對我國商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理的思考

鄭水珠，韋云云

（1.福建江夏學(xué)院 金融學(xué)院，福建 福州 350108；2.浙江稠州商業(yè)銀行福清支行，福建 福清 350300）

對我國商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理的思考

鄭水珠1，韋云云2

（1.福建江夏學(xué)院 金融學(xué)院，福建 福州 350108；2.浙江稠州商業(yè)銀行福清支行，福建 福清 350300）

近年來，我國綠色金融的發(fā)展步伐明顯加快，在多個領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了創(chuàng)新和突破，市場潛力巨大。在經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行踐行綠色信貸是順應(yīng)時代潮流的明智之選。綠色信貸業(yè)務(wù)自身的特殊性，決定其風(fēng)險比普通信貸的風(fēng)險更加難以管理。商業(yè)銀行在開展綠色信貸時應(yīng)全面分析風(fēng)險的類型和成因，結(jié)合當(dāng)前綠色信貸風(fēng)險管理中所存在的問題，在借鑒國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上積極探索相應(yīng)的管理辦法，從而進一步完善商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理體系。

綠色信貸；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理

綠色信貸是指利用信貸手段促進節(jié)能減排的一系列政策、制度安排及實踐。在環(huán)境問題日益嚴(yán)峻的今天，商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)是順應(yīng)潮流之舉。綠色信貸與傳統(tǒng)信貸的區(qū)別在于，在開展綠色信貸業(yè)務(wù)時，商業(yè)銀行利用資金的導(dǎo)向作用，將綠色貸款資金投向環(huán)保產(chǎn)業(yè)，扶持這些綠色企業(yè)發(fā)展；同時，商業(yè)銀行會減少在高污染和高耗能的企業(yè)和項目上的投資，限制污染企業(yè)的生產(chǎn)，以此達到資金的“綠色配置”。由此可見，綠色信貸對促進綠色經(jīng)濟的發(fā)展具有十分積極的作用。但是，由于綠色信貸業(yè)務(wù)的特殊性，在實踐過程中除了會遇到常見的信貸風(fēng)險，也會遇到各種潛在的特殊風(fēng)險，這對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力提出巨大挑戰(zhàn)。

一、商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險類型及成因

（一）商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險類型

商業(yè)銀行通過利用資金的媒介作用，一方面對研發(fā)回收利用技術(shù)、生產(chǎn)環(huán)保材料、嚴(yán)格遵守排污規(guī)定的企業(yè)提供優(yōu)惠利率貸款；另一方面對過度使用資源和破壞環(huán)境的企業(yè)提高貸款申請要求并實行高利率的政策性手段，以此推動經(jīng)濟的可持續(xù)增長和發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。按誘

發(fā)原因的不同，綠色信貸業(yè)務(wù)主要有以下幾種風(fēng)險類型：

1.環(huán)境風(fēng)險

由于環(huán)境污染和資源過度開采問題的日趨嚴(yán)重，國家出臺一系列法律法規(guī)來限制和處罰企業(yè)破壞環(huán)境的違法行為。這些新政策使企業(yè)日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動難以正常開展，導(dǎo)致其經(jīng)營前景不容樂觀，從而使放貸的商業(yè)銀行面臨著貸款可能無法收回的風(fēng)險。環(huán)境風(fēng)險與其他風(fēng)險相比，牽連甚廣，需要國家有關(guān)部門和企業(yè)多方配合，因此環(huán)境風(fēng)險所帶來的不確定性更大，需要銀行更加重視。[1](P264-267)

2.信貸風(fēng)險

商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)時，當(dāng)主觀或客觀因素發(fā)生變化并影響企業(yè)的整體經(jīng)營情況與財務(wù)狀況，使借款企業(yè)的還款壓力增大，可能無法按時足額償還貸款，從而對商業(yè)銀行的經(jīng)濟或聲譽造成損失。[2](P35-39)綠色信貸所適用的項目大部分是以保護環(huán)境為主要考慮因素，比如將垃圾分類回收利用的項目和灌溉技術(shù)改造的工程等等。這些項目沒有誘人的利潤，資金投入量大且回報周期較長，因此，綠色信貸項目隱匿著較大的信貸風(fēng)險。

