從“力拓案”看我國企業(yè)內部控制

曹剛++王煜民

[摘 要]內部控制是社會經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，其內容是隨著企業(yè)的發(fā)展而對企業(yè)內部進行的強化管理。本文通過對2009年發(fā)生的“力拓間諜案”進行分析，提出了商業(yè)泄密事件頻發(fā)的若干原因，并重點從企業(yè)內部控制角度來探討造成泄密行為的原因，提出了若干防范措施，以期有利于提高我國企業(yè)防范風險的能力。

[關鍵詞]內部控制；保密意識；監(jiān)督機制

10. 13939/j. cnki. zgsc. 2016. 04. 033

2009年7月，一樁牽扯鐵礦石談判甚至中澳兩國經(jīng)貿關系的“力拓間諜案”，使鐵礦石與鋼鐵行業(yè)和“商業(yè)間諜”這一名詞成為了熱議話題。國家立法機構有責任盡快完善立法，對商業(yè)賄賂或泄密的判定作出相應規(guī)范，防止外國企業(yè)和其他有關機構利用這個“灰色地帶”，使國家蒙受重大經(jīng)濟損失。但當法律對于竊取商業(yè)秘密或更多的不正當競爭手段的界定模糊、懲罰力度不足時，對于企業(yè)內部的嚴格規(guī)范和對商業(yè)倫理的堅持，就顯得尤為重要。

1 力拓“間諜門”事件

在中外進出口鐵礦石談判期間，胡士泰等四人采取不正當手段，通過收買中國鋼鐵生產(chǎn)單位內部人員，竊取了國家秘密，給中國國家經(jīng)濟利益和安全造成了極其重大的損害。

相關報道稱，國安人員在胡士泰的個人電腦中發(fā)現(xiàn)了多家與力拓簽有長期合同的中國鋼鐵企業(yè)的資料，涉及企業(yè)多方面的資料：采購計劃、煉鋼配比、原料庫存的周轉天數(shù)、相關生產(chǎn)安排、成本、毛利率、生鐵的單位消耗等數(shù)據(jù)等，此外還掌握諸多大型鋼企每月的鋼鐵產(chǎn)量和銷售狀況，甚至還掌握了中方鐵礦石談判組內部會議的紀要。胡士泰等人可通過以上信息以推算出中方對于鐵礦石的需求和依存程度等重要信息，從而可在談判中掌握主動權。

我國的鋼鐵企業(yè)還處在粗放型管理階段，企業(yè)內部人員對于商業(yè)秘密等概念并不敏感，很多鋼鐵企業(yè)缺乏考慮長遠利益的眼光，導致外資駐中國區(qū)工作人員可以花費最小的代價并在不觸犯法律的情況下在中國想要獲得類似的公司信息。

隨著事件持續(xù)擴散，多家鋼企高管和員工接連卷入調查中，外資企業(yè)在中國市場經(jīng)行商業(yè)賄賂，以及企業(yè)商業(yè)秘密甚至中國經(jīng)濟信息的極不安全，也引起了國人廣泛、高度關注。

2 商業(yè)泄密事件頻發(fā)原因和防范

中國企業(yè)在商業(yè)秘密等方面的管理相對粗放，近些年，企業(yè)對于保護商業(yè)秘密的意識日漸增強，在商業(yè)秘密管理的措施也正在不斷完善，多數(shù)企業(yè)都建立了相對較為完備的商業(yè)秘密保密制度。

但商業(yè)秘密侵權案件還在頻發(fā)的原因在于：一是利益驅使，企業(yè)員工誠信和保密意識不足；二是商業(yè)秘密等領域存在模糊地帶；三是企業(yè)管理內部控制薄弱與不健全。

企業(yè)需要建立商業(yè)秘密保密制度，尤其是完善現(xiàn)有制度設計與管理方式上存在的諸多漏洞。同時，要遏制商業(yè)秘密案件的發(fā)生，應當加強宣傳，提高全民的法律意識；加強輿論引導，增強社會誠信意識。企業(yè)應建章立制，增強保護意識，并加強員工的職業(yè)道德培訓。此外，還應加強對侵犯商業(yè)秘密行為的懲處力度，加大威懾力。

3 企業(yè)內部原因造成的泄密行為及防范措施

3. 1 泄密行為分類

企業(yè)內部原因泄露商業(yè)秘密主要有以下幾種情形。

3. 1. 1 人才流動

人才流動是企業(yè)內部泄露商業(yè)秘密的最廣泛的途徑。當前社會上發(fā)生的商業(yè)秘密侵權案，絕大多數(shù)都是因為人才流動（俗稱跳槽）引起的。掌握商業(yè)秘密的技術人員或管理人員流向與原企業(yè)存在業(yè)務競爭的單位，泄露原企業(yè)的商業(yè)秘密。

