商業(yè)銀行績(jī)效考核機(jī)制現(xiàn)狀及改革策略

王遠(yuǎn)康

摘 要：目前，商業(yè)銀行都建立了各具特色的績(jī)效考核機(jī)制，績(jī)效考核是銀行經(jīng)營(yíng)工作中的一項(xiàng)重要任務(wù)，是實(shí)現(xiàn)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，完善激勵(lì)約束機(jī)制所必需的一項(xiàng)管理行為，對(duì)激發(fā)員工動(dòng)力、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展等方面發(fā)揮著積極作用。但從目前執(zhí)行情況看，存在著諸多弊端，阻礙了銀行的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展。文章從商業(yè)銀行現(xiàn)有績(jī)效考核機(jī)制的局限性揭示存在問(wèn)題，并有針對(duì)性地提出完善經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核機(jī)制的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；績(jī)效考核機(jī)制；對(duì)策

近幾年來(lái)，各商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)和國(guó)際銀行同業(yè)的挑戰(zhàn)以及適應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要，在績(jī)效考核方面作了許多積極的探索，逐步形成了具有自身特色的績(jī)效考評(píng)制度和考評(píng)體系。但是，從目前制度的執(zhí)行情況看，還存在很多的不足。如何建立一套科學(xué)有效的績(jī)效考核分配機(jī)制，更好地發(fā)揮績(jī)效考評(píng)的激勵(lì)約束作用仍然是當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展面臨的一個(gè)重要課題。

一、績(jī)效考核機(jī)制的局限性

（一）考核指標(biāo)的權(quán)重、密度設(shè)置，影響了基層銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主觀能動(dòng)性

其具體表現(xiàn)在：一是考核指標(biāo)“導(dǎo)向性”不突出。二是忽視了成本與收益的比較。

（二）考核手段單一，難以全面評(píng)價(jià)員工的綜合貢獻(xiàn)率

目前的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核僅限于業(yè)務(wù)指標(biāo)和對(duì)業(yè)務(wù)崗位的考核，對(duì)管理崗位與業(yè)務(wù)崗位創(chuàng)造的價(jià)值始終無(wú)法找到一種有效的手段來(lái)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。體現(xiàn)在分配上，造成很多管理崗位、業(yè)務(wù)操作崗位的績(jī)效工資，與崗位本身聯(lián)系較少，難以調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。

（三）績(jī)效考核指標(biāo)缺乏長(zhǎng)期性與可預(yù)見(jiàn)性

經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核是一個(gè)長(zhǎng)期、系統(tǒng)的考核體系，而目前的考核指標(biāo)體系和掛鉤方式一年一變已成正?，F(xiàn)象，基層行無(wú)法預(yù)先統(tǒng)籌規(guī)劃自己的業(yè)務(wù)目標(biāo)，只能根據(jù)指標(biāo)的變化，不斷調(diào)整工作方向，造成人力物力的浪費(fèi)。

（四）考核掛鉤費(fèi)用陷入“兩難”困境，影響了業(yè)務(wù)發(fā)展

一是經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核辦法幾乎與相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用和工資性費(fèi)用的控制同時(shí)出臺(tái)，考核激勵(lì)力度偏小，經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核掛鉤費(fèi)用占全部考核掛鉤費(fèi)用的比例偏低，不能充分起到經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核分配的統(tǒng)領(lǐng)激勵(lì)作用。二是在費(fèi)用資源總量緊張的背景下，若把考核掛鉤費(fèi)用比例提高到應(yīng)有的高度，則落后行的經(jīng)營(yíng)管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)將面臨困難；如果維護(hù)落后行的經(jīng)營(yíng)管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)，那么考核掛鉤費(fèi)用比例將較低，考核激勵(lì)力度不大，又會(huì)影響先進(jìn)行的工作積極性。

（五）員工參與度不夠

員工是考核機(jī)制的對(duì)象和載體，員工對(duì)考核指標(biāo)的理解和認(rèn)同直接影響到績(jī)效考核的有效性。在考核辦法的制定方面，事先往往沒(méi)有自上而下地廣泛征求意見(jiàn)，造成大部分員工對(duì)現(xiàn)行考核辦法的目的和作用知之甚少，普遍認(rèn)為績(jī)效管理只是分配績(jī)效工資的工具而已，對(duì)績(jī)效管理的環(huán)節(jié)了解過(guò)少，導(dǎo)致了普通員工對(duì)績(jī)效考核辦法缺乏認(rèn)同感，甚至對(duì)績(jī)效考核采取消極應(yīng)付的態(tài)度，難以調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。

