信用證軟條款的識(shí)別及處理方法

陳穎君

信用證軟條款是受益人順利結(jié)匯的一大潛在威脅，在市場(chǎng)行情不利于開證申請(qǐng)人的情況下，開證申請(qǐng)人往往背信棄義啟用軟條款給受益人正常交單設(shè)置障礙，達(dá)到打壓價(jià)格、拒付貨款、拒收貨物的目的。有的開證申請(qǐng)人甚至蓄意利用軟條款進(jìn)行信用證詐騙，使受益人蒙受損失。本文對(duì)信用證軟條款進(jìn)行了分類，并逐一提出甄別方法和應(yīng)對(duì)措施。

一、信用證軟條款的產(chǎn)生與識(shí)別

由于信用證是獨(dú)立于進(jìn)出口貿(mào)易合同之外的文件，而出口商作為受益人要取得信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的唯一方式就是提交與信用證嚴(yán)格相符的單據(jù)，否則開證行可以拒付款項(xiàng)，此時(shí)，受益人只能證外根據(jù)貿(mào)易合同尋求其他方式向進(jìn)口商索取貨款或損失賠付，因此在貿(mào)易合同約定以信用證作為結(jié)算方式時(shí)，如果進(jìn)口商開來的信用證設(shè)有軟條款，而出口商又未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并對(duì)其提出修改，則有可能無法順利完成交單，此時(shí)出口商最終是否能取得貨款完全取決于進(jìn)口商的意愿，信用證從原本的銀行信用等級(jí)又退回到商業(yè)信用。正是由于信用證結(jié)算要求單證相符，并獨(dú)立存在于貿(mào)易合同外的原因，有些進(jìn)口商便故意在信用證中埋伏下軟條款，以期隨時(shí)可以解除其付款責(zé)任，達(dá)到控制交易主動(dòng)權(quán)、甚至蓄意欺詐的目的。因此，出口業(yè)務(wù)中使用信用證進(jìn)行結(jié)算時(shí)，有必要充分認(rèn)識(shí)軟條款的危害，了解軟條款的識(shí)別和應(yīng)對(duì)方法。開證申請(qǐng)人設(shè)置軟條款比較常見的目的通常有以下幾種：

第一種是期望通過軟條款的設(shè)置根據(jù)市場(chǎng)行情掌握交易主動(dòng)權(quán)。一旦市場(chǎng)行情不利于己方，則利用軟條款給受益人也就是出口商設(shè)置交單障礙，導(dǎo)致單證不符或無法交單，以逃避付款收貨或借此提出降價(jià)要求。尤其當(dāng)信用證項(xiàng)下商品為定制品等不易轉(zhuǎn)售商品，或鮮活易腐商品等不適合退運(yùn)的商品或進(jìn)口地海關(guān)規(guī)定不能退運(yùn)的商品時(shí)，出口商往往陷于極其被動(dòng)的局面。

第二種是開證申請(qǐng)人為了更好地掌握貨權(quán)而設(shè)置軟條款，以便根據(jù)市場(chǎng)行情控制裝運(yùn)時(shí)間和方式，維護(hù)自身利益。此時(shí)受益人由于無法把控交貨時(shí)間和方式，可能面臨庫(kù)存積壓資金周轉(zhuǎn)不良的風(fēng)險(xiǎn)。

第三種是開證申請(qǐng)人本身蓄意詐騙，通過信用證軟條款逃避付款，騙取貨物或履約保證金、質(zhì)保金、傭金等受益人為達(dá)成合同而預(yù)付的款項(xiàng)。比如，開證申請(qǐng)人要求受益人徑寄1/3正本提單或記名開證申請(qǐng)人的提單，以及要求受益人把貨發(fā)給開證申請(qǐng)人指定的貨代，信用證項(xiàng)下僅憑貨代收據(jù)兌用的情況。而有些開證銀行為了擴(kuò)大自身業(yè)務(wù)量，會(huì)不顧受益人可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)，默認(rèn)軟條款的存在，以滿足某些客戶的需要。

二、軟條款的類型及處理方法

（一） 暫不生效條款

此類軟條款使得受益人收到的信用證尚未生效或者是附有生效條件。換言之，此時(shí)受益人手里的信用證還未成為一個(gè)有效的付款承諾，該承諾隨時(shí)可能被取消或更改，甚至根本不會(huì)生效。

