社保基金醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶績效研究

李磊

[摘要]自1978年改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，隨著國家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，已經(jīng)逐漸將大多數(shù)的人納入到了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中，并以此努力實(shí)現(xiàn)全民醫(yī)保。從社會(huì)發(fā)展和人們的要求角度分析得知，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度是社會(huì)發(fā)展的必然，對(duì)于個(gè)人來說，雖然個(gè)人賬戶本身就有合理性，但從整體上來說，其對(duì)于醫(yī)保制度的改革具有一定的影響。文章通過對(duì)社保基金管理的分析，建立相應(yīng)的計(jì)量模型，并以此實(shí)現(xiàn)對(duì)我國最近5年來的圍觀數(shù)據(jù)分析。通過對(duì)個(gè)人賬戶制度的多角度分析和評(píng)估，實(shí)現(xiàn)了對(duì)我國社?；疳t(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的全面分析。通過全面的研究分析得知，個(gè)人賬戶并沒有達(dá)到當(dāng)初制度設(shè)計(jì)的要求，而且對(duì)于社?；鸬墓芾恚矝]有起到相應(yīng)的支持作用，所以現(xiàn)在想要全面發(fā)展我國的社會(huì)醫(yī)保制度，就要逐漸弱化直到消除醫(yī)保個(gè)人賬戶。

[關(guān)鍵詞]社會(huì)保障；醫(yī)療保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶；基金管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201643040

從我國的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系來說，到目前為止我國已經(jīng)逐漸建設(shè)了較為完善的醫(yī)保體系。而且隨著社會(huì)的發(fā)展，新型的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度需要改變傳統(tǒng)的醫(yī)療保險(xiǎn)形式，并從實(shí)際問題入手，實(shí)現(xiàn)對(duì)我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度的全面優(yōu)化。最終實(shí)現(xiàn)我國社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的健康持續(xù)發(fā)展。個(gè)人賬戶作為我國以往的醫(yī)療保險(xiǎn)制度的重要組成部分，對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)的統(tǒng)籌基金必定產(chǎn)生一定的影響，而且也是我國未來社?；疳t(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的重要問題之一。

1社?；疳t(yī)保個(gè)人賬戶理論在中國的應(yīng)用

鑒于我國公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度的弊端，1980年之后，我國開始進(jìn)行了社?；疳t(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶相結(jié)合的探索。在實(shí)際操作中，我國個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌賬戶相結(jié)合的方式主要分為三種：第一種是兩種方式都可以在門診和醫(yī)院中使用，這種方式主要在南方部分沿海城市實(shí)行；第二種是在門診中使用個(gè)人賬戶，在醫(yī)院住院治療的費(fèi)用中使用統(tǒng)籌賬戶，我國多數(shù)地區(qū)實(shí)行該種方式；第三種是將這兩種賬戶形式與單位調(diào)劑金相結(jié)合，這種形式只在少數(shù)地區(qū)實(shí)行。根據(jù)我國實(shí)行“統(tǒng)賬結(jié)合”的經(jīng)驗(yàn)來看，個(gè)人賬戶存在著一定的弊端，相關(guān)學(xué)者對(duì)于個(gè)人賬戶存在著較大爭議。

2個(gè)人賬戶的制度規(guī)定、數(shù)據(jù)說明與研究方法

在對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行制度規(guī)定的時(shí)候，主要是首先根據(jù)廣東省的某市的相關(guān)現(xiàn)有個(gè)人賬戶相關(guān)制度進(jìn)行研究，并以此提取相應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行研究和分析，最終得出相應(yīng)的研究結(jié)果。在對(duì)個(gè)人賬戶的制度規(guī)定和數(shù)據(jù)說明進(jìn)行研究的時(shí)候，所使用的研究方法主要是建立統(tǒng)計(jì)指標(biāo)以及建立計(jì)量實(shí)證模型。建立統(tǒng)計(jì)指標(biāo)主要是對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行積累功能和支付功能的研究，并將個(gè)人賬戶的積累性進(jìn)行了長時(shí)間的累積衡量，得出個(gè)人賬戶積累率和實(shí)際支付比之間的相互關(guān)系。在建立計(jì)量實(shí)證模型的時(shí)候，主要是將此方法運(yùn)用在研究個(gè)人賬戶和醫(yī)療費(fèi)用之間的關(guān)系，并著重研究了個(gè)人賬戶和醫(yī)療費(fèi)用不斷膨脹控制之間的關(guān)系，根據(jù)居民醫(yī)療服務(wù)的真實(shí)情況，對(duì)我國的統(tǒng)計(jì)資金平衡性進(jìn)行了深入的研究。在對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行模型選取時(shí)，主要是首先對(duì)個(gè)人賬戶和醫(yī)療費(fèi)用之間關(guān)系進(jìn)行了闡述，然后對(duì)統(tǒng)籌基金的平衡性以及兩者之間的相互影響進(jìn)行了分析。通過深入的研究后，對(duì)個(gè)人賬戶和居民門診醫(yī)療服務(wù)之間的利用關(guān)系進(jìn)行了分析。