3.操作風(fēng)險

一般是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件等原因使銀行遭受損失的可能性。因人員和技術(shù)原因所導(dǎo)致的操作風(fēng)險是最為常見的。在綠色信貸貸款審核的實際操作中，商業(yè)銀行在技術(shù)層面上難以獲取全面真實的信息資料，容易做出錯誤的放貸決策；而內(nèi)部監(jiān)督制度的不完善，也無法對員工的行為進行有效制約，員工為完成放貸指標(biāo)，可能會放松審查標(biāo)準(zhǔn)；污染企業(yè)為獲得貸款，也可能賄賂信貸審查人員。這些行為都會帶來較大的操作風(fēng)險。

4.法律風(fēng)險

法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營活動中的行為無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致合同行為效力待定或消失，發(fā)生法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。我國在綠色信貸方面的立法起步較晚，銀行在處理信貸糾紛時，由于缺乏相關(guān)準(zhǔn)則的指引，無法保障自身的正當(dāng)權(quán)益，難以以法服人。近年來，為了規(guī)范綠色信貸的發(fā)展，立法部門陸續(xù)出臺了相關(guān)法規(guī)政策，使銀行在處理信貸問題時能夠有例可循，有法可依。雖然當(dāng)前綠色信貸法律法規(guī)在不斷完善，但從根本上還不能與綠色信貸的快速發(fā)展相匹配。

5.市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營活動中因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外授信業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險一般包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格變動風(fēng)險和商品價格變動風(fēng)險四大類。其中，利率風(fēng)險是指在利率水平波動的影響下，銀行資產(chǎn)收益價值下降、負(fù)債成本增加，從而影響銀行的利潤水平。[3]隨著我國利率市場化改革逐步深入，利率風(fēng)險是銀行面臨的最主要市場風(fēng)險因素，需多加留意。

（二）商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險成因

1.金融腐敗的存在

金融腐敗主要是指銀行內(nèi)部工作人員在進行貸款資格審核或其他工作時，利用職務(wù)之便或銀行制度上的漏洞，放松工作要求，讓不符合申請條件的企業(yè)獲得貸款或讓本不能申請到大額度資金的企業(yè)獲得大額貸款的行為。金融腐敗的存在造成關(guān)系人貸款和人情貸款的可能性增大，給銀行經(jīng)營帶來無法預(yù)估的風(fēng)險。

2.風(fēng)險內(nèi)控制度不完善

內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為了達成經(jīng)營目標(biāo)，以全面性、審慎性、有效性和獨立性為原則，通過制定并實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。由于我國風(fēng)險內(nèi)控制度建設(shè)時間尚短，處于摸索階段，因此對于綠色信貸業(yè)務(wù)，我國商業(yè)銀行還未建立有效的內(nèi)部報告和控制機制，當(dāng)出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險問題時，導(dǎo)致風(fēng)險難以及時消除，就有可能引發(fā)銀行更大的風(fēng)險暴露。

3.風(fēng)險管理人才匱乏

綠色信貸在我國發(fā)展時間尚短，相關(guān)的學(xué)術(shù)研究和人才培養(yǎng)還未跟上綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，導(dǎo)致對綠色信貸風(fēng)險的管理研究還沒形成真正的學(xué)科。商業(yè)銀行對綠色信貸審核的

重點主要還是審核貸款企業(yè)資信情況和項目資金是否違法，與一般貸款審核并無太大區(qū)別。綠色信貸業(yè)務(wù)對信貸從業(yè)人員的專業(yè)知識和能力水平提出了更高的要求，商業(yè)銀行正是缺乏既懂得金融知識和環(huán)保知識、又具有實踐經(jīng)驗的復(fù)合型人才，才無法真正貫徹運用綠色信貸風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)。

