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    出口商如何應對信用證的“異動”情況

    2016-04-18 18:08:19封永梅
    對外經貿實務 2016年4期
    關鍵詞:進口商出口商信用證

    封永梅

    使用信用證支付方式的進出口業(yè)務中,由于信用證的運行涉及多個環(huán)節(jié),多個當事人,這些當事人又分布在不同的國家,因而在其流轉過程中容易出現一些異常情況(以下簡稱“異動”)。出現這些情況的時候,出口商應該如何應對?如何維護自己的利益是非常值得探討的問題。

    一、“異動”情況之一:進口商延期開證或不開證

    案例一:我國云南A公司于2015年8月10日與越南某進出口公司簽訂200公噸黃玉米出口合同,合同規(guī)定采用信用證支付方式,最遲裝船期為2015年9月5日。8月20日,合同簽訂10天后,云南A公司仍未收到對方開出的信用證,于是電郵敦促對方盡快開證。對方解釋因近期業(yè)務繁忙忘記開證,承諾會盡快開證。鑒于越南某公司與云南A公司合作多年,云南A公司得到對方非常肯定的答復后,剛好遇到國內一公司低價拋售玉米,擔心不能按時交貨,同時為賺取更多差價,以比當時市場價格低15%的價格收購了一批200公噸黃玉米,囤積在倉庫。7天過去,對方仍未開出信用證,云南A公司繼續(xù)去電提醒,對方回復,與其合作的開證行出了點問題,一時找不到合適的銀行為其開證,讓云南A公司耐心等待。云南A公司認為,一些欠發(fā)達國家如非洲國家、東南亞國家普遍存在有效率低下的情況,于是同意再等待。然而10天時間又過去了,9月6日依然沒有對方開立信用證的任何消息,發(fā)郵件不見回復,公司座機也無人接聽,發(fā)郵件到越南公司官網郵箱,撥打其官網電話均無人回應。此時,我國玉米產區(qū)的新玉米開始上市,國內玉米儲量越來越充足。晴好的天氣也使美國玉米收割情況比市場預期更好,美國墨西哥灣2級黃玉米平均離岸價折合人民幣每斤0.56元,比我國玉米產區(qū)的批發(fā)價每斤還低0.51元。云南A公司始感不妙。與此同時,云南A公司提前收購的200公噸黃玉米也不斷貶值并不斷增加的倉儲費、管理費,給云南A公司帶來巨大的壓力。后來,通過使館、國際商會等途徑調查,方了解到進口商財務狀況出現了問題,加上不斷下滑的玉米市場行情,才是對方惡意拖延開證、拒絕開證真正的原因。

    分析:本案中,云南A公司蒙受了不應有的損失,但其實是完全可以避免的。其一,云南A公司受到迷惑的最大煙霧彈是過于顧及對方是合作多年的老客戶,并給予了超越底線的信任和容忍。事實上,在本案例中,多次友情提醒對方開證后,對方仍以暫時找不到合適的開證行或其他原因為無法開證辯解時,云南A公司就應該警惕了。此時便應積極地通過各方渠道調查進口商的資信問題和財務狀況。因為只要進口商資金能力、信用紀錄良好,有良好的付款能力,開證行是不會拒絕的。其二,云南A公司做得最不恰當的,便是在市場前景非常不明朗情況下,收購了200公噸黃玉米。在進口商未開出信用證的情況下,無論如何,出口商都不應輕易提前履行合同,而應該考慮如何維權,如果合同規(guī)定以進口商開來信用證作為合同生效的條件,則若進口商未按規(guī)定時間開出信用證,出口商可直接解除合同,如果合同未規(guī)定進口商開來信用證是合同生效的條件,但由于合同中規(guī)定了采用信用證的支付方式,那么進口商按時開證是出口商履行交貨義務的前提條件。我國《合同法》規(guī)定,當事人互負債務,有先后履行順序,先履行一方未履行的,后履行一方有權拒絕其履行要求。因而,云南A公司擔心無法按時發(fā)貨造成違約,這是庸人自擾。云南A公司再無法準確與判市場行情的前提下,貪小便宜卻引來了大麻煩。

