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    推行養(yǎng)老保險多層保障模式 倒逼養(yǎng)老保險體制改革

    2016-05-06 10:27:10李強李芳鄭文娟
    關鍵詞:體制改革養(yǎng)老保險

    李強 李芳 鄭文娟

    摘 要 隨著我國《勞動合同法》《社會保險法》等法制體系日趨完善,社會保障問題越來越受到國家、社會、和人們的關注。近年來,隨著城鎮(zhèn)化進程的加快,越來越多的人離開農(nóng)村,進入城市,成為工人;加上國家一再推行的養(yǎng)老保險全覆蓋和養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌,參加養(yǎng)老保險的人群越來越多,養(yǎng)老保險制度成為人們熱議的話題。

    關鍵詞 養(yǎng)老保險 多層保障模式 體制改革

    中圖分類號:F840.4 文獻標識:A 文章編號:1674-1145(2016)03-000-02

    一、養(yǎng)老保險定義及特點

    養(yǎng)老保險是政府依法建立的保障勞動者在老年喪失勞動能力、退出勞動力隊伍后的基本生活的制度,是社會保障制度的重要組成部分,我國的養(yǎng)老保險制度主要組成如下:一是享受條件,主要包括年齡,工齡(含繳費年限或視同繳費年限),以及是否完全喪失勞動能力等;二是離休、退休、退職待遇計算標準,不同的離退休條件,保障水平不同;三是養(yǎng)老保險基金核算收繳、基金管理辦法以及監(jiān)督檢查等制度。

    養(yǎng)老保險的特點:由國家立法,強制實施,企業(yè)和個人都必須參加;符合養(yǎng)老條件的人,可向社會保險部門領取養(yǎng)老金;養(yǎng)老保險基金的來源,一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔,并實現(xiàn)廣泛的社會互濟;因其具有廣泛的社會性,享受人群多且時間較長,費用支出龐大,所以必須設立專門機構,實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

    二、養(yǎng)老保險制度近期改革歷程

    1995年,企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度中開始建立個人繳費和個人養(yǎng)老保險帳戶制度,改變以往現(xiàn)收現(xiàn)付制模式下主要由企業(yè)承擔繳費責任的局面,強調(diào)個人在養(yǎng)老保險中的責任和義務。統(tǒng)籌范圍主要以縣市為主,存在各地養(yǎng)老金收繳、支付標準不一,阻礙勞動力跨地區(qū)的流動;企業(yè)仍然擔負著養(yǎng)老金發(fā)放和管理退休職工的責任;制度改革導致前后兩個實施方案并存,在制度設計和管理上帶來新的混亂。社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合造成資金運作上的賬目、管理混合運行現(xiàn)象,給統(tǒng)籌資金挪用個人賬戶提供了方便;覆蓋面依然很小,統(tǒng)籌層次依然很低。

    三、養(yǎng)老保險制度改革建議

    (一)養(yǎng)老保險退休年齡有待改變

    我國現(xiàn)行的職工退休制度現(xiàn)為《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》(國發(fā)【1978】104號文件),規(guī)定為干部:第四條 黨政機關、群眾團體、企業(yè)、事業(yè)單位的干部,符合下列條件之一的,都可以退休。(一)男年滿六十周歲,女年滿五十五歲歲,參加革命工作年限滿十年的;(二)男年滿五十周歲,女年滿四十五周歲,參加革命工作年限滿十年,經(jīng)過醫(yī)院證明完全喪失工作能力的; (三) 因工致殘,經(jīng)過醫(yī)院證明完全喪失工作能力的。工人:第一條 全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位和黨政機關、群眾團體的工人,符合下列條件之一的,應該退休。(一)男年滿六十周歲,女年滿五十周歲,連續(xù)工齡滿十年的。(二)從事井下、高空、高溫、特別繁重體力勞動或者其他有害身體健康的工作,男年滿五十五周歲,女年滿四十五周歲,連續(xù)工齡滿十年的。本項規(guī)定也適用于工作條件與工人相同的基層干部。(三)男年滿五十周歲,女年滿四十五周歲,連續(xù)工齡滿十年的,由醫(yī)院證明,并經(jīng)勞動鑒定委員會確認,完全喪失勞動能力的。(四)因工致殘,由醫(yī)院證明,并經(jīng)勞動鑒定委員會確認,完全喪失勞動能力的。

    (二)做實養(yǎng)老保險個人賬戶任重而道遠

    我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險實行統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶相結(jié)合的體制。根據(jù)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度,企業(yè)按上年工資總額的20%繳納養(yǎng)老保險,個人按上年月均工資8%繳納養(yǎng)老保險,其中20%全部納入統(tǒng)籌基金,個人繳納的8%計入個人賬戶,并實行60%保底300%封頂,個人賬戶權益歸職工所有,可以繼承。

