淺析信用證軟條款的欺詐與防范

馮婷

摘 要：在實(shí)際業(yè)務(wù)中，開(kāi)證銀行主動(dòng)或應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求常常開(kāi)出帶有軟條款的信用證，使信用證生效和信用證受益人收集單證上制造障礙，使得受益人無(wú)法根據(jù)信用證的規(guī)定交單議付。這使我國(guó)許多出口企業(yè)在實(shí)踐中遇到類似情況，并給我方造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。本文提出了一些相應(yīng)的防范措施和應(yīng)該注意的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：信用證軟條款;欺詐;防范

一、信用證軟條款的概述

（一）信用證軟條款的概念

所謂信用證的軟條款（soft clause L/C），是指不可撤消信用證中規(guī)定有信用證附條件生效的條款，或者規(guī)定要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，使受益人處于不利和被動(dòng)地位，導(dǎo)致受益人履行約定和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱蔽的條款。含有軟條款的信用證又稱“軟條款信用證”。

（二）信用證軟條款的成因

從目前國(guó)際間的貿(mào)易實(shí)務(wù)來(lái)看，軟條款信用證的危害十分嚴(yán)重，其性質(zhì)從某種意義上來(lái)說(shuō)，等于是一種欺詐行為。要正確認(rèn)識(shí)它的性質(zhì)，就得從其成因著手：

1.信用證制度的本身存在缺性

信用證制度中的“獨(dú)立抽象性原則”是信用證欺詐發(fā)生的主要原因。信用證一經(jīng)開(kāi)立，即獨(dú)立存在，不受買賣合同的約束。信用證交易是單據(jù)交易，只要單證相符，開(kāi)證行即無(wú)條件付款。而軟條款的作用就在于此，只要造成單據(jù)不符，開(kāi)證申請(qǐng)人就可免于付款責(zé)任。

2.信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人出于詐騙目的。

這種情況又往往與開(kāi)證申請(qǐng)人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開(kāi)證押金聯(lián)系在一起。一旦開(kāi)證申請(qǐng)人收到預(yù)付款項(xiàng)，即可利用信用證中的軟條款逃避責(zé)任，達(dá)到詐騙的目的。

3.開(kāi)證申請(qǐng)人多為中間商

開(kāi)證申請(qǐng)人當(dāng)為中間商的時(shí)候，開(kāi)證申請(qǐng)人一方面要控制貨源，另一方面可能又無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶或害怕下家客戶臨時(shí)毀約，因此在信用證中規(guī)定了軟條款以便自己靈活掌握，一旦下家客戶無(wú)法落實(shí)，即可以此免除在信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。

4.外貿(mào)從業(yè)人員經(jīng)驗(yàn)不足

從事國(guó)際貿(mào)易的業(yè)務(wù)員素質(zhì)低下和對(duì)信用證軟條款的防范意識(shí)差，知識(shí)缺乏也是信用證欺詐屢屢得手的重要原因。

二、常見(jiàn)的信用證軟條款的識(shí)別

防范信用證軟條款的關(guān)鍵在于建立一套行之有效的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，以此來(lái)決定采取何種相應(yīng)的保護(hù)措施。常見(jiàn)的軟條款歸納如下：

（一）難以實(shí)施的條款。指按照信用證常規(guī)的業(yè)務(wù)操作要求，判斷該類條款實(shí)施起來(lái)是否有較大難度以致于無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，或者該類條款實(shí)施起來(lái)會(huì)帶來(lái)無(wú)法把握的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）無(wú)法操作的條款。指那些實(shí)際根本無(wú)法實(shí)施的條款。如果審證時(shí)疏忽，未找出這類條款，今后就無(wú)法在信用證下交單。

（三）高風(fēng)險(xiǎn)條款。指操作起來(lái)并不困難，但卻可能會(huì)給受益人帶來(lái)很高風(fēng)險(xiǎn)的條款。

（四）將額外增加費(fèi)用的條款。指按照信用證的常規(guī)操作要求，會(huì)使受益人增加額外的費(fèi)用等。

（五）“陷阱條款”。指開(kāi)證人惡意設(shè)立或竄通開(kāi)證行惡意設(shè)立的使得不可撤銷的信用證無(wú)法生效的條款。

三、軟條款信用證的防范措施

軟條款信用證給我們的基本啟示是：在出口業(yè)務(wù)中，不接受軟條款信用證，除非特殊情況，或者原合同已明確，或有其他保全措施。為了國(guó)家的利益，為了出口公司本身不再蒙受不白的損失，對(duì)于軟條款信用證，我們國(guó)內(nèi)的外貿(mào)、工貿(mào)企業(yè)人員必須對(duì)此引起高度的重視，并對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)做出適當(dāng)?shù)姆婪叮?/p>

（一）對(duì)客戶的資信調(diào)查

在訂立合同前選擇有誠(chéng)信、資信好的客戶，交易前必須選擇好可靠的交易伙伴。對(duì)于陌生的客戶，一般應(yīng)通過(guò)銀行或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查，尤其在知道對(duì)方為中間商時(shí)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況更應(yīng)著重了解。

（二）必須注意出口合同條款的擬訂

信用證從根本上說(shuō)是一種合同，信用證條款往往是根據(jù)合同條款開(kāi)出的。合同條款規(guī)定的嚴(yán)密、無(wú)懈可擊，并能考慮到各類可能發(fā)生的情況，則出現(xiàn)信用證軟條款的可能性會(huì)相應(yīng)減少。即使出現(xiàn)了與合同要求不符的信用證條款，我方也可以合同為依據(jù)要求修改。如果開(kāi)證申請(qǐng)人拒絕修改，也容易引起我方的注意。在訂立合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn)，不但可以方便我國(guó)的出口企業(yè)，而且還將主動(dòng)權(quán)掌握在自己手中。

（三）建立嚴(yán)格的審證制度

在收到信用證后及時(shí)審查，一旦發(fā)現(xiàn)軟條款，應(yīng)立即要求開(kāi)證申請(qǐng)人修改?？梢詮纳弦徊糠终撌龅膸讉€(gè)環(huán)節(jié)出發(fā)，審查信用證相應(yīng)的規(guī)定中是否含有軟條款。對(duì)信用證軟條款的處理是以預(yù)防為主，并時(shí)刻注意運(yùn)用合同與相關(guān)法律的規(guī)定保護(hù)自己的合法權(quán)益。在未對(duì)信用證軟條款作出符合我方利益的有效處理之前，我方受益人不宜急于準(zhǔn)備發(fā)運(yùn)貨物，以免造成更大損失。

（四）選擇資信好的開(kāi)證銀行

盡量要求客戶選擇一些大的，信譽(yù)較好的開(kāi)證銀行，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小的多，這樣一來(lái)就能基本排除不法外商與一些開(kāi)證銀行相互勾結(jié)設(shè)下圈套的可能。

（五）提高自身的業(yè)務(wù)水平

在和銀行交涉的過(guò)程中，對(duì)國(guó)際慣例的熟練掌握和對(duì)信用證條款的深刻理解，使銀行在萬(wàn)不得已的情況下，能夠盡可能地保護(hù)受益人利益，堵塞漏洞，而不是放任不管，僥幸地碰運(yùn)氣，在交涉中也顯得有禮有節(jié)，有理有據(jù)。開(kāi)證行自知理虧，不得不放棄退款。

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