商業(yè)銀行信用風險“減震”

吳越

信用風險管控是商業(yè)銀行的生命線，找準風險源和出血點，完善全流程、全要素的風險管理機制才是其提升“減震”效果的根本。

經(jīng)濟新常態(tài)形勢下，迫切呼喚我國銀行業(yè)繼續(xù)深挖大資管潛力，大力發(fā)展綠色信貸，在信用違約沖擊中抓住資產(chǎn)管理行業(yè)機遇。 唯有因時而變，將創(chuàng)新思維和創(chuàng)業(yè)心態(tài)貫穿于拓展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的過程之中，才能引領(lǐng)實體經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展。宏觀經(jīng)濟下行對于商業(yè)銀行而言是現(xiàn)實版的壓力測試，經(jīng)過形形色色的危機洗禮，銀行才能夠更加全面、客觀和清晰地了解自身經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)。信用風險管控是商業(yè)銀行的生命線。找準風險源和出血點，增強風險管理的預見性和資產(chǎn)質(zhì)量在環(huán)境周期變化中的穩(wěn)定性，是降低信用風險的根本保證。

貸前貸后全管理

貸后管理工作是防范信貸風險，保證本息按時安全收回的基礎(chǔ)工作。信貸人員必須轉(zhuǎn)變“重貸輕管”觀念，既要對流程檢查，更要對結(jié)果審查，執(zhí)行到位。信貸人員要強化客戶分析，對借款人分類管理、分析與評估，對相關(guān)信息指標要素進行梳理和更新，進行實時動態(tài)化監(jiān)測；信貸人員要重視擔保的可實現(xiàn)性，建立起更具針對性的處理機制來分析預判加以約束。經(jīng)濟形勢嚴峻，任何行業(yè)的興衰都如股票一般一夜沉浮，信貸從業(yè)人員應強化在風險預判上的趨勢意識，內(nèi)部研究團隊在結(jié)合信貸業(yè)務(wù)實際基礎(chǔ)上，深化對行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、政策及企業(yè)趨勢的辨析力和掌控力，努力減少“接盤行為”，總部和分支機構(gòu)在信貸投向和趨勢分析上要做到信息溝通順暢，傳遞準確。

信貸風險的形成與貸后管理不無關(guān)系。貸后管理不嚴格、管理時間越長，信貸風險越大。在強調(diào)貸前盡職調(diào)查的同時，也不能偏廢貸中和貸后管理工作。從長期的客戶授信關(guān)系來看，今天的貸后就是明天的貸前，貸前貸后是相互銜接，不可分割的有機整體。貸后管理是一項系統(tǒng)工程，面對日益復雜的市場風險環(huán)境，貸后管理工作的指導思想、工作目標和具體措施手段也要不斷推陳出新，實現(xiàn)全面風險管理體系的完善。

從市場角度看，市場瞬息萬變，企業(yè)此消彼長，經(jīng)營風險增大，信貸人員必須及時了解關(guān)注借款人經(jīng)營管理情況，避免造成資金損失。堅持貸后管理與跟進服務(wù)相結(jié)合，在做好貸后管理的同時，加強業(yè)務(wù)滲透，全方位拓展業(yè)務(wù)品種，增強對客戶的監(jiān)控，提高銀行綜合收益。

從具體手段上，應當加強電子化建設(shè)，在銀行內(nèi)部系統(tǒng)中設(shè)置風險預警指標，提高風險監(jiān)測的效率；定性分析和定量分析相結(jié)合，個性化管理，扶優(yōu)扶強；突出重點客戶，對高風險貸款重點監(jiān)測，集中化管理；明晰貸后管理責任，加強上下級行間的協(xié)調(diào)配合。

