跨境資金監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行異常資金監(jiān)測(cè)的探索

馬飛

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

跨境資金監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行異常資金監(jiān)測(cè)的探索

馬飛

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

落實(shí)外匯管理方式“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的關(guān)鍵在于充分發(fā)揮外匯管理部門的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)能力。在外匯管理實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，跨境資金監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)可在監(jiān)測(cè)異常資金變化、規(guī)范數(shù)據(jù)質(zhì)量方面發(fā)揮重要作用?；鶎油鈪R局結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)思考總結(jié)了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的主要思路。

資金監(jiān)測(cè)目標(biāo)；外匯管理；資金監(jiān)測(cè)

落實(shí)外匯管理方式“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的關(guān)鍵在于充分發(fā)揮外匯管理部門的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)能力。在外匯管理實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，跨境資金監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”）可在監(jiān)測(cè)異常資金變化、規(guī)范數(shù)據(jù)質(zhì)量方面發(fā)揮重要作用?；鶎油鈪R局結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)思考總結(jié)了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的主要思路可供參考。

一、跨境資金監(jiān)測(cè)目標(biāo)

（一）關(guān)注異常資金交易線索

涉及資金跨境的異常交易常常會(huì)引起短期內(nèi)地區(qū)跨境收支的異常變動(dòng)，從而留下交易痕跡。監(jiān)測(cè)人員結(jié)合監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與管理實(shí)際，通過運(yùn)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)加工分析，可發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)跨境資金波動(dòng)，貨物流、資金流不平衡加劇等異?，F(xiàn)象，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)異常交易的非現(xiàn)場(chǎng)定位，確定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)及監(jiān)管的重點(diǎn)對(duì)象，并對(duì)發(fā)現(xiàn)檢查線索、提升外匯管理監(jiān)測(cè)監(jiān)管效率提供幫助。

（二）關(guān)注外匯收支交易真實(shí)性，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量

完整而真實(shí)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確作出外匯管理判斷的重要基礎(chǔ)。應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析與比對(duì)功能，開展對(duì)某類外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)系的邏輯判斷，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu)報(bào)送數(shù)據(jù)中存在的問題，從而了解數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)管理方式中存在的薄弱環(huán)節(jié)，幫助監(jiān)管部門及涉匯主體提升數(shù)據(jù)質(zhì)量管理效果。

二、應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)異常資金

（一）篩選個(gè)人渠道異常資金交易

1.應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)篩選個(gè)人現(xiàn)鈔交易。應(yīng)用明細(xì)查詢模塊下的個(gè)人購(gòu)匯數(shù)據(jù)開展分析，設(shè)計(jì)提鈔金額不為零的指標(biāo)閥值，提取個(gè)人現(xiàn)鈔交易數(shù)據(jù)。分析流程應(yīng)至少包括“現(xiàn)鈔交易主體分析”——挑選一段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)鈔交易量較大、頻繁的主體；“現(xiàn)鈔交易特征分析”——可疑主體是否長(zhǎng)期保持提鈔頻率，而非偶然行為。

2.應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)篩選個(gè)人跨境異常交易。借助個(gè)人分拆渠道實(shí)現(xiàn)異常資金境內(nèi)外劃轉(zhuǎn)是比較常見的交易，通過對(duì)個(gè)人外匯收支的集中排查，延伸至對(duì)公主體、境外主體等全面分析。應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)匯總查詢中的“國(guó)際收支-對(duì)外付款”表，將申報(bào)人身份證號(hào)碼作為索引，定義金額閥值，分別計(jì)數(shù)涉嫌分拆的交易主體，篩選后初步得出以一對(duì)多、多對(duì)一的個(gè)人交易線索表。以此為依托，在線索表中查找與個(gè)人交易有關(guān)的境外、境內(nèi)機(jī)構(gòu)主體，形成總體情況表，從而獲取到涵蓋了異常個(gè)人、機(jī)構(gòu)全部交易類型分布。

（二）篩選貨物貿(mào)易渠道異常資金交易

從以往的監(jiān)測(cè)經(jīng)驗(yàn)看，隱藏在貨物貿(mào)易交易中的異?？缇迟Y金常常會(huì)引起貨物流與資金流的錯(cuò)配，引發(fā)國(guó)際收支不平衡加劇。監(jiān)測(cè)中重點(diǎn)關(guān)注三點(diǎn)：一是關(guān)注交易主體與境外對(duì)手關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過明細(xì)查詢模塊將疑點(diǎn)企業(yè)與境外對(duì)手逐一關(guān)聯(lián)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)交易對(duì)手為離岸賬戶，與國(guó)內(nèi)多家企業(yè)有資金交易往來等行為。二是關(guān)注新設(shè)立交易主體、改變經(jīng)營(yíng)方向和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的涉匯主體。三是關(guān)注特殊貿(mào)易形式的交易行為。針對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額過高、加工貿(mào)易費(fèi)用偏高，預(yù)收、預(yù)付等貿(mào)易信貸報(bào)告期限較長(zhǎng)等特殊交易行為，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)及排查。

