我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理法律制度研究*

儲(chǔ)　濤

(安徽大學(xué)法學(xué)院，安徽合肥 230601)

?

我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理法律制度研究*

儲(chǔ)濤

(安徽大學(xué)法學(xué)院，安徽合肥 230601)

社會(huì)保障制度是當(dāng)代社會(huì)文明的標(biāo)志之一，社會(huì)保險(xiǎn)基金是保證社會(huì)保障制度正常運(yùn)行的支柱，而選擇正確的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方式則是社會(huì)保險(xiǎn)基金持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。在當(dāng)前環(huán)境下，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金采用信托管理的方式不失為一種可行路徑。通過(guò)對(duì)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理存在的問(wèn)題以及域外關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理的實(shí)踐分析，指明我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理的必要性，在此基礎(chǔ)上為我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理模式提出些許建議，力圖使我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理更加安全、合理、有序。

社會(huì)保障；社會(huì)保險(xiǎn)基金；信托管理；法律制度

由于社會(huì)保障制度在各個(gè)國(guó)家實(shí)施的程度、實(shí)際的覆蓋率以及具體的實(shí)施時(shí)間都各有不同，這就導(dǎo)致作為社會(huì)保障制度主要組成部分的社會(huì)保險(xiǎn)制度在世界各國(guó)的具體狀況也有所不同，其中最顯著的就是各個(gè)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)所包含的項(xiàng)目不同，而各個(gè)項(xiàng)目的資金又直接與社會(huì)保險(xiǎn)基金相掛鉤。在我國(guó)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同，社會(huì)保險(xiǎn)涉及到了多個(gè)不同的項(xiàng)目，而每一個(gè)項(xiàng)目又都會(huì)積累一筆數(shù)額巨大的基金，把這些基金綜合起來(lái)也就是我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金，對(duì)這些基金該如何管理就成為了一大難題。在當(dāng)前情況下，我國(guó)面臨著人口老齡化和通貨膨脹的雙重壓力，這對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金來(lái)說(shuō)，不僅意味著其支出壓力在不斷增大，而且還面臨著基金貶值的風(fēng)險(xiǎn)，我們既不能讓社會(huì)保險(xiǎn)基金長(zhǎng)久的累積，也不能讓社會(huì)保險(xiǎn)基金流而不積，所以選擇一個(gè)正確的管理方式顯得尤為重要。

一、國(guó)內(nèi)外社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理的現(xiàn)狀

結(jié)合我國(guó)目前社會(huì)保險(xiǎn)具體運(yùn)行狀況以及《社會(huì)保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)基金主要是指為了保障國(guó)民在年老、失業(yè)、患病、生育以及發(fā)生工傷時(shí)能夠及時(shí)獲得相應(yīng)的幫助而成立的基金。[1]這個(gè)基金的資金來(lái)源主要是企業(yè)以及企業(yè)職工的繳費(fèi)、自由職業(yè)者的繳費(fèi)、國(guó)家補(bǔ)貼等。而信托制度最早起源于英國(guó)，由于其存在諸多優(yōu)點(diǎn)的原因迅速在英美法系國(guó)家得到推廣和運(yùn)用。所謂的信托管理就是指通過(guò)設(shè)立信托的方式來(lái)進(jìn)行管理。具體到社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理，其實(shí)就是為了實(shí)現(xiàn)信托目的，通過(guò)委托人選任受托人的方式來(lái)管理運(yùn)用社會(huì)保險(xiǎn)基金，主要就是利用信托原理并通過(guò)信托制度設(shè)計(jì)來(lái)實(shí)現(xiàn)管理。[2]

(一)國(guó)外關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理的現(xiàn)狀

1.美國(guó)關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理的現(xiàn)狀

1939年，美國(guó)通過(guò)了對(duì)于社會(huì)保障制度的修正案，實(shí)際上也就是正式確立了社會(huì)保險(xiǎn)基金的本質(zhì)就是信托，并且出臺(tái)了《雇員退休收入保障法》，這部法律是美國(guó)關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理的標(biāo)志性立法。美國(guó)將社會(huì)保險(xiǎn)基金視為公共信托，其具體的管理運(yùn)行要由《社會(huì)保障法》以及《信托法》來(lái)共同規(guī)范。[3]另外，《雇員退休收入保障法案》(ERISA)自1974年頒布以來(lái)雖然歷經(jīng)多次修改，但仍然堅(jiān)持社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理，尤其是對(duì)受托人的要求從未脫離最初的制度框架，在其中詳細(xì)規(guī)定了受托人責(zé)任、禁止交易、違反受托人義務(wù)所要承擔(dān)的法律責(zé)任等值得我國(guó)借鑒和學(xué)習(xí)。

