淺析適應(yīng)“一帶一路”戰(zhàn)略的國際結(jié)算教學(xué)內(nèi)容改革

吳軼群湖南外貿(mào)職業(yè)學(xué)院

淺析適應(yīng)“一帶一路”戰(zhàn)略的國際結(jié)算教學(xué)內(nèi)容改革

吳軼群
湖南外貿(mào)職業(yè)學(xué)院

“一帶一路”戰(zhàn)略的提出對與對外貿(mào)易有關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)都提出了新的要求，這就使得與之相關(guān)的專業(yè)教學(xué)內(nèi)容也必須同步更新才能從宏觀上適應(yīng)國家戰(zhàn)略，從微觀上適應(yīng)海外市場的要求，確保提升雙邊貿(mào)易額的同時(shí)保證企業(yè)安全收匯。

“一帶一路”；國際結(jié)算；教學(xué)內(nèi)容；改革

在生產(chǎn)全球化和分工協(xié)作高度發(fā)達(dá)的當(dāng)今社會(huì)，國際間商品進(jìn)出口貿(mào)易活動(dòng)日益頻繁，經(jīng)常發(fā)生大量的貨款結(jié)算，以結(jié)清進(jìn)出口雙方間債務(wù)債權(quán)關(guān)系的結(jié)算，即為國際貿(mào)易結(jié)算。因此，作為一門理論與實(shí)踐相結(jié)合的、新興的國際經(jīng)濟(jì)應(yīng)用課程，需要結(jié)合國際貿(mào)易慣例、西方國家法律和我國的進(jìn)出口業(yè)務(wù)結(jié)算實(shí)際情況展開教學(xué)，并需要結(jié)合當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的新動(dòng)向適時(shí)調(diào)整教學(xué)內(nèi)容?！耙粠б宦贰弊鳛橹袊壮?、高層推動(dòng)的國家戰(zhàn)略，對我國建設(shè)現(xiàn)代化、聯(lián)通亞洲、屹立世界具有深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。經(jīng)過初步估算，由“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”和“21世紀(jì)海上絲綢之路”組成的格局，沿線總?cè)丝诩s44億，經(jīng)濟(jì)總量約21萬億美元，分別約占全球的63%和29%。

現(xiàn)有的國際結(jié)算教學(xué)內(nèi)容主要以傳統(tǒng)的結(jié)匯工具和結(jié)匯方式為主，教學(xué)過程中選取的案例和進(jìn)出口業(yè)務(wù)伙伴也多以歐美、日韓等傳統(tǒng)貿(mào)易伙伴為主，未來，“一帶一路”沿線國家與中國的雙邊及多邊貿(mào)易結(jié)算額必將不斷上升，國際結(jié)算的方式也將不斷豐富，參與國際結(jié)算的國際貨幣也將逐漸增加，因此如何調(diào)整教學(xué)內(nèi)容以適應(yīng)這一重要戰(zhàn)略是非常重要也是十分必要的。

一、目前主要的幾大國際結(jié)算支付系統(tǒng)

1、紐約清算所同業(yè)支付系統(tǒng)(Clearing House Interbank Pay?ment System,CHIPS)

CHIPS是一個(gè)著名的私營跨國大額美元支付系統(tǒng)，于1970年建立，是跨國美元交易的主要結(jié)算渠道。通過CHIPS處理的美元交易額約占全球美元總交易額的95%，因此該系統(tǒng)對維護(hù)美元的國際地位和國際資本流動(dòng)的效率及安全顯得十分重要。CHIPS的成員包括紐約清算所協(xié)會(huì)會(huì)員、紐約市商業(yè)銀行、外國銀行在紐約的分支機(jī)構(gòu)等。CHIPS是一個(gè)凈額支付清算系統(tǒng)，它租用了高速傳輸線路，有一個(gè)主處理中心和一個(gè)備份處理中心；每日營業(yè)終止后，進(jìn)行收付差額清算，每日下午六時(shí)(紐約時(shí)間)完成資金轉(zhuǎn)賬。CHIPS已于1991年替代票據(jù)清算，它與SWIFT(環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì))網(wǎng)絡(luò)連接，主要處理國際資金清算業(yè)務(wù)，并建立了與國外銀行的清算結(jié)算體系。

2、泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)總額清算系統(tǒng)（The Trans-European Automat?ed Real-time Gross settlement Express Transfer Systerm,TARGET）

隸屬于歐洲中央銀行，建立在區(qū)內(nèi)15個(gè)國家原有的國內(nèi)清算系統(tǒng)上，通過連接15個(gè)國家資金清算系統(tǒng)及原歐洲貨幣單位（ECU）的清算系統(tǒng)，并借助SWIFT網(wǎng)絡(luò)組成的歐元跨國清算系統(tǒng)。其他的歐元跨國清算系統(tǒng)大體上也是通過連接歐元區(qū)內(nèi)各國的不同清算系統(tǒng)而形成的。

3、日本的清算系統(tǒng)（Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET）

日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（BOJ-NET）于1988年10月開始運(yùn)行，它是一個(gè)用于包括日本銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)間的日元電子資金轉(zhuǎn)賬聯(lián)機(jī)系統(tǒng)。它在整個(gè)日元支付結(jié)算體系中處于核心地位，參加其他清算系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)都必須在日本銀行開戶，最終通過日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)完成彼此之間的資金清算。作為日本支付結(jié)算體系核心的聯(lián)機(jī)大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，由兩個(gè)子系統(tǒng)組成。一個(gè)是用于資金轉(zhuǎn)賬的BOJ-NET資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，采取全額結(jié)算(RTGS)模式；另一個(gè)是用于日本國債（JGB）交易結(jié)算的BOJ-NET JGB服務(wù)系統(tǒng)。有380家金融機(jī)構(gòu)加入BOJ-NET資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，其中有銀行、證券交易所、證券公司、信用金庫、貨幣市場經(jīng)紀(jì)商等。