3. 1. 2 兼職工作

一些掌握企業(yè)商業(yè)秘密的技術人員或管理人員在外單位兼職工作或從事第二職業(yè)，會造成泄露原企業(yè)的商業(yè)秘密。

3. 1. 3 接待參觀

有的企業(yè)在接待外單位參觀時缺乏警惕性或因急于談判成功，過分熱情接待對方，造成商業(yè)秘密被泄露。

3. 1. 4 離退休職工被另一個單位聘用

掌握商業(yè)秘密的職工離退休后，被其他企業(yè)和單位聘用后，利用自己在原單位掌握的技術從中牟取私利。

3. 1. 5 疏于管理

有些企業(yè)因缺乏保密意識，導致商業(yè)秘密在項目推介、展覽、接受采訪時泄露；一些公司缺乏管理，員工很容易就可以瀏覽、復制拷貝甚至郵件發(fā)送公司信息，其信息很容易就泄露出去；還有一些是在項目合作談判、技術轉讓談判、公司并購調查時急于獲取資金或過于相信他人，輕易就將自己的東西交出去。

3. 1. 6 發(fā)表學術論文

目前通過寫文章宣傳報道無意泄露商業(yè)秘密的現(xiàn)象比較嚴重。企業(yè)主動宣傳、內部技術人員貪圖名利而不與企業(yè)打招呼就擅自在某些學術雜志上發(fā)表論文或者在學術討論會上公開。

3. 2 企業(yè)內控防泄密的措施

（1）應建立內外部保密機制。建立單位內部保密機構、制定相應的保密規(guī)則。告知員工商業(yè)秘密的存在、對單位員工進行保密思想教育，限定掌握、了解商業(yè)秘密人員的范圍，與掌握、接觸商業(yè)秘密的關鍵人員如工程技術人員和管理人員簽訂保密協(xié)議，提出保密要求，簽訂保密協(xié)議。向本單位職工進行保密教育，提高保密觀念，增強保密意識，知悉保密制度和單位規(guī)章。對涉及商業(yè)秘密的重要文件資料，注明“機密”字樣，由專人封存保管；將企業(yè)生產(chǎn)、辦公場所中的普通區(qū)域與涉密區(qū)域以明顯警示標志隔離，必要時派保安人員看管；對含有商業(yè)秘密的電腦等信息存儲設備進行加密處理；在企業(yè)內部設立專門組織或指定專人對企業(yè)所有保密信息的保護情況進行監(jiān)控，對任何危及企業(yè)商業(yè)秘密安全的事態(tài)進行控制和應急處理等。

對外采取建立保安系統(tǒng)、來訪人員登記制度；在企業(yè)辦公或生產(chǎn)地點的重要通道、場所設立監(jiān)控系統(tǒng)；限制來訪人員參觀企業(yè)；謝絕來訪者攝影、攝像；與競爭者接觸時不得涉及商業(yè)秘密；在訂立商業(yè)合同過程中約定對方當事人的保密義務等。

企業(yè)在制定規(guī)章、采取措施時，不僅要內部與外部結合，還要在形式上突出相關措施的證據(jù)性，日后即使不得已而尋求司法救濟時也處于有利地位。

（2）與單位員工簽訂勞動用工合同時，增設保密條款或附帶保密協(xié)議。條款中應明確商業(yè)秘密的內容、范疇和員工為此應履行的保密義務及違約所需承擔的責任；對員工某些可能泄露商業(yè)秘密的行為通過條款或協(xié)議加以限制；設立禁止員工自行成立與本單位業(yè)務相同的公司、在本單位的競爭企業(yè)中兼職、引誘本單位的其他員工辭職、跳槽、設法使本單位的客戶脫離與單位的業(yè)務等。

（3）在對外經(jīng)營活動中，任何涉及企業(yè)商業(yè)秘密的交易合同或協(xié)議，均應當設置“保密條款”，明確對方應履行的保密義務及違約需要承擔的相應責任。

（4）從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)入手，細化內控措施，尤其是各環(huán)節(jié)信息的保密措施：采購、生產(chǎn)、原料耗用量及庫存數(shù)量等信息的保密原則就是稀釋核心機密，讓需要的人只知道可以知道的東西，比如將一定的事項方案和計劃分成若干部分和環(huán)節(jié)，如同一個生產(chǎn)線，每個“工人”只清楚特定環(huán)節(jié)的操作方式以及相關秘密，無人能夠洞悉全部。

總之，在企業(yè)運營過程中，應做好內部控制的制度規(guī)范工作，培養(yǎng)保密意識，盡量降低泄露的可能性和風險，只有這樣才能避免相關事件的再次發(fā)生，使得我國企業(yè)在經(jīng)濟全球化的今天實現(xiàn)持續(xù)、健康的發(fā)展。

參考文獻：

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[3]嚴昆. 力拓“間諜門”[J].新世紀周刊，2009（21）.