二、我國商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀

2007年7月，國家環(huán)?？偩帧⒅袊嗣胥y行和中國銀監(jiān)會聯(lián)合出臺 《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行開始大力調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，積極推動綠色信貸建設(shè)，重點傾向于將信貸資金引向綠色經(jīng)濟領(lǐng)域，加大對節(jié)能環(huán)保等綠色經(jīng)濟領(lǐng)域的支持力度。各家金融機構(gòu)都積極履行自身社會責(zé)任，依照綠色信貸政策和指導(dǎo)意見，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展特點，堅定不移地推進綠色信貸的發(fā)展。

（一）我國綠色信貸風(fēng)險管理實施現(xiàn)狀

1.推進綠色信貸專業(yè)化管理

赤道原則是一套在融資過程中用以確定、評估和管理項目所涉及的環(huán)境和社會風(fēng)險的金融行業(yè)基準(zhǔn)。作為中國首家也是目前內(nèi)地唯一一家赤道原則金融機構(gòu)，從2008年開始，興業(yè)銀行以赤道原則為切入點，構(gòu)建環(huán)境與社會風(fēng)險管理體系，大力提升銀行的風(fēng)險管理水平。更重要的是，通過實施赤道原則，提高客戶環(huán)境與社會風(fēng)險管理水平，提高項目的環(huán)境與社會友好度，為社會和諧與繁榮作出貢獻。

截至2016年上半年，興業(yè)銀行綠色金融融資余額達到4 302.70億元，綠色金融客戶數(shù)達到6 402戶。興業(yè)銀行積極貫徹國家綠色信貸政策，將綠色理念貫穿于銀行經(jīng)營的方方面面，通過發(fā)揮金融在現(xiàn)代經(jīng)濟中的核心作用，引導(dǎo)資金資源流向綠色環(huán)保項目。2014年，興業(yè)銀行繼續(xù)推進綠色金融管理專業(yè)化?？傂袑用妫河煽傂协h(huán)境金融部牽頭統(tǒng)籌管理本行綠色金融業(yè)務(wù)，單獨設(shè)立風(fēng)險窗口，實現(xiàn)對綠色金融授信項目進行專業(yè)審批、專業(yè)管理，達到綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的全程融合。分行層面：約80%分行設(shè)立了環(huán)境金融中心，配置專業(yè)綠色金融崗位，實現(xiàn)對區(qū)域內(nèi)綠色金融業(yè)務(wù)專業(yè)化支持。[4]

2.實施綠色信貸“一票否決”制度

中國建設(shè)銀行于2006年在國內(nèi)同業(yè)率先提出并實施了“環(huán)保一票否決”制度，即對于環(huán)保不達標(biāo)的企業(yè)，無論經(jīng)營狀況和財務(wù)指標(biāo)有多好，都不予信貸支持。有效履行內(nèi)部審計在“支持綠色信貸”方面的審計監(jiān)督職能；認(rèn)真審查綠色信貸相關(guān)要求是否全面融入全行的信貸政策；將“綠色信貸執(zhí)行情況”作為相關(guān)信貸項目的必查內(nèi)容。截至2014年末，建行綠色信貸余額4 870.77億元，節(jié)能減排效益顯著。近年來，建行加大對綠色環(huán)保、節(jié)能減排項目的信貸支持力度，嚴(yán)控高耗能、高污染、產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸投放。將生態(tài)保護、環(huán)境治理、污水處理等環(huán)保產(chǎn)業(yè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級以及綠色環(huán)保等領(lǐng)域，作為建行信貸投放重點，對具備商業(yè)可持續(xù)性、市場前景良好、符合循環(huán)經(jīng)濟和綠色經(jīng)濟要求的客戶和項目給予支持。加大對綠色信貸相關(guān)行業(yè)的審批研究，制定了涵蓋鋼鐵、水泥等高耗能、高污染和產(chǎn)能過剩行業(yè)的審批指引，印發(fā)了垃圾焚燒發(fā)電、現(xiàn)代煤化工、自來水的生產(chǎn)和供應(yīng)、污水處理及其再生利用、光伏產(chǎn)業(yè)、光伏發(fā)電、新能源汽車零部件、水利項目、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)機械、新農(nóng)村貸款等與環(huán)保相關(guān)行業(yè)的審批指引，為綠色信貸提供決策支持。[5]