2.英國(guó)關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理的現(xiàn)狀

信托制度最初的創(chuàng)設(shè)就來(lái)自于英國(guó)，而且在德國(guó)人創(chuàng)設(shè)社會(huì)保障制度后，英國(guó)也很快的進(jìn)行了吸收借鑒，因而在這樣的背景下信托與社會(huì)保障制度在英國(guó)這片土壤上自然而然的得到了結(jié)合，這其中尤為突出的就是社會(huì)保險(xiǎn)基金信托中的養(yǎng)老金信托。在英國(guó)，養(yǎng)老金信托立法呈現(xiàn)出體系化、全面化、精細(xì)化的特點(diǎn)。對(duì)養(yǎng)老金信托的管理不僅依靠于傳統(tǒng)的養(yǎng)老金法案，更多的還要信托法以及稅法的幫助，其中最顯著的特征就是英國(guó)養(yǎng)老金的設(shè)立必須采用信托方式。

在英國(guó)，養(yǎng)老金監(jiān)管特別強(qiáng)調(diào)信托，其將信托法作為養(yǎng)老金監(jiān)管的基本法律。在監(jiān)管模式的選擇上，其采用審慎人規(guī)則，具體說(shuō)來(lái)就是并沒(méi)有對(duì)基金的投資進(jìn)行過(guò)多的干預(yù)，大部分時(shí)候的監(jiān)管都集中于投資決策環(huán)節(jié)，要求受托人要盡到忠實(shí)、勤勉等義務(wù)。英國(guó)的養(yǎng)老金信托重視對(duì)受益人權(quán)益保護(hù)，在其受托人中往往就包括受益人所選的代表，而且在通常情況下，受托人針對(duì)信托財(cái)產(chǎn)作出某項(xiàng)運(yùn)作時(shí)受益人都享受充分的知情權(quán)，而且在法律上為其行使訴權(quán)提供了途徑。另外，英國(guó)又為社會(huì)保險(xiǎn)基金信托進(jìn)行專門(mén)而有限制性的稅收優(yōu)惠，并在此基礎(chǔ)上不斷對(duì)受托人進(jìn)行規(guī)范與管理完善。

(二)我國(guó)有必要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金信托進(jìn)行管理

社會(huì)保險(xiǎn)基金就如同國(guó)民的錢(qián)袋子一樣，故其管理必須體現(xiàn)出安全性和增值性這兩大性能。對(duì)于安全性而言，社會(huì)保險(xiǎn)基金的資金來(lái)源為企業(yè)和國(guó)民的繳費(fèi)，相當(dāng)于國(guó)民把錢(qián)交給國(guó)家來(lái)進(jìn)行集中管理，以便共濟(jì)性的抵御各種風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，社?；鸬墓芾碚弑仨氁Ｕ匣鸬陌踩?，保證其不被挪用和侵蝕；對(duì)于增值性而言，這就要求基金管理者不僅要扮演好守護(hù)基金的角色，而且要通過(guò)一定的手段和方式實(shí)現(xiàn)基金的保值以及增值。這就要求基金的管理者要善于運(yùn)用一系列管理以及投資方式來(lái)實(shí)現(xiàn)基金增值，在管理方面就需要從源頭上節(jié)約成本，并在具體運(yùn)作中提高效率，而讓社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與信托制度相結(jié)合則可以順利的實(shí)現(xiàn)這兩大性能。