二、完善經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核機(jī)制的對(duì)策

（一）明確績(jī)效考核目標(biāo)，簡(jiǎn)化指標(biāo)種類

商業(yè)銀行的績(jī)效考核，它的根本目標(biāo)就是追求利潤(rùn)的最大化，這也是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。圍繞這一核心目標(biāo)，可設(shè)置資產(chǎn)利潤(rùn)率、貸款綜合收益率、不良貸款控制、中間業(yè)務(wù)收入以及案件事故控制等主要考核指標(biāo)。避免過(guò)多過(guò)細(xì)的指標(biāo)考核束縛基層行自主經(jīng)營(yíng)行為的現(xiàn)象。在考核中多提指導(dǎo)性意見(jiàn)，強(qiáng)化以利潤(rùn)考核為中心，相關(guān)主要指標(biāo)配套考核的考核體系，激發(fā)基層行業(yè)務(wù)發(fā)展的主觀能動(dòng)性，確保全行宏觀發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）堅(jiān)持指標(biāo)設(shè)置的差異化

由于基層銀行在地域環(huán)境、機(jī)構(gòu)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特色等方面的差異，其效益增長(zhǎng)點(diǎn)也各不相同。有的行可能成為優(yōu)質(zhì)貸款投入或者票據(jù)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，有的行存款或者中間業(yè)務(wù)則是新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。因此，在對(duì)基層銀行考核指標(biāo)設(shè)置上，要實(shí)行區(qū)別對(duì)待，各有側(cè)重的辦法，依據(jù)各基層行的不同特點(diǎn)和不同的地域優(yōu)勢(shì)，合理確定考核指標(biāo)的權(quán)重。

（三）考核指標(biāo)設(shè)置應(yīng)兼顧短期促進(jìn)與長(zhǎng)期發(fā)展的統(tǒng)一

從目前的情況看對(duì)基層銀行的考核指標(biāo)每年都有調(diào)整，尤其新業(yè)務(wù)發(fā)展方面的短期促進(jìn)指標(biāo)，年年有增設(shè)，考核更細(xì)化，在一定程度上削弱了核心指標(biāo)的考核權(quán)重，與此對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，如盈利規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模、不良資產(chǎn)占比等主要指標(biāo)體系，缺乏穩(wěn)定發(fā)展的長(zhǎng)期目標(biāo)規(guī)劃。因此，對(duì)基層銀行的考核目標(biāo)不僅要有短期目標(biāo)考核，而且更要有中長(zhǎng)期發(fā)展要求。只有這樣，才能有效地抑制基層銀行的短期經(jīng)營(yíng)行為，使其正確地處理好穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)開拓的關(guān)系，引導(dǎo)其走向可持續(xù)發(fā)展的軌道，為商業(yè)銀行的長(zhǎng)足發(fā)展奠定較為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（四）建立健全科學(xué)的員工績(jī)效考評(píng)體系

建立科學(xué)合理的員工評(píng)價(jià)體系，加快收入分配制度改革，將人力資本理論引入收入分配制度，構(gòu)建和完善激勵(lì)有利、約束有效、績(jī)效掛鉤的分配激勵(lì)機(jī)制。使收入分配與人才的崗位責(zé)任和工作績(jī)效緊密關(guān)聯(lián)，通過(guò)績(jī)效考核拉開收入差距，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)力，是商業(yè)銀行賴以生存發(fā)展的基礎(chǔ)。依據(jù)目前各商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理體制，基層行績(jī)效考核體系的構(gòu)建和完善，應(yīng)區(qū)別員工崗位的不同，設(shè)置分層次指標(biāo)考核體系。實(shí)行以崗定薪、按崗取酬、崗變薪變的崗位工資制，將崗位分為經(jīng)營(yíng)管理層、市場(chǎng)營(yíng)銷層、業(yè)務(wù)操作層三大系列、分塊考核。

三、結(jié)論

綜上所述，科學(xué)的、現(xiàn)代的績(jī)效考核機(jī)制及規(guī)范的銀行內(nèi)部管理是商業(yè)銀行提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段。商業(yè)銀行應(yīng)積極采取提高風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重、合理設(shè)計(jì)指標(biāo)體系、完善考核內(nèi)容、采用經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)保證金、建立有利于銀行長(zhǎng)期發(fā)展的激勵(lì)機(jī)制等措施來(lái)增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，在市場(chǎng)上占據(jù)一定份額，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，創(chuàng)造收益。

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