3實(shí)證結(jié)果分析

筆者從個(gè)人賬戶的積累性、支付性、對(duì)居民醫(yī)療服務(wù)利用的影響、對(duì)門診醫(yī)療費(fèi)用膨脹控制、對(duì)統(tǒng)籌基金平衡的影響等五個(gè)方面進(jìn)行分析。最終得出的研究結(jié)果為個(gè)人賬戶的總體積累率很高，但部分個(gè)體當(dāng)年收不抵支情況嚴(yán)重。個(gè)人賬戶的實(shí)際支付比很高，但其成本收益不如普通門診統(tǒng)籌。個(gè)人賬戶收入與門診醫(yī)療費(fèi)用支出正相關(guān)。個(gè)人賬戶收入與參保人醫(yī)療服務(wù)支出正相關(guān)，與制度設(shè)計(jì)初衷不符。個(gè)人賬戶收入與統(tǒng)籌基金結(jié)余負(fù)相關(guān)，不利于統(tǒng)籌基金管理。我國的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶雖然保留了基本理論和國外的實(shí)踐所賦予的積累性、支付性和約束性的基本功能。但從根本上來說，由于時(shí)代的不斷發(fā)展，導(dǎo)致傳統(tǒng)的個(gè)人賬戶已經(jīng)不能滿足現(xiàn)在的醫(yī)療保險(xiǎn)需要，所以必須要進(jìn)行一定程度的改革。

4結(jié)論和政策建議

41提高政府的監(jiān)管能力，正確認(rèn)識(shí)醫(yī)生、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的市場力量

由于醫(yī)學(xué)屬于專業(yè)性較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)，普通病患及家屬缺乏相關(guān)的疾病知識(shí)，面對(duì)疾病時(shí)，基本完全依靠醫(yī)生的判斷能力。因此，醫(yī)生和相關(guān)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)在對(duì)藥品、藥材和服務(wù)定價(jià)上具有絕對(duì)的優(yōu)勢。根據(jù)其他國家的經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人賬戶在道德控制上的力量薄弱和醫(yī)療費(fèi)用的快速增長，主要是由于缺乏政府的強(qiáng)有力監(jiān)督造成的。此外，我國個(gè)人賬戶的管理在近十年有了較大發(fā)展，對(duì)于民眾的信息已基本建成系統(tǒng)的體系，這對(duì)于政府實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人賬戶的監(jiān)控提供了前提條件。因此，政府部門在做好相關(guān)決策的普及時(shí)，還應(yīng)做好對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和個(gè)人賬戶的監(jiān)管工作。

42擴(kuò)大個(gè)人賬戶的功能范圍，提高其使用效率

當(dāng)今我國處于“負(fù)利率”時(shí)代，個(gè)人賬戶中的資金較難保值，濫用賬戶資金的現(xiàn)象也普遍存在。為此，在確保資金用于醫(yī)療服務(wù)方面的前提下，應(yīng)該擴(kuò)大個(gè)人賬戶所包含的范圍，并將個(gè)人賬戶與全家共享，全體家庭成員都可以使用其成員所擁有的個(gè)人賬戶資金，這樣就減輕了普通家庭的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。另外，還應(yīng)該將健康管理的概念納入到個(gè)人賬戶的范圍內(nèi)，對(duì)群眾的個(gè)人賬戶支出進(jìn)行引導(dǎo)，提高個(gè)人賬戶的使用成效。近年來，我國部分地區(qū)政府先后進(jìn)行了擴(kuò)大個(gè)人賬戶使用范圍的規(guī)定，為未來在全國推廣使用提供了可借鑒的意見。

43完善普通門診統(tǒng)籌政策，做好與個(gè)人賬戶的銜接工作

普通門診收益程度要優(yōu)于個(gè)人賬戶，但是，在醫(yī)療待遇上，個(gè)人賬戶要明顯高于門診。為此，應(yīng)該增加普通門診的資金總額，將取消后的個(gè)人賬戶資金中的一部分投入到普通門診中，降低普通門診的醫(yī)療服務(wù)的費(fèi)用。另外，城市中的社區(qū)醫(yī)療門診和鄉(xiāng)鎮(zhèn)中的基層門診要發(fā)展，還可以利用“分流人群”的理念，將個(gè)人賬戶與靈活轉(zhuǎn)診形式相協(xié)調(diào)。在我國部分地區(qū)，已經(jīng)進(jìn)行了逐步取消個(gè)人賬戶的探索，大力發(fā)展普通門診服務(wù)。

5結(jié)論

我國的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶具有其本身的基本理論，而且還借鑒了國外的相應(yīng)經(jīng)驗(yàn)，其本身具有支付性和約束性。但由于社會(huì)的快速發(fā)展，個(gè)人賬戶已經(jīng)不能夠完全適應(yīng)社會(huì)基金醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的根本要求，需要將個(gè)人賬戶的多種功能進(jìn)行重新分析，甚至需要將其中的一切功能去除，以此保證個(gè)人賬戶的良好使用。我國最近幾年的社?；疳t(yī)療保險(xiǎn)改革正在進(jìn)行，個(gè)人賬戶需要被逐漸地弱化，甚至最后汲取個(gè)人賬戶的經(jīng)驗(yàn)，并逐漸消失。

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