    二、“異動”情況之二:徑直收到國外開證行或申請人寄來的信用證

    案例二:我國某新成立的民營小公司B公司,于2015年4月與厄瓜多爾一進口商簽訂貿易合同,交易金額2萬美元,合同約定采用信用證支付方式。B公司一星期后,FedEx送來開證行為“…Nederland* Limited”,由進口商寄過來的信用證。隨后,B公司還收到了“開證行”開來的將如期付款的保函,收到信用證和保函后,B公司分析:當前國際市場形勢不好,自己又是不知名的小公司,和客人的第一筆貿易,一定要給對方留下好印象,以建立長期良好的客戶關系;其次,B公司認為本票貨物的貨值不大,采用的又是非常安全的信用證支付方式,而且誤認為開證行是一家位于南美洲的荷蘭銀行,手上又握有開證行承諾付款的保函,無疑是多重保險,這筆買賣沒有任何風險。經研究后,馬上實施了發(fā)貨,并準備好單據擬寄給“開證行”,準備收取貨款,卻一直未等到開證行的回復。后來輾轉查實,才獲悉“開證行”只是一家取了十分帶欺騙性質名字并且瀕臨倒閉的金融服務公司,跟他們理想中的荷蘭某國際知名大銀行一毛錢關系都沒有,向其追索貨款無疑遙遙無期。

    分析:實際業(yè)務中,信用證開出后通常需通過通知行傳遞到出口商處,因為審核信用證的真?zhèn)斡行且豁棇I(yè)工作,出口商是無法獨自完成的。《UCP500》Article 7,《UCP600》Article 9賦予了通知行該項工作。信開信用證要手工核對簽字樣本或與開證行核實,電開信用證的電文需要審核密鑰;SWIFT信用證只在系統(tǒng)間的同業(yè)銀行中傳輸,通過專門的SWIFT系統(tǒng)軟件開出,為保證安全,銀行間除了使用專用的代碼還會使用專用網線,每半年互相更換一次密鑰。除了驗明真?zhèn)?,信用證的有效性、開證行、付款行的資信、索匯路線和索匯方式,以及銀行費用負擔問題等也要審核。最后,信用證受益人還應審核信用證是否存在軟條款,是否有與合同沖突矛盾不相符的地方,才可以進行下一步的備貨、發(fā)貨、制單工作。B公司在本次交易中,由于缺乏經驗,誤以為信用證就是沒有風險的支付方式,沒有及時將信用證交給專業(yè)銀行審核,導致了不必要的損失,這樣的打擊,對于起步階段的小型民營企業(yè)而言,是無比沉重的。所以,如果出口商直接收到國外開證行或申請人寄來的信用證,切不可直接使用,更不應貿然發(fā)貨、應先交給與自己有業(yè)務往來或者比較熟悉的銀行對信用證真?zhèn)渭跋嚓P內容進行專業(yè)鑒定。

    然而,收到了這樣的信用證,是不是就意味著出口商即將血本無歸,收回貨款永無指望了呢?答案是未必。如果不幸遇到了無法兌現信用證的開證行,出口商也一定不要放棄,應積極維護自己的權益,主要做法有:(1)如果出口商尚未使用信用證,則可要求進口商根據合同約定,到其他開證行重新開立信用證;或通過國內銀行以及駐外使館向開證行聯系,繼續(xù)要求付款,向進口商交單,請求進口商付款贖單。(2)如果出口商已收到開證行承兌過的未到期的遠期承兌匯票,便成為開證行的一般債務人,可以向財產清算人提出財產清算要求。(3)如果信用證是加具保兌的信用證,出口商還可以要求保兌行進行保兌,保兌行對于出口商而言也是第一性付款責任人,付款后對出口商無追索權。(4)如果之前出口商已經預先投出口信用保險,那么因為開證行破產、停業(yè)或被接管進口商或開證行所在國家、地區(qū)禁止或限制買方或開證行向被保險人支付貨款或信用證款項,都是保險的承保范圍,受益人可以因此彌補一些損失。

    三、“異動”情況之三:信用證的通知路徑與進出口合同不符

    案例三:2015年11月1日,我國廣西北海C外貿公司與美國某公司簽訂了進出口合同,合同中規(guī)定使用SWIFT信用證作為支付方式,為方便收款,出口商北海C公司指定中國銀行北海分行作為信用證的通知行。11月10日,北海C公司仍未接到中國銀行通知收到美方開來的信用證。于是,北海C公司外貿業(yè)務員開始電郵催促國外客戶開證。國外客戶說早在11月5日就已開出信用證,并且給出了信用證的CABLE COPY和信用證號。到底是中國銀行未認真履行通知行義務,還是客戶拿個假的信用證副本來忽悠人呢?業(yè)務員仔細審核信用證的CABLE COPY,發(fā)現上面顯示的通知行是匯豐銀行廣州分行,立即致電匯豐銀行南寧分行,但對方說也沒有收到信用證。3天以后,一份由匯豐銀行的信簽紙印刷的信用證傳真到北海C公司,經核實,就是進口方開出的信用證。為什么美國客戶說11月5日就開出的信用證,北海C公司卻這么久才收到,并且還不是通過C公司指定的通知行傳送的。C公司非常懷疑SWIFT信用證的安全性、高效性何在?這其中是否有什么圈套?開證行無視合同約定,擅自更改通知行,是否構成違約?我方是否應繼續(xù)履行合同義務?