作為一家具有國際影響力的大型國有控股商業(yè)銀行和上市公司，中國工商銀行也一直牢固樹立綠色金融理念，每年修（制）定并印發(fā)新版行業(yè)（綠色）信貸政策，對行業(yè)分類設(shè)置不同的經(jīng)濟資本調(diào)節(jié)系數(shù)，鼓勵和引導(dǎo)全行在商業(yè)可持續(xù)和風(fēng)險可控的前提下將信貸資源優(yōu)先投向綠色經(jīng)濟領(lǐng)域，逐步壓縮或退出產(chǎn)能過剩、高污染、高排放行業(yè)?！吨袊ど蹄y行2014年社會責(zé)任報告》數(shù)據(jù)顯示，工行在生態(tài)保護、清潔能源、節(jié)能環(huán)保、資源循環(huán)利用的綠色經(jīng)濟領(lǐng)域，2014年貸款余額達6 552.81億元，較上年增長9.6%。為加強綠色信貸流程管理和風(fēng)險防控，2014年6月，工行印發(fā)《境內(nèi)法人客戶綠色信貸分類管理辦法》，優(yōu)化綠色信貸管理流程，全面實施綠色信貸“一票否決”制度，要求全行在信貸流程各個環(huán)節(jié)及時查詢綠色信貸分類標(biāo)識

并將其作為對客戶總體評估和信貸決策的關(guān)鍵依據(jù)。加強對涉及淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)融資的風(fēng)險防控，及時組織全行進行風(fēng)險排查，督促客戶完成落后產(chǎn)能淘汰任務(wù)；加強涉及金屬排放領(lǐng)域融資風(fēng)險管控，在嚴(yán)格控制新增融資的同時，加大對存量融資的壓退力度。[6]

（二）我國綠色信貸風(fēng)險管理存在的問題

1.條款可操作性不強

與發(fā)達國家商業(yè)銀行細(xì)致的綠色信貸規(guī)定相比，我國綠色信貸政策顯得十分空泛，實際操作性不夠強。大部分的綠色信貸指引都是綜合地闡述風(fēng)險管理原則，很少對風(fēng)險管理的具體操作流程進行規(guī)范化規(guī)定，難以給各商業(yè)銀行提供操作參考。

2.銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

就行業(yè)而言，因綠色信貸本身的特殊性，貸款投放的行業(yè)選擇較少，而一旦遇到經(jīng)濟下行或國家宏觀政策調(diào)整，這些行業(yè)經(jīng)營情況整體性走低，資金無法正常回收，將給銀行造成巨大損失。就企業(yè)而言，商業(yè)銀行偏向于將資金投入信譽良好的大中型企業(yè)，目前國內(nèi)環(huán)保企業(yè)符合要求的也較少，導(dǎo)致單戶信貸投放過于集中，這也給商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理帶來挑戰(zhàn)。

3.風(fēng)險控制水平參差不齊

我國缺少對綠色信貸風(fēng)險管理具體的行業(yè)指導(dǎo)，整個行業(yè)還未形成強烈的風(fēng)險意識。有的在貸款審核中遵守“赤道原則”，有的以“環(huán)保一票否決”為標(biāo)準(zhǔn)，沒有形成統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行在進行綠色信貸風(fēng)險管理過程中，對自身所承擔(dān)的社會責(zé)任感認(rèn)識程度不同，對綠色信貸業(yè)務(wù)的重視程度也不同，導(dǎo)致各商業(yè)銀行綠色信貸的風(fēng)險管理水平參差不齊。