例1：THIS L/C WILL BECOME EFFECTIVE ONLY AFTER APPLICANT OBTAIN THE IMPORT LICENSE.（本信用證只有在開證申請(qǐng)人取得進(jìn)口許可證后方能生效。）

此類信用證常見于進(jìn)口國(guó)對(duì)信用證項(xiàng)下的商品實(shí)行進(jìn)口許可證管理制度的情況中。如果對(duì)方無法辦好進(jìn)口許可證，該項(xiàng)商品便不能在進(jìn)口地通關(guān)。但由于進(jìn)口許可證辦理需要一定時(shí)間，如果等許可證辦好再開信用證，可能會(huì)影響受益人生產(chǎn)備貨的時(shí)間。此時(shí)進(jìn)口商往往為了保證自己的利益，可能指示銀行開出待進(jìn)口許可證辦好后才生效的信用證。

受益人審證一旦發(fā)現(xiàn)此類暫不生效條款，應(yīng)及時(shí)與開證申請(qǐng)人溝通要求取消該條款，免除日后行情變化，開證申請(qǐng)人故意不辦理進(jìn)口許可證，不生效信用證的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，積極與開證申請(qǐng)人聯(lián)系，了解對(duì)方許可證辦理的進(jìn)展情況。

另一方面，如果交貨時(shí)間較緊，對(duì)方又不愿意改證，受益人只能根據(jù)對(duì)客戶的資信評(píng)價(jià)，決定是否接受該信用證條款。如果對(duì)方資信良好，受益人可以選擇聯(lián)系廠商少量備貨，但需要承擔(dān)庫(kù)存積壓風(fēng)險(xiǎn)；或是在信用證不生效期間，尋找能及時(shí)完成交貨任務(wù)的穩(wěn)妥的貨源，等待生效后再備貨出運(yùn)，以免產(chǎn)生庫(kù)存積壓的情況。

（二）開證申請(qǐng)人客檢條款

按規(guī)定開證后，所有單證受益人可以獨(dú)立或從第三方機(jī)構(gòu)取得，不需要依賴開證申請(qǐng)人，客檢條款是典型的軟條款。

例2：BENEFICIARYS INSPCTION CERTIFICATE OF QUANLITY COUNTER SIGNED BY THE AGENT OF APPLICANT AT PORT OF SHIPMENT WHOSE SPECIMEN SIGNATURE WERE KEPT BY ISSUING BANK.（由受益人出具的品質(zhì)檢驗(yàn)證書，由開證申請(qǐng)人在裝運(yùn)港的代理會(huì)簽，且簽字必須和開證行留存的簽樣一致）

本條款屬于客檢條款，即檢驗(yàn)證書不能由出口商（受益人）獨(dú)立出具，而必須依靠進(jìn)口商（開證申請(qǐng)人）或其代表才能完成制單。同時(shí)，由于受益人無法確定客戶代表的簽字是否與開證行留存簽樣一致，很容易被開證行以單證不符拒付。有時(shí)這種類型的來證會(huì)附有簽字人的簽字樣本，但也是無法由受益人控制的，因?yàn)楹炞秩藖聿粊頇z驗(yàn)與簽字是一回事，來了沒簽字之前也是無法確定是否一致，簽了也不能夠確保一致，因?yàn)椴皇怯∷?，同一人的多次簽字，無法完全一樣，是否一致，決定權(quán)在開證行。由此可見，客檢條款是一種風(fēng)險(xiǎn)較大的軟條款，對(duì)受益人極其不利。兌用單據(jù)中如果包含客檢單據(jù)，將使受益人在制單過程中大大受制于開證申請(qǐng)人，而究竟能否獲得客檢單據(jù)，及時(shí)按要求交單，基本取決于開證申請(qǐng)人的信用和意愿。因此，受益人應(yīng)要求刪除客戶或其代表人簽字的客檢條款，改由受益人出具檢驗(yàn)證書即可。如果客戶對(duì)受益人自行出具檢驗(yàn)證書不放心，可以提出提交由中國(guó)出入境檢驗(yàn)檢疫局出具的檢驗(yàn)證書。如果客戶仍舊堅(jiān)持不同意，受益人還可以提出由雙方認(rèn)可的信譽(yù)良好的第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)來出具檢驗(yàn)證書，但受益人首先應(yīng)了解該檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)費(fèi)用和便利程度。由此，碰到上述客檢條款的時(shí)候，受益人可以提出將條款刪除，或者改為由受益人簽署的正本質(zhì)量證書一份或由中國(guó)出入境檢驗(yàn)檢疫局簽署的正本質(zhì)量證書一份。

