國(guó)際國(guó)資監(jiān)管法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置模式

努爾·白克力

1.美國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管模式：不設(shè)監(jiān)事會(huì)

美國(guó)國(guó)有企業(yè)可以分為純國(guó)有企業(yè)和官私合營(yíng)企業(yè)兩種，其中純國(guó)有企業(yè)約占國(guó)有企業(yè)總數(shù)量的85%。美國(guó)政府對(duì)政府公司的監(jiān)管，在公司機(jī)構(gòu)設(shè)置上沒(méi)有獨(dú)立的監(jiān)事會(huì)，決策機(jī)構(gòu)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)合二為一。股東大會(huì)推選董事會(huì)，董事會(huì)選聘經(jīng)營(yíng)者。政府有權(quán)直接派員進(jìn)入企業(yè)的董事會(huì)或其他機(jī)構(gòu)，監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行政府的合同和企業(yè)的重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；直接任免政府公司的領(lǐng)導(dǎo)人；確定企業(yè)投資的規(guī)模和方向。

2.法國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管模式：不設(shè)監(jiān)事會(huì)、設(shè)置稽查特派員

法國(guó)國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占的比重較大，凡是國(guó)家持有30%以上資本的企業(yè)都被視為國(guó)有企業(yè)。在國(guó)家控股90%以上的企業(yè)里，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理由主管部長(zhǎng)提名，經(jīng)內(nèi)閣會(huì)議討論通過(guò)，以法令形式予以任命。法國(guó)的稽查特派員制度，其法律形式與我國(guó)監(jiān)事會(huì)前身國(guó)務(wù)院稽查特派員制度十分相似；從職能、工作方式上看，更類似于現(xiàn)行的國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度，包括參加企業(yè)董事會(huì)會(huì)議，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行調(diào)查，查閱企業(yè)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)資料等，監(jiān)督重點(diǎn)是企業(yè)的投資狀況、財(cái)務(wù)狀況、績(jī)效評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)分析等。

3.新加坡國(guó)有企業(yè)監(jiān)管模式：不設(shè)監(jiān)事會(huì)

新加坡在公司治理中不設(shè)監(jiān)事會(huì)，而我國(guó)《公司法》規(guī)定監(jiān)事會(huì)是最高監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)督董事、高管人員。新加坡是政府主導(dǎo)型國(guó)家經(jīng)濟(jì)。新加坡最大的四大控股公司為：淡馬錫控股公司、新加坡科技有限公司、國(guó)家發(fā)展部控股有限公司、新加坡保健有限公司。控股公司本身并不從事工商活動(dòng)，但其屬下又控制著其他混合控股公司和行業(yè)控股公司，形成一個(gè)強(qiáng)大的樹(shù)型集團(tuán)公司結(jié)構(gòu)。純粹控股公司對(duì)下屬企業(yè)的管理，是通過(guò)作為股票持有人而行使權(quán)限，實(shí)行間接管理，而混合控股公司則通過(guò)非法人的經(jīng)營(yíng)單位——事業(yè)部，對(duì)下屬企業(yè)實(shí)行參與管理。

4.德國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管模式：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)

德國(guó)民法規(guī)定（股份公司法和有限責(zé)任公司法），國(guó)有公司必須設(shè)立治理結(jié)構(gòu)，包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)。董事會(huì)成員由監(jiān)事會(huì)任命或罷免。董事與公司關(guān)系為雇傭關(guān)系。董事會(huì)定期向監(jiān)事會(huì)匯報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)方略等情況。監(jiān)事會(huì)成員由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，任期一般三年。監(jiān)事會(huì)的組成除了股東代表以外，其他“利益相關(guān)者”（主要是職工，也包括債權(quán)人如銀行）的地位也相當(dāng)?shù)赝怀觥Ｂ毠⑴c公司治理是德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的突出特點(diǎn)，參與方式是職工進(jìn)入監(jiān)事會(huì)。由于監(jiān)事會(huì)握有決策審批權(quán)和決策執(zhí)行的監(jiān)督權(quán)這兩項(xiàng)重要權(quán)力，從而保證在公司內(nèi)部形成監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)兩個(gè)高層組織的分立和制衡的格局。為了保證這種制衡關(guān)系，德國(guó)的法律禁止監(jiān)事會(huì)與執(zhí)委會(huì)成員相互兼職。

5.日本的國(guó)有企業(yè)監(jiān)管模式：與德國(guó)相似

公司既有董事會(huì)又有監(jiān)事會(huì)，與德國(guó)不同的是，日本的董事會(huì)成員不是由監(jiān)事會(huì)決定，董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)都是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，兩者是平行的。董事會(huì)行使決策職能，監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督職能，決策職能與監(jiān)督職能相分離。