4、環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interbank Fi?nancial Telecommunications，SWIFT）

SWIFT是國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，成立于1973年5月，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾，同時(shí)在荷蘭阿姆斯特丹和美國紐約分別設(shè)立交換中心(Swifting Center），并為各參加國開設(shè)集線中心(National Concentration），為國際金融業(yè)務(wù)提供快捷、準(zhǔn)確、優(yōu)良的服務(wù)。SWIFT運(yùn)營著世界級的金融電文網(wǎng)絡(luò)，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)通過它與同業(yè)交換電文（Message）來完成金融交易。除此之外，SWIFT還向金融機(jī)構(gòu)銷售軟件和服務(wù)，其中大部分的用戶都在使用SWIFT網(wǎng)絡(luò)。

目前國際結(jié)算使用的貨幣主要有美元和歐元等，實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略有利于提升跨境結(jié)算人民幣業(yè)務(wù)的推廣，在有效規(guī)避其他國際貨幣匯率風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)加強(qiáng)沿線國家之間的經(jīng)貿(mào)往來和聯(lián)系。

二、目前主要的國際結(jié)算方式

隨著“物權(quán)單據(jù)化”的概念被普遍接受，國際結(jié)算中付款贖單的規(guī)則得以進(jìn)一步明確和運(yùn)用，匯付、托收和信用證等結(jié)算方式應(yīng)運(yùn)而生并得到了長足的發(fā)展。

（一）匯付

匯付（remittance），又稱匯款，是最簡單的國際貿(mào)易貨款結(jié)算方式。采用匯付方式結(jié)算貨款時(shí)，一般由出口方將貨物發(fā)運(yùn)后，有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)由出口方自行寄送至進(jìn)口方，而進(jìn)口方則徑自通過銀行將貨款交付給出口方。它是一種典型的基于商業(yè)信用的順匯模式。

（二）托收

托收（collection），它是指由接到委托指示的銀行處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或者付款，或者憑承兌或者付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。它是一種典型的基于商業(yè)信用的逆匯模式。

（三）信用證

信用證（letter of credit），它是由一家銀行依照客戶的要求和指示或自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)，向第三者或其指定人付款，或承兌受益人出具的匯票；或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款、或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一家銀行議付。簡單的說，它是銀行作出的有條件的付款承諾，是一種典型的基于銀行信用的逆匯模式。

在教學(xué)中我們講授傳統(tǒng)的結(jié)匯方式的同時(shí)還必須注意到一個(gè)問題，與“一帶一路”沿線國家的經(jīng)貿(mào)合作一方面能提升雙邊或多邊貿(mào)易額，另一方面，由于復(fù)雜的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境和多樣化的宗教文化和商業(yè)習(xí)慣，由此產(chǎn)生的收匯風(fēng)險(xiǎn)同樣不可小覷。因此在安排傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式教學(xué)的同時(shí)應(yīng)當(dāng)將國際保理、福費(fèi)廷的等新型結(jié)算業(yè)務(wù)納入教學(xué)范疇，而不是像以往一筆帶過，將安全收匯與融資擔(dān)保相結(jié)合，既能替進(jìn)出口企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)又能拓展銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，這是未來國際結(jié)算教學(xué)內(nèi)容改革的必經(jīng)之路。

三、國際結(jié)算教學(xué)內(nèi)容改革建議

1、國際結(jié)算貨幣支付改革

在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上弱化英鎊及泛歐等貨幣清算系統(tǒng)，增加跨境結(jié)算人民幣試點(diǎn)業(yè)務(wù)及中國與其他“一帶一路”沿線國家的貨幣互換業(yè)務(wù)的分析和討論；新增“亞投行”及“金磚國家新開發(fā)銀行”等國際服務(wù)經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)容介紹；分析人民幣成為國際儲備貨幣的影響。

2、國際結(jié)算方式改革

在傳統(tǒng)的信用證、托收及匯付等方式的基礎(chǔ)上重點(diǎn)突出匯付在實(shí)際業(yè)務(wù)中的衍生業(yè)務(wù)，重點(diǎn)突出信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范板塊，分析在與沿線國家的國際貿(mào)易中如何規(guī)避信用證業(yè)務(wù)所存在的銀行風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及外匯風(fēng)險(xiǎn)等；新增國際雙保理業(yè)務(wù)及福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在沿線國家中的應(yīng)用。

3、進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)改革

不管是我國的對外貿(mào)易政策還是“一帶一路”戰(zhàn)略，進(jìn)口業(yè)務(wù)的地位都越來越重要，因此國際結(jié)算的教學(xué)重點(diǎn)不應(yīng)再一味側(cè)重于出口結(jié)算業(yè)務(wù)，還應(yīng)該新增進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)模塊，如信用證的申請與開立、進(jìn)口結(jié)算單據(jù)的審核等，這樣才能保證國際結(jié)算課程模塊的完整性。

[1]吳軼群.國際結(jié)算.對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2015年9月.

[2]海峽都市報(bào)電子版，2015年3月.

吳軼群（1983-），女，湖南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，經(jīng)濟(jì)學(xué)講師，湖南外貿(mào)職業(yè)學(xué)院國際商務(wù)學(xué)院國際貿(mào)易教研室主任，研究方向：職業(yè)教育、國際貿(mào)易。