    由于我國的基本養(yǎng)老保險改革起步較晚,養(yǎng)老金沒有原始積累,加之人口老齡化程度不斷加深,多地政府的統(tǒng)籌賬戶均存在不同程度的支付缺口,根據(jù)發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2014》顯示,截至2013年的個人賬戶記賬額為35109億元,累計做實4154億元,“空賬”運行30955億元。想要做實所有的“空賬”,任重而道遠。

    (三)養(yǎng)老保險制度繳費激勵機制有待提高

    養(yǎng)老保險作為“五險”中繳費率中的“大頭”,近年來經(jīng)濟形勢不容樂觀,28%的養(yǎng)老費率多被企業(yè)形容為“不可承受之重”。近年來,社會上有關養(yǎng)老費繳滿15年后不適宜再繳的聲音也越來越多,在隨機調(diào)查的多位在職員工表示,養(yǎng)老保險性價比不高,今后只要繳夠擁有按月領取養(yǎng)老金資格的年限后,就會考慮不再繳費。

    根據(jù)我國現(xiàn)行養(yǎng)老金待遇計算辦法:養(yǎng)老金與退休人員的工齡、在職期間歷年實際繳費工資、個人賬戶累積儲存額、退休上年社平工資、社會平均余命等因素有關。投資回報時間太長,收益率偏低,政策存在不確定性,加上信息不對稱等認識上的種種誤區(qū),致使國家鼓勵的多繳多得政策吸引力往往低于繳費壓力,往往出現(xiàn)參保人不知道現(xiàn)在繳費到退休時能拿回多少。

    (四)應發(fā)展多支柱模式的養(yǎng)老保險制度

    我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度基本上有以下5種模式:

    1.零支柱,面向沒有參加社會保險的低收入群體,融資來源為政府的財政轉(zhuǎn)移支付,不需要個人繳費。現(xiàn)各地實施的高齡人員補貼具有該支柱特性,但存在補貼年齡偏高、各地標準不一、碎片化嚴重等問題,建議國家層面應出臺統(tǒng)一政策。

    2.第一支柱,城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革,最后合并為一個制度)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險?,F(xiàn)為省級統(tǒng)籌,但出現(xiàn)中西部各省大部分收不抵支,東南部沿海省份存在大量收支結(jié)余現(xiàn)狀。在只考慮養(yǎng)老保險基金收繳的情況下,2014年全國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金結(jié)余比2013年減少了1484.26億元,已經(jīng)出現(xiàn)了高達-1321.09億元的當期赤字。

    第二支柱,企業(yè)年金和職業(yè)年金。全國現(xiàn)參加人數(shù)約2300多萬人,資產(chǎn)規(guī)模僅萬億左右。國家應盡快推行雇主企業(yè)年金和財政補貼的職業(yè)年金擴面工作;在財稅政策上給予鼓勵支持,有效提升全民養(yǎng)老保障水平。

    第三支柱,商業(yè)保險。通過個人購買商業(yè)保險來增強養(yǎng)老保障水平。我國這一部分更為薄弱。建議在政策上給予支持,有條件的企業(yè)可通過為先進員工購買商業(yè)養(yǎng)老保險作為長期激勵,進一步提升國民強制儲蓄和保險意識。

    第四支柱,個人儲蓄、住房養(yǎng)老和子女幫助。我國目前個人銀行儲蓄高達50萬億,先不說因收入差距過大造成分布不均,在長期通貨膨脹壓力下,退休時的購買力將大打折扣。國民資產(chǎn)中住房占80%,根據(jù)現(xiàn)有的70年產(chǎn)權和平均不到40年的建筑壽命,以及房地產(chǎn)價格下滑。以房養(yǎng)老也不現(xiàn)實;在現(xiàn)行獨生子女的狀況下(二孩政策剛剛放開),工作生活壓力巨大,子女養(yǎng)老難以期望過高。

    養(yǎng)老保險制度革是一項長期革命,任重而道遠。我國可借鑒國外成熟的管理經(jīng)驗,如美國的政府養(yǎng)老金、雇主養(yǎng)老金(401K)、個人儲蓄養(yǎng)老的三柱養(yǎng)老體系;英國的全體居民養(yǎng)老保險個人賬戶管理體系及日本國民皆養(yǎng)老、國民皆年金的多支柱立體化養(yǎng)老保險體系等,結(jié)合我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度,通過長期研究和積累,逐步構建以零支柱為保障、第一支柱為主導、第二支柱為補充,大幅發(fā)展第三支柱,逐漸改變國民銀行儲蓄和不動產(chǎn)占資產(chǎn)大頭的現(xiàn)狀,合理確定投資比例,確保資產(chǎn)保值增值,提升第四支柱資產(chǎn)配比的多層次養(yǎng)老保障體系,才能實現(xiàn)國民老有所養(yǎng)、老有所樂的幸福生活。

    參考文獻:

    [1] 王強.老齡化背景下我國養(yǎng)老保險基金管理的問題及對策[J].經(jīng)濟視角(下),2012(10).

    [2] 劉紅紅.新時期醫(yī)療保險基金管理探討[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務,2014(15).

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