淺談?dòng)邢挢?zé)任公司中隱名股東權(quán)利保護(hù)

范作妍

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，四川　成都　611130

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淺談?dòng)邢挢?zé)任公司中隱名股東權(quán)利保護(hù)

范作妍

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，四川成都611130

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展，公司成為經(jīng)濟(jì)中越來越重要的主體之一。公司法人經(jīng)濟(jì)主體地位的不斷提高，也使得我國投資領(lǐng)域呈現(xiàn)繁榮趨勢，并出現(xiàn)了隱名投資的行為。本文將基于隱名股東的概念，結(jié)合《公司法》及其司法解釋，對隱名股東權(quán)利保護(hù)的相關(guān)問題進(jìn)行說明。

關(guān)鍵詞：隱名股東；股東資格；權(quán)利保護(hù)

一、隱名股東的概念

隱名出資，作為市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物之一，可以有效地調(diào)動(dòng)人們投資的積極性，使得更多的社會(huì)閑散資金投入到市場經(jīng)濟(jì)最重要的主體——公司的運(yùn)營中去。隱名出資的人，一般被稱作隱名股東。目前，我國法律尚未對隱名股東作出任何明確的規(guī)定。2010年12月最高人民法院出臺的關(guān)于適用《公司法》的司法解釋(三)中，第一次明確提及隱名股東，將隱名股東稱作“實(shí)際出資人”，并做出了一定的規(guī)定，但其含義仍較模糊。關(guān)于隱名股東，學(xué)術(shù)界大致有以下幾種定義：(一)隱名股東，又稱匿名股東，是指實(shí)際出資人或認(rèn)購股份的人以他人名義履行出資義務(wù)或者認(rèn)購股份①；(二)實(shí)際出資人在實(shí)踐中又稱隱名股東，是指在公司中不具備股東資格形式要件的出資人②；(三)隱名股東，指在公司中不具備股東資格形式特征的實(shí)際出資人③。無論是哪一種定義，均包含兩個(gè)要件——隱名股東為公司的實(shí)際出資人，但基于某種原因未登記于工商部門的公司股東名冊中，即具備股東的實(shí)質(zhì)要件，但缺乏形式要件。

二、隱名股東的資格認(rèn)定——權(quán)利保護(hù)

對隱名股東的權(quán)利保護(hù)，首先就要對隱名股東的股東資格進(jìn)行認(rèn)定，因此應(yīng)著眼于對隱名股東的身份進(jìn)行肯定。然而，我國法律關(guān)于隱名股東的資格認(rèn)定有所欠缺，主要涉及的法律規(guī)范有：

(一)公司法

《公司法》第32條規(guī)定：“記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人?！贝送?，《公司法》第216條規(guī)定：“實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人?！币虼丝梢?，《公司法》并未對隱名股東是否具有股東資格做出禁止性規(guī)定。

(二)相關(guān)司法解釋

根據(jù)最高人民法院2014年出臺的關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定(三)，隱名股東可以對自身股東資格進(jìn)行確認(rèn)。如第22條確定了隱名股東的法律地位，第24條第一、二款直接指向隱名股東與名義股東的確權(quán)糾紛，第24條第三款意在解決隱名股東與公司其他股東的分歧。

司法解釋(三)對公司隱名股東的具體情形做出了具體分析，以股權(quán)代持協(xié)議為基礎(chǔ)，以意思自治和契約自由原則處理糾紛，但與第三人發(fā)生糾紛時(shí)則遵守公示公信原則，這與司法實(shí)踐中解決問題的思路較為一致。但解釋(三)的規(guī)定并未對隱名股東的法律地位作出回應(yīng)，且沒有能夠詳盡說明如何認(rèn)定股權(quán)代持協(xié)議，隱名股東的確權(quán)應(yīng)當(dāng)通過哪些程序等問題，這些問題均未得到有效的理論支持。

三、完善隱名股東權(quán)利保護(hù)制度的路徑

因此，我國應(yīng)加快對隱名股東權(quán)利保護(hù)的立法，并完善相關(guān)制度。

(一)健全關(guān)于規(guī)避法律強(qiáng)行性或禁止性規(guī)定的隱名投資的相關(guān)制度

規(guī)避法律強(qiáng)行性或者禁止性規(guī)定，包括了對投資主體的身份、投資領(lǐng)域限制、股東人數(shù)限制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制以及投資比例進(jìn)行規(guī)避等等多種情況④。例如：對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資比例的規(guī)避屬于法律強(qiáng)行性規(guī)定，也稱法律管理性規(guī)定，股東身份的限制、避免觸犯刑事法律則屬于法律禁止性規(guī)定。

筆者認(rèn)為，對于法律管理性規(guī)定的規(guī)避，應(yīng)該盡量減少由于否定隱名股東帶來的不利影響，在法律上確認(rèn)該類隱名股東的股東身份。而對于法律禁止性規(guī)定的規(guī)避，應(yīng)該直接否認(rèn)其隱名股東的股東資格(例如：公務(wù)員利用隱名投資，以分得分紅的方式收取賄賂的行為)，而直接在法律層面上確認(rèn)名義股東的股東資格。但若是公務(wù)員只是由于公務(wù)員身份不宜成為名義股東的情況，則應(yīng)考慮確認(rèn)其隱名股東的股東資格。

(二)股權(quán)信托制度

股權(quán)信托制度，信托標(biāo)的為公司的股權(quán)，是指委托人將其持有的公司股權(quán)的個(gè)別權(quán)能轉(zhuǎn)移給受托人，或者將其合法所有的資金交給受托人，由受托人以自己的名義，按照委托人的意愿將該資金投資于公司股權(quán)⑤。依據(jù)信托法的規(guī)定，在股權(quán)信托關(guān)系中，當(dāng)受托人擁有部分股權(quán)管理與處分權(quán)時(shí)，受托人行使股權(quán)的投票權(quán)與處分權(quán)須依據(jù)委托人的意愿進(jìn)行。因此，完善股權(quán)信托制度，不僅可以有效保護(hù)隱名股東的權(quán)利，還可以充分發(fā)揮受托人的專業(yè)公司運(yùn)營及理財(cái)知識，使公司運(yùn)轉(zhuǎn)效率最大化，同時(shí)避免股東身份不明確等問題的糾紛。

[注釋]

①施天濤.公司法論[M].北京：法律出版社，2006：230.

②周友蘇.新公司法論[M].北京：法律出版社，2006：229.

③李建偉.公司法學(xué)[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2008：284.

④黃國民.論我國隱名股東權(quán)利保護(hù)制度[D].廈門大學(xué)，2014.36.

⑤耿德兵.股權(quán)信托的內(nèi)涵與運(yùn)用[N].金融時(shí)報(bào)，2005-11-21.

中圖分類號：D922.291.91

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：2095-4379-(2016)14-0240-01

作者簡介：范作妍(1994-)，女，漢族，廣東廣州人，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院，本科在讀。