（三）篩選資本渠道異常資金交易

針對(duì)經(jīng)營(yíng)資本業(yè)務(wù)的主體，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)可直接獲取外匯跨境收支和資本金結(jié)匯環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)。一是設(shè)計(jì)資本金大額、快速結(jié)匯監(jiān)測(cè)指標(biāo)，篩選實(shí)繳資本金到位后快速結(jié)匯、結(jié)匯資金屬性與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍不符的異常數(shù)據(jù)，延伸調(diào)查異常主體信息，監(jiān)測(cè)資金流入、結(jié)匯等各環(huán)節(jié)資金流擺布情況。二是設(shè)計(jì)投資行為監(jiān)測(cè)指標(biāo)，普查境外投資主體與境內(nèi)主體關(guān)聯(lián)關(guān)系。篩選對(duì)公、對(duì)私類型所有交易，查找同一境外投資機(jī)構(gòu)是否與多家境內(nèi)主體存在交易，如發(fā)現(xiàn)同一境外投資機(jī)構(gòu)與境內(nèi)多主體存在投資關(guān)系，要進(jìn)一步關(guān)注投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯流向，關(guān)注居民主體與境外投資方、與境內(nèi)主體關(guān)系。運(yùn)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)匹配查詢篩選資本金到位及結(jié)匯情況，成為排查虛假投資的有力手段。

三、應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)質(zhì)量

現(xiàn)有的各外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)來源于主體申報(bào)、接口采集及手工錄入等不同渠道，系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系能夠作為數(shù)據(jù)質(zhì)量核對(duì)的有效手段，可基于此思路開展數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估。

（一）外匯賬戶統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)

銀行應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立捐贈(zèng)外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。為檢驗(yàn)銀行操作的合規(guī)性，可通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的明細(xì)查詢功能，在“企業(yè)境內(nèi)賬戶收入明細(xì)表”中設(shè)置賬戶性質(zhì)及交易編碼過濾條件，查找在非捐贈(zèng)賬戶內(nèi)是否有捐贈(zèng)類的跨境資金收支，從而生成所有涉嫌未通過捐贈(zèng)賬戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)的賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)。依據(jù)篩選結(jié)論，根據(jù)賬戶資金具體交易情況延伸分析。一方面調(diào)取企業(yè)跨境收支數(shù)據(jù)，驗(yàn)證賬戶數(shù)據(jù)中交易編碼申報(bào)的準(zhǔn)確性。另一方面通過調(diào)閱捐贈(zèng)業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)，捐贈(zèng)賬戶開戶資料，判斷是否存在違規(guī)行為。從而發(fā)現(xiàn)是否存在外匯賬戶數(shù)據(jù)質(zhì)量問題或未按規(guī)定辦理捐贈(zèng)業(yè)務(wù)行為。

（二）國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)

根據(jù)國(guó)際收支間接申報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量核查要求，凡退款業(yè)務(wù)，需要申報(bào)主體在交易附言中注明“退款”字樣，同時(shí)需要在收付款性質(zhì)欄內(nèi)選擇“退款”。銀行在審核申報(bào)主體填寫的申報(bào)單時(shí)，應(yīng)履行上述審核義務(wù)。運(yùn)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)“靈活查詢分析”模塊中明細(xì)查詢功能，篩選申報(bào)數(shù)據(jù)是否存在漏填寫“退款”字樣，或未選擇“退款”性質(zhì)問題，根據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步延伸核查是否為退款性質(zhì)資金申報(bào)錯(cuò)誤。

（三）資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集質(zhì)量監(jiān)測(cè)

根據(jù)《外債管理暫行辦法》規(guī)定，外商投資企業(yè)舉借的中長(zhǎng)期外債累計(jì)發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當(dāng)控制在投資總額和注冊(cè)資本之間的差額以內(nèi)。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項(xiàng)目總投資。運(yùn)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)可及時(shí)發(fā)現(xiàn)是否存在違規(guī)借債現(xiàn)象，同時(shí)可通過數(shù)據(jù)比較，評(píng)估資本項(xiàng)目系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的質(zhì)量。應(yīng)用靈活分析和查詢模塊的明細(xì)查詢功能，選擇主體信息表中非金融機(jī)構(gòu)明細(xì)表，計(jì)算出外商投資企業(yè)投注差不為零的企業(yè)名單，再選擇企業(yè)外債信息表，查詢樣本企業(yè)外債簽約情況，篩選出有投注差的企業(yè)舉借外債情況。

四、應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)成效

盡管跨境資金非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)是外匯管理部門采取的事后監(jiān)測(cè)手段，線索的精準(zhǔn)性和有效性還有待檢驗(yàn)，監(jiān)測(cè)水平還需提升，但監(jiān)測(cè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管數(shù)據(jù)的有機(jī)整合和利用，可為外匯管理部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常資金流動(dòng)、規(guī)范銀行外匯業(yè)務(wù)操作流程、提升涉匯主體合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平提供有益手段?；鶎油鈪R局通過應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)開展非現(xiàn)場(chǎng)集中分析，一方面大幅提升了數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作效率和水平。另一方面有效提升非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管能力。積極探索應(yīng)用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)收集異常數(shù)據(jù)的方法，提高了監(jiān)測(cè)分析的主動(dòng)性和針對(duì)性，為調(diào)整監(jiān)測(cè)范圍和監(jiān)測(cè)重點(diǎn)提供有效參考。

〔責(zé)任編輯：宋洪德〕

F830.45

A

1002-2341（2016）01-0136-02

2015-07-28

馬飛（1978-），女，黑龍江大慶人，副科長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)師，主要從事國(guó)際收支研究。