信托從產(chǎn)生時(shí)起就具有避稅的天然優(yōu)勢(shì)，而減少稅收征收恰恰能夠做到節(jié)約成本，通過(guò)信托的方式來(lái)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行管理，一方面國(guó)家可能針對(duì)信托制度會(huì)實(shí)行一定的稅收減免；另一方面，信托的當(dāng)事人也可以充分利用信托的天然優(yōu)勢(shì)，通過(guò)一系列的制度設(shè)計(jì)來(lái)實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)。信托制度可以實(shí)現(xiàn)社保基金在管理上更加專業(yè)化，在該制度中充當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理者角色的就是受托人，在受托人的選任上要遵從委托人的意愿，通常情況下受托人都由熟悉市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、國(guó)家政治以及法律法規(guī)的人來(lái)?yè)?dān)任，而且受托人在管理信托財(cái)產(chǎn)時(shí)要以實(shí)現(xiàn)信托目的，實(shí)現(xiàn)利益最大化為己任，要切實(shí)履行忠實(shí)、勤勉等義務(wù)。這樣的設(shè)計(jì)就足夠顯示出了采用信托方式管理社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠充分體現(xiàn)管理的專業(yè)性、精細(xì)化以及利益最大化。

二、目前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理存在的問(wèn)題

(一)行政色彩濃重，缺乏市場(chǎng)導(dǎo)向性

社會(huì)保障制度起源于德國(guó)，其通過(guò)建立強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)等保障制度措施來(lái)化解現(xiàn)實(shí)生活中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，這種做法最突出的特點(diǎn)即是國(guó)家行政力量在制度設(shè)計(jì)與推行中扮演中堅(jiān)力量。其后，世界上各個(gè)國(guó)家紛紛效仿德國(guó)的社會(huì)保障制度，只不過(guò)在制度的具體實(shí)施中，包括但是不限于資金的籌集、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)管等程序中政府行政力量干預(yù)程度有所不同而已。在我國(guó)，社會(huì)保障制度起步相對(duì)較晚，社會(huì)保險(xiǎn)制度自1951年起才慢慢開(kāi)始建立起來(lái)，從我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度發(fā)展的歷程來(lái)看，政府在其中擔(dān)當(dāng)重要推動(dòng)力量，社會(huì)保險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)都有政府的全程參與。單從社會(huì)保險(xiǎn)制度的公共性質(zhì)而言，該制度運(yùn)行的核心就是把政府作為主要責(zé)任主體而形成的強(qiáng)制性事業(yè)，要依靠政府介入才能推動(dòng)其發(fā)展。但是我們應(yīng)該看到，社會(huì)保險(xiǎn)制度尤其是數(shù)額巨大的基金，對(duì)其管理不能簡(jiǎn)單的束縛于政府權(quán)力之下，要將其解放出來(lái)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向積極參與競(jìng)爭(zhēng)。在現(xiàn)實(shí)中，一方面我們的政府尤其是地方政府總是認(rèn)為財(cái)權(quán)與事權(quán)不相匹配，地方財(cái)政收入在不斷下降的同時(shí)卻要提供大量的公共服務(wù)。[4]另一方面，我們的政府卻又不能很好的做到簡(jiǎn)政放權(quán)，對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金來(lái)說(shuō)，我們的政府應(yīng)該在兼顧其公共性質(zhì)之余，充分的考慮其所具有的經(jīng)濟(jì)屬性，讓其回歸市場(chǎng)。這樣不僅能夠達(dá)到讓政府減負(fù)目的，而且能夠大大提高社會(huì)保險(xiǎn)基金管理運(yùn)行效率。

(二)統(tǒng)籌層次過(guò)低，不利于集中化管理

我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次目前仍然處于一個(gè)較低層次，各個(gè)具體社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目統(tǒng)籌層次不一，2010年的《社會(huì)保險(xiǎn)法》也指出逐步實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)，但是這僅僅是針對(duì)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)于其他保險(xiǎn)項(xiàng)目卻沒(méi)有提及到全國(guó)統(tǒng)籌層次。而且從總體上看，我國(guó)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)仍停留在市、縣一級(jí)統(tǒng)籌。[5]這樣的統(tǒng)籌層次就導(dǎo)致了我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)基金處于碎片化的狀態(tài)，與之相對(duì)應(yīng)的基金管理必然也處于間斷、混亂狀態(tài)，由于大部分基金處在地方政府管控之中，各個(gè)地方實(shí)際情況各有不同，導(dǎo)致中央根本無(wú)法出臺(tái)統(tǒng)一的管理制度。這樣的管理狀態(tài)一方面帶來(lái)了基金管理成本上的增加，另一方面也導(dǎo)致腐敗容易滋生。

