領(lǐng)到更高的養(yǎng)老金。二是借鑒企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金增長(zhǎng)機(jī)制，建立城鄉(xiāng)居民個(gè)人賬戶養(yǎng)老金增長(zhǎng)機(jī)制，以提高居民參保和續(xù)保的積極性，促進(jìn)基金增長(zhǎng)。三是國(guó)家每年增長(zhǎng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可考慮對(duì)選擇較高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參保人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)性增發(fā)，從而調(diào)動(dòng)參保人員選擇高繳費(fèi)檔次的積極性，加速基金增長(zhǎng)速度。

4.強(qiáng)化基金監(jiān)管，保障基金安全

政府要建立起科學(xué)完善的監(jiān)督機(jī)制，凝聚社會(huì)各界的監(jiān)督力量，強(qiáng)化對(duì)基金管理的監(jiān)督。一旦發(fā)現(xiàn)基金管理中出現(xiàn)弊端和問(wèn)題，政府要及時(shí)作出調(diào)整，從根源上遏制違規(guī)行為，從而保證城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的安全性和有效性。同時(shí)，政府應(yīng)對(duì)傳統(tǒng)的基金管理模式進(jìn)行改革，使其更加適應(yīng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系中，要明確監(jiān)管主體，將國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)主體、政府部門主體、社會(huì)公眾主體、法律法規(guī)主體等四大監(jiān)管主體融為一體，采用創(chuàng)新型的監(jiān)督辦法，對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理進(jìn)行系統(tǒng)性的監(jiān)督。

三、結(jié)語(yǔ)

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)關(guān)乎每個(gè)人的利益，所以亟需對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的不足進(jìn)行改善，拓寬投資渠道、提高管理層次、強(qiáng)化基金監(jiān)管，幾種措施并行，將風(fēng)險(xiǎn)收益比降到最小，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理事業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]柳佳龍.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理與運(yùn)作問(wèn)題研究[J].才智，2014（45）

[2]潘曉芳.對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度現(xiàn)狀的思考[J].企業(yè)改革與管理，2015（6）.