（三）開證申請(qǐng)人通知裝船條款

例3：SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED ON RECEIPT OF SHIPPING INSTRUCTIONS ABOUT THE NAME OF CARRYING VESSEL FORM APPLICANT BY ISSUING BANKS CREDIT AMENDMENT SUBSEQUENTLY. （收到開證申請(qǐng)人有關(guān)裝運(yùn)船只船名的裝船指示后，方可裝船，該指示將由開證行以信用證修改書形式隨后發(fā)出）

本條款要求受益人必須等待開證申請(qǐng)人通知船名后方能裝船，實(shí)際上是一種軟條款。因?yàn)?，如果是CIF或CFR術(shù)語，按照慣例應(yīng)由受益人負(fù)責(zé)租船訂艙，并在裝船完畢后向開證申請(qǐng)人發(fā)出裝船通知以便對(duì)方及時(shí)接貨，而由開證申請(qǐng)人指定并通知船名，實(shí)際上剝奪了受益人自主安排裝船的權(quán)利，是對(duì)貿(mào)易合同的違反，受益人應(yīng)直接提出改證；如果是FOB術(shù)語，價(jià)格中雖然不包含起運(yùn)港至目的港的運(yùn)費(fèi)，但通常為了便于交貨，都是由進(jìn)口商委托出口商代為辦理租船訂艙，然后簽發(fā)運(yùn)費(fèi)到付的提單。本例條款中規(guī)定由開證申請(qǐng)人來指示裝船的船只的情況下，如果該具名船只無法按時(shí)到港裝船或者該船已經(jīng)訂滿無法接受訂艙，則受益人可能無法按時(shí)裝船或無法將貨物裝上該具名船只，后續(xù)交單可能面臨單證不符被銀行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。因此，受益人應(yīng)與開證申請(qǐng)人積極溝通，說明該條款可能給受益人盡快裝船交貨帶來不便，不利于雙方共同的利益，同時(shí)，應(yīng)態(tài)度堅(jiān)定地要求開證申請(qǐng)人通知開證行刪除該條款，或者將開證申請(qǐng)人通知裝船條款改為受益人裝船通知傳真復(fù)印件及相關(guān)受益人證明作為交單兌用單據(jù)之一。

（四）提單徑寄開證申請(qǐng)人條款

此類軟條款的判斷原則是，不能讓開證申請(qǐng)人有可能在付款前自行提貨，比如：

例4：1/3 CLEAN ON BOARD MARINE BILL OF LADING ISSUED TO ORDER BLANK ENDORSED MARKED FRIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT SHOULD BE SEND TO APPLICANT DIRECTLY.（1/3清潔已裝船海運(yùn)提單徑寄開證申請(qǐng)人，空白指示抬頭空白背書，標(biāo)記運(yùn)費(fèi)預(yù)付）

此類徑寄提單的條款在近洋航線的貿(mào)易中比較常見。由于受益人交單后議付行及開證行均需要時(shí)間進(jìn)行審單，因此單據(jù)從議付行到開證行最后送到開證申請(qǐng)人手中可能需要較長(zhǎng)流轉(zhuǎn)時(shí)間；而近洋航線貿(mào)易中，雙方距離較近，有可能貨物已經(jīng)到達(dá)目的港了，而提單等單據(jù)還沒有轉(zhuǎn)到開證申請(qǐng)人手中。此時(shí)開證申請(qǐng)人便不能及時(shí)提貨，甚至可能造成港口費(fèi)用的增加。因此，近洋航線貿(mào)易中，開證申請(qǐng)人往往提出徑寄一份正本提單的要求，以便貨物到港后能盡快提貨，以利銷售或使用。我國(guó)與日本、韓國(guó)的出口貿(mào)易，還經(jīng)常會(huì)在信用證看到提單電放的要求，開證申請(qǐng)人的意圖與徑寄一份正本提單的意圖類似。由于提單代表著貨權(quán)，如果受益人徑寄正本提單給開證申請(qǐng)人或電放提單，則意味著開證申請(qǐng)人可以在未付款的情況下預(yù)先取得貨權(quán)，受益人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)顯然過大。因此，受益人應(yīng)在收到有此類意思表達(dá)的信用證時(shí)，提出修改要求，取消徑寄正本提單或電放提單的條款，但為了客戶的利益著想，受益人亦可以將條款改為全套正本提單交開證行，一份副本提單徑寄開證申請(qǐng)人的形式。這樣一來，受益人的收款權(quán)益就可以得到保證，而開證申請(qǐng)人也可以及時(shí)提貨。