4.環(huán)保信息傳遞不及時

目前，商業(yè)銀行依賴于環(huán)保部門的報告來了解企業(yè)的環(huán)保狀況，而商業(yè)銀行和環(huán)保部門間的信息溝通機制還未完全建立，沒有完善的信息技術(shù)系統(tǒng)，無法共享環(huán)保部門數(shù)據(jù)，再加上環(huán)保部門對企業(yè)項目的污染程度判斷還只是簡單的事前判斷，企業(yè)的環(huán)保信息更新存在局限性和滯后性，不能有效地進行信息溝通，以致銀行難以及時對貸款風(fēng)險進行管理。

三、國際商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理經(jīng)驗及啟示

國際商業(yè)銀行在綠色信貸領(lǐng)域的研究和實踐已經(jīng)有數(shù)十年，借鑒國際銀行業(yè)的先進管理經(jīng)驗，將有助于推動我國商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展。

（一）國際綠色信貸風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗

目前，國際上綠色信貸風(fēng)險管理的成功實踐主要集中在美國、日本、英國、加拿大、德國和荷蘭等國家，下面主要以美、日兩國為代表進行說明。

美國是世界上較早嘗試實行綠色信貸并取得一定成果的國家之一。美國政府十分重視發(fā)展綠色經(jīng)濟，出臺了多部相關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格要求企業(yè)和銀行承擔(dān)各自的社會責(zé)任，如1980年頒布的《超級基金法》將銀行的環(huán)保責(zé)任與貸款客戶的行為掛鉤，實行連帶責(zé)任，要求銀行必須要對客戶造成的環(huán)境污染負(fù)責(zé)，并要支付相應(yīng)的環(huán)境修復(fù)費用。[7](P57-59)這樣一來，銀行在給企業(yè)發(fā)放貸款時，就必須好好審核企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動對環(huán)境造成的影響?？梢哉f，完善的法律背景為綠色信貸業(yè)務(wù)的順利發(fā)展提供保障。作為赤道原則的發(fā)起者之一，美國花旗銀行在發(fā)展綠色信貸的過程中，主要從信貸風(fēng)險和聲譽風(fēng)險的角度來控制環(huán)境和社會風(fēng)險，并于2003年制訂了一套完整的環(huán)境與社會風(fēng)險管理（ESRM）體系。為促進ESRM體系高效有序地運行，花旗銀行還設(shè)立了環(huán)保與社會風(fēng)險政策審查委員會，主要負(fù)責(zé)為環(huán)境評估部門、環(huán)境與社會風(fēng)險管理部門等提供咨詢服務(wù)?；ㄆ煦y行還根據(jù)實際執(zhí)行情況，不斷對ESRM政策進行更新調(diào)整。[8](P87-89)花旗銀行在對綠色產(chǎn)業(yè)加大融資規(guī)模的同時，還積極為企業(yè)提供培訓(xùn)，促使企業(yè)綠色發(fā)展。

日本政府主要通過實行援助機制來激勵和引導(dǎo)全社會走低碳環(huán)保道路，并將綠色信貸、綠色環(huán)保等多個領(lǐng)域納入法律規(guī)范的范圍，使得援助機制能在充分的法律保障下實行。這套援助機制主要目的是為了激勵和幫助企業(yè)環(huán)保投資，其內(nèi)容包括中央政府下屬的公共金融機構(gòu)的優(yōu)惠貸款、稅收優(yōu)惠政策和政府直接補貼等。2003年10月，日本瑞穗實業(yè)銀行作為全