利用銀行內(nèi)部會計信息，掌握客戶結(jié)算頻率、現(xiàn)金流量、貨款歸行率等一手資料；定期召開專題會議，集中審議客戶經(jīng)理提交的《貸款風險監(jiān)測分析表》，關(guān)注貸款企業(yè)重大決策、企業(yè)關(guān)鍵財務(wù)指標的重大變化、企業(yè)的第一、第二還款來源變動、企業(yè)有效資產(chǎn)等方面。綜合內(nèi)外信息分析企業(yè)對應的每筆貸款風險程度，對有關(guān)異常情況或風險信號作進一步地深入調(diào)查核實，根據(jù)調(diào)查核實結(jié)果，區(qū)分不同情況，制定相應的風險防范措施。根據(jù)不同企業(yè)情況，逐戶制定具體策略，細化管理。對規(guī)模與實力俱佳的優(yōu)質(zhì)客戶應優(yōu)先予以支持，扶優(yōu)扶強，在貸款期限上不宜過長，可采取一單一筆貸款的方式發(fā)放。對一些生產(chǎn)規(guī)模較小、發(fā)展前景不明朗和經(jīng)濟效益相對較弱客戶，在控制風險的前提下，實施有序安全地逐步退出。

著重做好兩類客戶的貸后管理：對集團企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)要增強管控統(tǒng)一授信和用信額度的力度，防范過度授信和內(nèi)部關(guān)聯(lián)方互保風險。對貿(mào)易型客戶要實時監(jiān)測經(jīng)營效益，壓縮對外應收賬款，實現(xiàn)資金快速回籠；審查融資用途，防止企業(yè)擠占、挪用信貸資金參與民間借貸。

加大檢查和監(jiān)測有信用敞口的貸款，盯住庫存變化和資金流向，動態(tài)全方位了解客戶經(jīng)營環(huán)境，及時反饋風險預警信息，提出并落實防范風險的建議，將風險防控措施關(guān)口前移。

客戶經(jīng)理既要做到“了解你的客戶”，還要做到“了解你的客戶的業(yè)務(wù)”。通過走訪、現(xiàn)場調(diào)查，動態(tài)掌握客戶的財務(wù)、經(jīng)營效益好壞，并獲得真實、準確、即時的信息及數(shù)據(jù)，實現(xiàn)貸后管理工作日?；＿m時加強對企業(yè)和貸款行業(yè)調(diào)查研究和趨勢分析，提高風險預警能力，制定科學有序的退出機制。加強上下級行間的協(xié)調(diào)溝通，隨時報告重大事項、定期反饋風險預警信息，加快預警信息傳遞和反應速度。

處置存量風險

伴隨著經(jīng)濟的周期性波動，信貸風險存在一個從積累到釋放的過程。在經(jīng)濟增速放緩、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型加快的背景下，經(jīng)濟高速增長過程中逐步積累的風險，需要有效的化解和處置，既不能放任自流、也不能一退了之。

經(jīng)濟上行期容易形成特定行業(yè)、區(qū)域、客戶的信貸風險集中，在經(jīng)濟增速放緩的過程中要特別關(guān)注此類集中度風險的化解，防止風險集中爆發(fā)。當前按照 “分類管理、區(qū)別對待、逐步化解”的要求，加快產(chǎn)能過剩行業(yè)中無效率、無市場、長期虧損企業(yè)的壓縮退出。

圍繞到期管理、收息管理、逾期欠息客戶管理、不良貸款清收管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立問題貸款清單，一戶一策，責任到人，抓大帶??；及時高效，盡快止損，切斷與其他業(yè)務(wù)的蔓延路徑；要靈活務(wù)實，實事求是，既要運用訴訟、保全、打包、拍賣、轉(zhuǎn)讓、清收、以資抵債等手段大力清收，又要充分利用重組、置換、租賃、并購等方式盡快盤活資產(chǎn)，與企業(yè)共度時艱。

有效處置不良資產(chǎn)，釋放沉淀呆滯的資金占用，加快信貸資金周轉(zhuǎn)。要完善不良貸款處置流程，拓寬不良貸款處置渠道，開展不良資產(chǎn)證券化和不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓試點，提升不良貸款處置效率。一方面回收現(xiàn)金，變不生息資產(chǎn)為現(xiàn)金資產(chǎn)，釋放資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)；另一方面在及時止損的基礎(chǔ)上，節(jié)省出精力和資源，輕裝上陣，更好地服務(wù)于實體經(jīng)濟供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