（五） 自相矛盾條款

此類軟條款通常需要對(duì)照信用證條款之間的關(guān)系來判定。

例5：在43T是否轉(zhuǎn)運(yùn)欄規(guī)定 PROHIBIT，46A單據(jù)條款欄規(guī)定需提交 ORINGINAL THROUGH BILL OF LADING DOCUMENT.（正本聯(lián)運(yùn)提單）

該信用證的條款是自相矛盾的，聯(lián)運(yùn)提單前程為海運(yùn)，后程為不同運(yùn)輸方式，必然發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)，而信用證中又作出了禁止轉(zhuǎn)運(yùn)的要求。受益人不可能同時(shí)滿足這兩個(gè)條款，也就不可能完成信用證的交單要求。對(duì)于這類自相矛盾的條款，受益人應(yīng)根據(jù)自身交單條件進(jìn)行選擇和提出改證，取消不方便繕制的制單要求。比如，本例中如果交貨地點(diǎn)不能僅通過海運(yùn)到達(dá)，則可以選擇修改43T是否轉(zhuǎn)運(yùn)欄內(nèi)容為“ALLOW（允許）”；如果航線允許海運(yùn)至目的地，也可以將46A單據(jù)條款欄改為“FULL SET OF BILL OF LADING.（全套海運(yùn)提單。）” 自相矛盾條款的產(chǎn)生有時(shí)是開證申請(qǐng)人無意為之，但因?yàn)樽韵嗝艿男庞米C條款，如果不及時(shí)加以修改就必定會(huì)無法完成交單，也極有可能是開證申請(qǐng)人故意設(shè)置的軟條款，此種情況下，開證申請(qǐng)人利用軟條款進(jìn)行詐騙的可能性非常大。

三、出口企業(yè)應(yīng)對(duì)軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范辦法

第一，企業(yè)加強(qiáng)信用證業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高軟條款的鑒別和處理能力。出口企業(yè)應(yīng)注重業(yè)務(wù)員、跟單員等單證相關(guān)崗位員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。此外，還應(yīng)鼓勵(lì)員工通過深入學(xué)習(xí)INCOTERM 2010、UCP600、ISBP745等國(guó)際貿(mào)易單證相關(guān)慣例，夯實(shí)理論基礎(chǔ)，通過各類外貿(mào)交流論壇積累經(jīng)驗(yàn)，提高信用證業(yè)務(wù)水平，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。從工作方法看，使用信用證分析單等輔助單據(jù)進(jìn)行審證，可以在提高審證效率的同時(shí)為按照信用證要求制單提供便利。

第二，借助外界力量，多方進(jìn)行開證申請(qǐng)人資信調(diào)查。出口企業(yè)可以通過銀行、行業(yè)協(xié)會(huì)、各國(guó)駐華商務(wù)參贊處等渠道，多方位多角度地對(duì)開證申請(qǐng)人的資信情況進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估，選擇資信良好的客戶合作。實(shí)踐說明，選擇可靠的客戶作為交易伙伴，是避免風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)離詐騙的有效途徑，切不可因急于達(dá)成交易而麻痹大意。其次，應(yīng)注重建立客戶信息檔案。同時(shí)，在與對(duì)方客商的業(yè)務(wù)溝通交流中，業(yè)務(wù)員也要隨時(shí)留意對(duì)方的資信變動(dòng)情況，保護(hù)好出口方的利益。

第三，重視貿(mào)易合同條款，明確約定主要交易條件。避免信用證軟條款出現(xiàn)的有效辦法之一，是在進(jìn)出口貿(mào)易合同中明確規(guī)定信用證的開立和生效時(shí)間，簽署規(guī)范明晰的信用證單據(jù)條款。尤其對(duì)提單、檢驗(yàn)證書、發(fā)票等信用證交單項(xiàng)下的主要單據(jù)的核心內(nèi)容，更應(yīng)做出詳盡合理的規(guī)定，以迫使開證申請(qǐng)人嚴(yán)格按照合同申請(qǐng)開立信用證。如果開證存在與貿(mào)易合同違背的軟條款，受益人也更容易發(fā)現(xiàn)和據(jù)理力爭(zhēng)要求改證。