球第18家銀行宣布采納赤道原則，這也標(biāo)志著亞洲第一家赤道銀行的成立。為了更好地貫徹落實赤道原則，瑞穗實業(yè)銀行在總部成立了可持續(xù)發(fā)展室，負(fù)責(zé)監(jiān)督并執(zhí)行全球各網(wǎng)點的綠色信貸項目。瑞穗實業(yè)銀行根據(jù)赤道原則重新制定了項目放貸審批流程，客戶所申請的貸款業(yè)務(wù)經(jīng)可持續(xù)發(fā)展部門和信貸部門的篩選與審查后，還需再經(jīng)可持續(xù)發(fā)展室和審核部門進行資格審查。通過層層考察后，企業(yè)才能獲得貸款。[9]

（二）國際綠色信貸風(fēng)險管理的啟示

1.建立專業(yè)風(fēng)險管理部門

大多數(shù)國際商業(yè)銀行都單獨成立了專業(yè)的風(fēng)險管理部門來審核企業(yè)或貸款項目的風(fēng)險，這樣的部門對風(fēng)險管理更有針對性，可以在極大程度上避免對貸款風(fēng)險做出錯誤判斷。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)國際銀行的先進做法，通過成立獨立的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)人員客觀地對綠色信貸風(fēng)險進行分類、評估和管理，來增強銀行綠色信貸風(fēng)險管理的專業(yè)性，繼而提高商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理能力。[10](P114-117)

2.使國際準(zhǔn)則適用本土銀行

目前，赤道原則是公認(rèn)的綠色信貸國際標(biāo)準(zhǔn)，對項目融資具有極高指導(dǎo)意義，已被國際銀行業(yè)廣泛采用。在實踐過程中，赤道原則雖不具有法律強制力，但卻有很大影響力，各國金融機構(gòu)已達成共識共同遵守。我國發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)，必然無法忽視這一準(zhǔn)則，但這套準(zhǔn)則是綜合性指標(biāo)體系，在實踐過程中只能提供原則性參考，沒有具體的操作指南。實際情況中的貸款審核流程復(fù)雜多變，這意味著不能將其生搬硬套，我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身實際推進赤道原則的本土化，將赤道原則靈活運用于貸款審核的流程中。[11]

四、對我國商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理的建議

基于國際商業(yè)銀行所探索出的綠色信貸風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗，結(jié)合目前我國商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理過程中存在的問題，對我國商業(yè)銀行如何更好地進行綠色信貸風(fēng)險管理，主要從宏觀和微觀兩個層面提出對策建議。

（一）宏觀層面的建議

1.完善綠色信貸風(fēng)險管理的法律體系

完善的法律體系有助于提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力。為此，應(yīng)將綠色信貸風(fēng)險管理上升到法律層面，法律以國家強制力為執(zhí)行保證，比起一般的政策，也有較強的穩(wěn)定性。通過法律來監(jiān)督、約束企業(yè)行為，實行獎懲機制，以此來調(diào)節(jié)社會的利益關(guān)系。通過推行法律，引導(dǎo)社會形成遵紀(jì)守法的良好風(fēng)氣，構(gòu)建經(jīng)濟與環(huán)境和諧發(fā)展的良性循環(huán)。[12](P186)完善綠色信貸法律體系，依法規(guī)范企業(yè)行為，由法律保駕護航，逐步建立綠色信貸風(fēng)險管理的有效機制，為經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展奠定法治基礎(chǔ)。

2.建立有效的支持和激勵機制

有效的激勵機制主要包括增強正激勵（獎勵）和削弱負(fù)激勵（懲罰）兩方面。例如，一方面，通過實行問責(zé)制度和行政法律處罰手段，約束商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目或企業(yè)發(fā)放貸款的行為；另一方面，激勵積極推行綠色信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，給予稅收優(yōu)惠、財政補助等獎勵，以此充分調(diào)動商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的積極性。