優(yōu)化信貸資源配置

經(jīng)濟新常態(tài)下，需更加注重經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展，更加需要用金融的活水來澆灌實體經(jīng)濟之樹。當前，在信貸資源配置上，應注意以下幾方面：

著力支持結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級。服務(wù)實體經(jīng)濟是銀行業(yè)的本質(zhì)要求。隨著我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也在持續(xù)優(yōu)化升級，逐步進入新的優(yōu)化再平衡階段。在此過程中，大力支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，將服務(wù)實體經(jīng)濟供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革作為改善銀行服務(wù)的重要內(nèi)容，推進投貸聯(lián)動融資試點工作。

重點扶持關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。經(jīng)濟形勢嚴峻下，宏觀調(diào)控更加注重區(qū)域、定向及精準調(diào)控，避免采取大規(guī)模刺激，杜絕“大水漫灌”，而是針對實體經(jīng)濟中的關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)進行定向扶持。銀行的信貸經(jīng)營要適應調(diào)控政策的轉(zhuǎn)變：深化機制建設(shè)、創(chuàng)新金融產(chǎn)品；加強對薄弱領(lǐng)域金融服務(wù)的配套政策支持，小微企業(yè)貸款實現(xiàn)“三個不低于”目標；資金投向轉(zhuǎn)型升級的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和企業(yè)，向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)傾斜，大力支持創(chuàng)新發(fā)展；聚焦“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長江經(jīng)濟帶“三大戰(zhàn)略”的重點項目、重大工程等重點領(lǐng)域，協(xié)調(diào)配置信貸資源，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展的協(xié)調(diào)性。

積極拓展綠色信貸和普惠金融。經(jīng)濟發(fā)展更加強調(diào)遵循經(jīng)濟規(guī)律的健康發(fā)展、自然規(guī)律的可持續(xù)發(fā)展，及社會規(guī)律的包容性發(fā)展。為適應新的發(fā)展理念，銀行在信貸經(jīng)營中，應建立綠色信貸長效機制，確保信貸資金投向綠色金融，推動綠色發(fā)展理念落地生根，將綠色信貸理念、標準、方法貫穿到信貸全流程，大力支持綠色經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟發(fā)展；制定普惠金融發(fā)展規(guī)劃，讓廣大城鄉(xiāng)居民在共享發(fā)展中有更多獲得感，積極滿足居民家庭首套自住購房、大宗耐用消費品、新型消費品以及教育、旅游等服務(wù)消費領(lǐng)域的合理信貸需求，支持人民生活改善和消費升級。

信貸流程標準化

實現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的制度化、規(guī)范化和程序化。遵循職務(wù)分離、內(nèi)部控制不相容的原則，內(nèi)審部門有較高級別且相對獨立，并有審計決議一票否決權(quán)，從而加強風險的防范能力?？梢越⑷龣?quán)分立的貸款審查組織架構(gòu)，即貸前調(diào)查權(quán)、貸款發(fā)放審批權(quán)和貸后稽核監(jiān)督權(quán)，建立相對獨立的風險調(diào)查系統(tǒng)、風險審查系統(tǒng)、風險審批系統(tǒng)和風險檢查系統(tǒng)，并強化各業(yè)務(wù)運作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系。

細化貸款等級，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)流程標準化建設(shè)。保持風險分類的審慎性和一致性，堅持審慎穩(wěn)健客觀的撥備原則，根據(jù)不同等級提取不同的風險準備金，確定不同的貸款價格；及時跟進貸款質(zhì)量變化情況，當其在一定時間內(nèi)出現(xiàn)逐級下滑時，應結(jié)合風險強度、自身承受能力等因素盡快采取補救控制措施。