(三)基金結(jié)余量大，收益率較低

我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)各個(gè)項(xiàng)目基金的結(jié)余量十分龐大，而且每年都呈現(xiàn)出上升的趨勢(shì)，面對(duì)如此之大的社會(huì)保險(xiǎn)基金，如何保證其保值增值就顯得很困難，但是這又是社會(huì)保險(xiǎn)基金管理者必須要注重的一點(diǎn)。從我國(guó)目前的管理狀況來(lái)看，社會(huì)保險(xiǎn)基金雖然結(jié)余量大，但其實(shí)每年的收益率都不高，這一方面說(shuō)明目前我國(guó)針對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金并未形成一個(gè)保值增值的機(jī)制，另一方面也顯示出我國(guó)對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理，尤其是投資運(yùn)營(yíng)的管理存在諸多問(wèn)題。

(四)基金管理立法滯后，碎片化現(xiàn)象突出

社會(huì)保險(xiǎn)基金管理就研究領(lǐng)域及部門(mén)劃分而言當(dāng)屬社會(huì)法范疇，但當(dāng)前我國(guó)在這方面多為經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)方面的研究，在法學(xué)層面上進(jìn)行研究的較少，能夠綜合經(jīng)濟(jì)學(xué)視角、管理學(xué)視角，并在此基礎(chǔ)上運(yùn)用法學(xué)專業(yè)視角加以整合研究就更為少有，由此就帶來(lái)了一系列問(wèn)題，首要的就是關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方面的立法滯后，碎片化現(xiàn)象突出。另外，由于缺乏統(tǒng)一的基金管理規(guī)定，導(dǎo)致在具體實(shí)踐中出現(xiàn)多頭管理的局面，各個(gè)管理部門(mén)之間職責(zé)不清，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一般都為政府的職能部門(mén)，缺乏獨(dú)立性，而且管理所依據(jù)的規(guī)章及文件發(fā)生沖突的情況時(shí)有發(fā)生。

以上關(guān)于我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理存在的諸多問(wèn)題表明，我們應(yīng)該盡快建立一套法律制度規(guī)范來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理，防止我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理問(wèn)題進(jìn)一步擴(kuò)大化。國(guó)外的社會(huì)保障制度相比較于國(guó)內(nèi)起步較早，而且英美法系國(guó)家信托制度發(fā)達(dá)，在這樣的環(huán)境下，國(guó)外社會(huì)保障制度發(fā)達(dá)的國(guó)家大都將社會(huì)保險(xiǎn)基金采用信托的方式進(jìn)行管理，經(jīng)過(guò)多年的運(yùn)行實(shí)踐，這一方式得到了許多國(guó)家的認(rèn)可。

三、對(duì)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理模式構(gòu)建的建議

(一)完善相關(guān)立法，形成一個(gè)全面具體的法律體系

目前我國(guó)對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方面的立法大多為部門(mén)規(guī)章，有些為政府的規(guī)范性文件，作為穩(wěn)定一國(guó)國(guó)民情緒的最低制度設(shè)計(jì)而言，這在法律位階上明顯過(guò)低。雖然2010年的《社會(huì)保險(xiǎn)法》在一定程度上緩解了這種尷尬，但是我們應(yīng)該清楚的知道，在該法中并沒(méi)有對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理進(jìn)行專門(mén)有效的規(guī)定，而且在其中諸多的授權(quán)性條款需要進(jìn)一步細(xì)化解決。無(wú)論是在英國(guó)還是美國(guó)，對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理都是由多部法律來(lái)共同規(guī)范。我國(guó)雖然出臺(tái)了《信托法》，但是在實(shí)踐中并沒(méi)有將諸于《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)范基金管理的行政法規(guī)及部門(mén)規(guī)章視為《信托法》的特別法。因此，在具體的信托管理關(guān)系構(gòu)建中，要以《信托法》為基本法，配套出臺(tái)相應(yīng)法律法規(guī)來(lái)用于具體規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金管理，構(gòu)建起一個(gè)條理清晰的法律架構(gòu)。