考慮到商業(yè)銀行在嚴(yán)格遵守綠色信貸要求時，不可避免地會因拒絕雙高企業(yè)而遭受損失，同時貸款給環(huán)保項目所存在的資金回收期長的問題，政府應(yīng)出臺一系列優(yōu)惠政策，對其進行補償，才能避免銀行急功近利而忽視了環(huán)境問題。綠色信貸項目在評估過程中涉及面廣，耗費大量人力物力，所需的風(fēng)險管理成本較高，通過制定有效的激勵機制能充分調(diào)動商業(yè)銀行的積極性，能分配更多的資源來發(fā)展綠色信貸，也能更好地對其進行風(fēng)險管理。

3.優(yōu)化綠色信貸的信息溝通機制

我國商業(yè)銀行在發(fā)展綠色信貸過程中，由于各部門間溝通機制的不完善，導(dǎo)致環(huán)保信息的流通不暢，嚴(yán)重影響了綠色信貸政策的實施。環(huán)保部門應(yīng)建立環(huán)保信息庫，通過周密調(diào)查，掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營對環(huán)境的影響情況，定期向銀監(jiān)會和相關(guān)征信管理部門提供企業(yè)的環(huán)境違法報告，實時充實并更新數(shù)據(jù)庫內(nèi)容，以此為商業(yè)銀行貸款審核提供參考。通過在國家環(huán)保部門

和銀行監(jiān)管部門間建立企業(yè)環(huán)保信息日常溝通機制和監(jiān)測機制，確保信息的公開性和透明性。

（二）微觀層面的建議

1.完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，我國大多數(shù)商業(yè)銀行相繼完成股份制改革，現(xiàn)代商業(yè)銀行制度逐漸建立。股東、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理四個部分職責(zé)明確，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，相對獨立又相互監(jiān)督。商業(yè)銀行可以在完善董事會和監(jiān)事會職能的同時，另設(shè)外部獨立董事，逐漸消除公司高層力量對商業(yè)銀行的行政干預(yù)，使其充分發(fā)揮監(jiān)督職能。要加強對基層高管人員行為的監(jiān)督，增強其行使職權(quán)的透明度，落實崗位問責(zé)制度，杜絕職權(quán)風(fēng)險。通過完善銀行作為法人的治理結(jié)構(gòu)，逐步完善風(fēng)險防范和內(nèi)部控制的長效機制。

2.完善綠色信貸風(fēng)險管理流程

商業(yè)銀行在赤道原則的指引下，在強調(diào)信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，通過先進的風(fēng)險識別、衡量、監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移手段，嚴(yán)格按照完善的貸前審核、貸中確認(rèn)、貸后管理三個流程，要公正客觀地對企業(yè)或個人進行信息核查，避免流于形式，造成潛在的信貸風(fēng)險。完善綠色信貸風(fēng)險管理流程，建立有效的風(fēng)險預(yù)警機制，將風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)，實現(xiàn)風(fēng)險與收益相匹配。

3.加強高素質(zhì)專業(yè)人才隊伍建設(shè)

缺乏專業(yè)綠色信貸風(fēng)險管理人才是商業(yè)銀行推進綠色信貸業(yè)務(wù)亟待解決的問題之一。綠色信貸的質(zhì)量與貸款人員的專業(yè)能力水平是息息相關(guān)的，當(dāng)銀行的風(fēng)險管理人員是專業(yè)、有經(jīng)驗的，就能對風(fēng)險有一定的預(yù)見和評估能力，可以在源頭上盡可能地避免信貸風(fēng)險，促進商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險的有效管理。綠色信貸風(fēng)險管理人員不僅要加強對國家宏觀政策和環(huán)保知識的學(xué)習(xí)，還要掌握包括法律、經(jīng)濟金融、環(huán)境保護等多學(xué)科知識，在工作中加大對企業(yè)的宣講與監(jiān)督，切實提高風(fēng)險管理的執(zhí)行力。