    分析:SWIFT信用證開立,一般即開即到,算上時差,一般隔天也應該收到。但這指的是信用證傳輸路線“直通車”的情況,即國外開證行與國內通知行能直接對接。因為,使用電開信用證和SWIFT系統(tǒng)開立的信用證,需要開證行和通知行之間互相交換密鑰才能成功發(fā)送。如果出口方是小城市的企業(yè),開戶行(選定的通知行)比較小,與開證行沒有互換密鑰,就無法接收開證行開來的信用證。這種情況下,開證行開出的信用證不能直達通知行,需要轉車,有時還要轉好幾次,經過幾個中間銀行,信用證才能輾轉從開證行處開到通知行處。這也許就是信用證為什么那么久才能到達C公司手中的原因。

    此外,至于合同中規(guī)定的是一個通知行,而實際開證行擅自選擇了另一個通知行是否構成了違約?《UCP600》Article 2指出了通知行是在開證行的要求下行使通知信用證義務的銀行,該條款賦予了開證行自行選擇通知行的權利。如果開證行對通知行不熟悉,或出于自身利益和業(yè)務發(fā)展的考慮,開證行也會傾向于選擇自己的分行或者與自己有業(yè)務往來較多,但與受益人可能沒有什么關聯的銀行作為通知行。由于進出口合同的主要當事人是進出口商,信用證主要當事人是開證行和信用證受益人,信用證雖然是基于合同開立出來的,但它又是一個相對獨立的文件,并不受到合同的約束,因而,開證行自行選擇通知行,并不構成違約。出口方還是可以繼續(xù)履行合同的。當然,如果通知行與約定的不符合,并且對出口商而言是個陌生的銀行,那么通知行可能會因為沒有出口商的聯系方式而耽誤通知的效率。

    因而,使用SWIFT信用證作為支付方式,當進口商表明已經開立信用證,但出口商卻遲遲收不到時,應及時、主動向進口商聯系,向進口商索要信用證副本,主動聯系信用證上的收報行(即通知行),以便順利履行合同。如果交貨期比較緊張,出口方應提前與外商溝通,及早知悉外商的開證行是否能直接跟本公司的開戶行發(fā)送SWIFT信用證。我國公司可以多提供銀行給外商供參考,請外商選擇最便捷的通知行,開證后及時通知,為自己節(jié)約時間成本和銀行費用。

    四、“異動”情況之四:遭遇“意外”的拒付

    案例四:廣州ABC公司與美國某公司簽訂進出口協(xié)議,約定廣州ABC公司向美國公司出口服裝20000件,合同規(guī)定,2015年5月30日前開出信用證,6月15日前裝船。進口商5月25日開出信用證,有效期為7月30日,由于出口商無法按時完成進度,發(fā)函要求出口商對裝船期展期,順延到7月15日,進口商回復電郵,表示同意,但未通知開證行。出口商7月15日轉船并獲得提單,備齊其他議付單據向銀行議付卻遭到拒絕。

    分析:本案例是進出口商私自達成修改信用證的協(xié)議,但此項修改未通知銀行,并未得到銀行同意,因而,被銀行拒付有理?!禪CP600》Article 10 Amendments 規(guī)定:a. Except as otherwise provided by article 38, a credit can neither be amended nor cancelled without the agreement of the issuing bank, the confirming bank, if any, and the beneficiary.也就是說,凡未經開證行、保兌行(如有)以及受益人同意,信用證既不能修改也不能撤銷。合同與信用證是相對獨立的關系,開證行只受信用證的約束,而不受進出口商簽訂的合同的約束。合同條款改變,但信用證條款依舊,銀行仍繼續(xù)執(zhí)行信用證條款的要求。

    實際業(yè)務中,如果涉及到合同內容的變更,出口商應謹記同時變更信用證相關條款,發(fā)送修改函給國外客商,并得到開證行同意、確認,發(fā)出新的信用證修改書,才能按照修改后的信用證的內容和要求,進入下一環(huán)節(jié)備貨發(fā)貨工作。對于出口商而言,信用證的許多風險都是可以預知和規(guī)避的,總體而言是可控的,只要出口商事先做好審核信用證工作,之后做好按照信用證要求制單、交單工作,安全結匯不是什么大問題。

    參考文獻:

    [1]金賽波.信用證法律[M].北京:法律出版社,2004.4.

    [2]徐冬根.信用證法律與實務研究[M].北京:北京大學出版社,2005.8.

    [3]曹順祥.外貿單證經理的成長日記[M].北京:中國海關出版社,2010.3.

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