(二)選任適格的受托人，構(gòu)建嚴(yán)格的責(zé)權(quán)機(jī)制

社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理是否成功的關(guān)鍵之一就在于受托人的選任上，在選擇受托人時(shí)要充分的考慮勝任性以及適格性，一個(gè)好的受托人必然能夠?yàn)樾磐胸?cái)產(chǎn)利益最大化提供幫助?？v觀世界各國(guó)，無(wú)論是信托制度發(fā)達(dá)的英國(guó)，還是社會(huì)保障完善的美國(guó)，它們無(wú)一例外的都對(duì)受托人進(jìn)行了嚴(yán)格的限制，這種限制既包含選任方面，也包含具體的權(quán)利和義務(wù)規(guī)制。因而我國(guó)在對(duì)受托人進(jìn)行相關(guān)規(guī)定時(shí)，可以借鑒國(guó)外的成熟做法，諸于受托人要充分保障受益人的知情權(quán)得到確實(shí)落實(shí)、受托人要嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)、建立受托人違反義務(wù)承擔(dān)的責(zé)任以及構(gòu)建受托人資格禁止等制度。

(三)改變基金信托管理監(jiān)管規(guī)則

任何一項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)都離不開(kāi)監(jiān)管，對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理的監(jiān)管而言，根據(jù)國(guó)際上的成熟經(jīng)驗(yàn)可以看出監(jiān)管關(guān)鍵在于受托人的內(nèi)部治理，而受托人內(nèi)部治理的前提又是在于監(jiān)管模式的選擇上，對(duì)于這一點(diǎn)我們可以借鑒英國(guó)的審慎人規(guī)則。該規(guī)則在堅(jiān)持傳統(tǒng)信托上對(duì)于受托人義務(wù)規(guī)定的前提下，不再過(guò)多的干預(yù)資產(chǎn)組合以及持有上限，著重在投資決策環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，這樣的規(guī)則能夠靈活的應(yīng)對(duì)復(fù)雜市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，有利于讓基金真正的回歸市場(chǎng)。另外，我們的立法要賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)一定的司法處置權(quán)，對(duì)于違反基金信托管理規(guī)定的相關(guān)行為要實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制，包括但不限于民事責(zé)任、刑事責(zé)任等。

社會(huì)保險(xiǎn)基金信托管理不僅符合我國(guó)當(dāng)前基金管理改革的路徑，而且與國(guó)際經(jīng)驗(yàn)相吻合，是我國(guó)的法治建設(shè)以及社會(huì)全體參與的結(jié)果,需要社會(huì)全體的信仰。[6]在進(jìn)行改革的過(guò)程中要立足于本國(guó)實(shí)際情況，吸收借鑒國(guó)外有益經(jīng)驗(yàn)，讓我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金在安全性得到保障的前提下盡可能的實(shí)現(xiàn)保值增值效能。信托管理能夠讓社會(huì)保險(xiǎn)基金真正的實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化、規(guī)范化運(yùn)作，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，必然會(huì)讓我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理更加合理化、有序化、科學(xué)化。

[1]彭麗萍.社會(huì)保障基金信托法律問(wèn)題研究[M].北京：法律出版社，2013：11.

[2]余雪明.比較退休基金法[M].北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，2003：141.

[3]程曉燕.社會(huì)保障基金管理法律問(wèn)題研究[D].長(zhǎng)春：吉林大學(xué)：2008.

[4]儲(chǔ)濤. 基于擴(kuò)大地方財(cái)源為視角的地方稅體系完善[J].邢臺(tái)學(xué)院學(xué)報(bào),2015(3):92-94.

[5]鄭功成.全國(guó)統(tǒng)籌:優(yōu)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的治本之計(jì)[N].光明日?qǐng)?bào),2013-7-23(15).

[6]逯其彥,田明豐,唐曉玲. 法律信仰——我國(guó)法治的精神基礎(chǔ)[J]. 菏澤學(xué)院學(xué)報(bào),2005(1):31-34.

(責(zé)任編輯：王佩)

Research on Legal System of Trust Management of Social Insurance Fund in China

CHU Tao

(School of Law, Anhui University, Hefei Anhui 230601, China)

Social security system is one of the symbols of modern social civilization, social insurance fund is the pillar of guaranteeing the normal operation of the social security system, and the choice of proper social insurance fund management is the key to the sustainable development. Under the current environment, it is a feasible way to adopt the trust management of the social insurance fund in our country. Through the analysis of the problems in the management of social insurance fund in China and the management practice abroad, the paper points out the necessity of this trust management, on the basis of which it puts forward some suggestions for social insurance fund trust management model, trying to make the management of social insurance fund more safe, reasonable and orderly in China.

social security; social insurance fund; trust management; legal system

1673-2103(2016)03-0102-04

2015-10-15

儲(chǔ)濤(1992-)，男，安徽岳西人，碩士研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)法學(xué)。

D91

A