綠色信貸的推廣有助于促進國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，而綠色信貸風(fēng)險管理水平又直接制約著綠色信貸的發(fā)展水平。我國商業(yè)銀行在綠色信貸領(lǐng)域的實踐時間較短，對于綠色信貸的風(fēng)險管控尚處于初級水平，亟待提高?；趪馍虡I(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理的經(jīng)驗并立足于國內(nèi)的實際情況，可以看出，完善的法律體系、有效的激勵機制、暢通的溝通機制以及專業(yè)的從業(yè)人員，這些都將提高商業(yè)銀行對風(fēng)險的預(yù)防和調(diào)控能力，有助于進一步完善現(xiàn)代商業(yè)銀行綠色信貸風(fēng)險管理體系。

［1］馬秋君．基于綠色信貸的我國商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險管理體系研究［J］．中國人口，2013（11）．

［2］陳立杰，王丹丹．商業(yè)銀行信貸風(fēng)險專業(yè)化管理體系的構(gòu)建與完善［J］．區(qū)域金融研究，2015（8）．

［3］陳怡．我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理能力成熟度模型的構(gòu)建與應(yīng)用［D］．南京：南京理工大學(xué)，2014．

［4］興業(yè)銀行．興業(yè)銀行2014持續(xù)發(fā)展報告［R/O L］．（2015-04-28）[2016-06-26].http：／／app．finance．ifeng．com／data／stock／ggzw／601166／15008872．

［5］中國建設(shè)銀行股份有限公司.建設(shè)銀行2014年企業(yè)社會責(zé)任報告[R/OL].(2015-03-28)[2016-06-26].http:// app.finance.ifeng.com/data/stock/ggzw/601939/14941729.

［6］中國工商銀行股份有限公司.工商銀行2014年企業(yè)社會責(zé)任報告[R/OL].(2015-03-27)[2016-06-26].http://data.eastmoney. com/Notice/20150327/2W vl2W 4pFZnYMM.htm l.

［7］馬秋君，劉璇．發(fā)達國家綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展借鑒［J］．綠色金融，2013（4）．

［8］趙雅斐，汲奕君．借鑒國際經(jīng)驗發(fā)展我國綠色信貸［J］．金融縱橫，2013（6）．

［9］夏心愉.瑞穗（中國）：由內(nèi)而外遵循“赤道原則”［N］．第一財經(jīng)日報，2011-11-16（3）．

［10］馬秋君，甘益寧．商行綠色信貸環(huán)境風(fēng)險管理國際經(jīng)驗與啟示［J］．現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2015（9）．

［11］王權(quán)．美、日商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理比較分析［D］．長春：吉林大學(xué)，2010．

［12］葉至夏．探析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理［J］．科技創(chuàng)新導(dǎo)報，2015（11）．

（責(zé)任編輯：劉建朝）

Thinking on Commercial Banks'Green Credit Risk Management in China

ZHENG Shuizhu1,WEI Yunyun2

(1.College of Finance,Fujian Jiangxia University,Fuzhou 350108,China; 2.Fuqing Branch,Zhejiang Chouzhou Commercial Bank,Fuqing 350300,China)

In recent years,green finance has accelerated the pace of development significantly,meanwhile innovation and breakthroughs have appeared in a number of areas.The market potential is huge in China.Therefore,under the new normal economy,it is the wise choice to keep with the times for commercial banks to practice green credit.It should be noted that green credit has its own particularities,which means it is more difficult to manage green credit risk than general credit. When practice the green credit,commercial banks should conduct a comprehensive analysis of the risk type,combine with the current problems in green credit risk management,and explore the appropriate countermeasures based on the international experience to improve the green credit risk management system.

green credit;commercial bank;risk management

F832.4

A

1673-4343（2016）05-0035-06

10．14098／j．cn35－1288／z．2016．05．007

2016-07-30

福建省中青年教師教育科研項目（JAS150631）

鄭水珠，女，福建福清人，講師。主要研究方向：國際金融、金融理論與政策。