強化內(nèi)部檢查，建立崗位責任制度。保障銀行信貸資金安全、有效運行的重要手段之一是內(nèi)部檢查與稽核制度的執(zhí)行。針對信貸業(yè)務(wù)，主要包括以下三個方面：上級對下級相關(guān)業(yè)務(wù)部門對口檢查；審計部門對分行及其下屬機構(gòu)定期、不定期檢查或?qū)ｍ棾椴?；銀行內(nèi)部自身的日常監(jiān)督、檢查。

建立權(quán)責清晰的全面風險管理體制，提高股東會、管理人員和審計人員之間的溝通效果。探索建立“分級營銷、差異化經(jīng)營、分類授權(quán)、責任清晰、責權(quán)對稱”的信貸運營新架構(gòu)，同步提高市場響應速度和風險管控能力。

統(tǒng)一審批偏好和客戶準入標準，防止盲目擴貸和多頭授信，審貸分離 。建立起并不斷完善適度透明化的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后監(jiān)管機制，明確責任界限，對可能干擾信貸人員決策的因素進行監(jiān)督約束，防范虛假或走形式的貸前調(diào)查和內(nèi)外勾結(jié)、利益誘惑。

云計算量化風險

有效整合內(nèi)部管理系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部架構(gòu)上的數(shù)據(jù)集成，改進和完善數(shù)據(jù)挖掘分析模型，形成全面覆蓋的風險視圖，提示重要風險環(huán)節(jié)和控制點。

基于云計算的信貸業(yè)務(wù)模式將使支行信貸經(jīng)理、總行信審人員業(yè)務(wù)工作量縮減。審批尺度標準化，縮小了放寬授信標準、簡化程序、不落實條件放款等系列操作風險負面影響。

打破各個分行業(yè)務(wù)辦理的地域限制，加快跨地區(qū)信貸業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展，同時信貸額度可以在不同分支機構(gòu)、不同客戶及業(yè)務(wù)類型之間實現(xiàn)最佳分配。

云計算可以實現(xiàn)包括商業(yè)銀行、監(jiān)管方、第三方機構(gòu)等在內(nèi)的多方協(xié)同，全面掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營、信用情況、財務(wù)信息，積極探索基于業(yè)務(wù)關(guān)系、流量信息、資產(chǎn)管理的新型擔保方式。

借助云計算和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，商業(yè)銀行能夠更好地了解、分析客戶信息，評估客戶對銀行的綜合價值，根據(jù)客戶各方面信息的變化，迅速做出應對，將風險防范的節(jié)點前移。

深入行業(yè)研究，建立和完善銀行內(nèi)部評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，加強評級管理，切實提高應用深度；對尚未實質(zhì)應用的績效考核、經(jīng)濟資本計量、風險偏好、貸款定價等高級應用領(lǐng)域，應加快進度，提高績效考核和經(jīng)濟資本分配的科學化、精細化水平。推進內(nèi)部評級法的廣泛深入應用，改變銀行以規(guī)模、速度為主的傳統(tǒng)經(jīng)營方式，提高銀行精細化管理水平，探索性解決“利潤的當前性”與“風險的滯后性”的矛盾。

樹立和強化資本節(jié)約、資本有償使用、風險調(diào)整后回報最大化的核心理念，強化資本充足率的監(jiān)測分析，以資本配置、風險定價和績效考核等工具，強化資本管理目標的執(zhí)行和傳導。

建立以風險偏好為約束、以風險績效為基礎(chǔ)、以戰(zhàn)略目標為導向，定量與定性相結(jié)合的資本規(guī)劃機制，制定具有約束性和實際可操作的資本補充規(guī)劃；突出內(nèi)源式資本補充對可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)支撐作用，同時建立多渠道的外部資本補充機制，持續(xù)優(yōu)化新型資本工具發(fā)行工作。在利潤留存補充資本的基礎(chǔ)上，通過發(fā)行優(yōu)先股和二級資本工具，進一步增強資本實力和支持實體經(jīng)濟供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的能力，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高風險抵御能力。

（作者單位為中南財經(jīng)政法大學會計學院）