新形勢下對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的思考

朱恒軍 等

摘 要：在市場經(jīng)濟“新常態(tài)”的經(jīng)濟形勢下，利率市場化改革的加速推進，存款增長趨勢的勢頭放緩，以及互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等科技浪潮的多重沖擊，傳統(tǒng)的發(fā)展模式越來越不能適應(yīng)環(huán)境的變化，加快轉(zhuǎn)型以另尋出路成為銀行改革發(fā)展的必然趨勢，而資產(chǎn)負債管理將是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的主要方向之一。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負債管理；挑戰(zhàn)；轉(zhuǎn)型

0 引言

隨著市場化進程的推進，銀行、保險、信貸、期貨等多種資產(chǎn)管理機構(gòu)之間交叉融合、跨界競爭與合作的趨勢日益顯著。這種打破傳統(tǒng)格局的時代給商業(yè)銀行帶了巨大挑戰(zhàn)。在市場經(jīng)濟“新常態(tài)”的經(jīng)濟形勢下，利率市場化改革的加速推進，存款增長趨勢的勢頭放緩，以及互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等科技浪潮的多重沖擊，傳統(tǒng)的發(fā)展模式越來越不能適應(yīng)環(huán)境的變化，加快轉(zhuǎn)型以另尋出路成為銀行改革發(fā)展的必然趨勢，而資產(chǎn)負債管理將是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的主要方向之一。

1 銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀分析

當前我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理表面看來有結(jié)構(gòu)不合理、期限錯配等問題。資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不合理，主要是在總計息負債中存款比例低，總存款中儲蓄存款低，總計息負債中同業(yè)負債比例高，造成了“兩低一高”；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，主要是總生息資產(chǎn)中信貸占比例高，總貸款中中長期貸款比例高，總生息資產(chǎn)中同業(yè)資產(chǎn)比例低，造成了“兩高一低”；資產(chǎn)負債期限錯配體現(xiàn)在兩方面：

一是同業(yè)負債和非信貸資產(chǎn)的期限錯配。

二是貸款和存款的期限錯配。

此外，如果深入探究我國銀行資產(chǎn)負債管理結(jié)構(gòu)不合理、期限錯配的內(nèi)核原因，卻是體制機制和經(jīng)營理念的不與時俱進，國際先進銀行已經(jīng)形成了較為完善的資產(chǎn)負債管理模式，而我國卻沒有形成適合本土發(fā)展的管理模式。再加上資產(chǎn)負債管理部分功能缺失，F(xiàn)TP機制不盡完善，這也會導致資產(chǎn)配置不合理非信貸資產(chǎn)管理不足。

資產(chǎn)負債管理部分功能的缺失主要體現(xiàn)在：

一是缺乏對非信貸資產(chǎn)的有效管理。

二是以流動性風險的檢測和預(yù)警為主的資產(chǎn)負債管理體系不能適應(yīng)綜合化經(jīng)營的要求。

三是同業(yè)負債的主動管理偏弱。

四是對表外資產(chǎn)負債的統(tǒng)一管理滯后。

五是部分銀行資產(chǎn)負債管理部門不具有資本管理功能。

2 “新常態(tài)”下我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理面臨的挑戰(zhàn)及存在的問題

2.1 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理面臨的挑戰(zhàn)

如今我國的經(jīng)濟發(fā)展走上了“新常態(tài)”的發(fā)展模式?！靶鲁B(tài)”的內(nèi)涵有三：

一是中國的經(jīng)濟由高速增長到中高速增長。

二是轉(zhuǎn)型升級，把服務(wù)業(yè)或消費逐步擴大。

三是從要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)為創(chuàng)新驅(qū)動。

“新常態(tài)”給我國商業(yè)銀行的發(fā)展提供了一個重要課題，也指明了一個發(fā)展方向。在未來社會中，銀行賴以生存的存款會越來越少，資金流動性會越來越快，存款資源越來越稀缺，導致負債業(yè)務(wù)競爭的加劇和負債成本的上升；存款增速低于資產(chǎn)增速，會打破資產(chǎn)負債表的原有平衡，負債端的競爭加劇會導致資金來源的不穩(wěn)定性，從而導致資產(chǎn)負債表的穩(wěn)定性下降；市場利率的多樣化和波動性、金融的信息化都會得到進一步發(fā)展，這些問題都會對商業(yè)銀行的資金負債管理在資金存儲、中間業(yè)務(wù)等方面帶來重大挑戰(zhàn)。

2.2 目前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中存在的問題

目前，我國各商業(yè)銀行在其管理方法上己經(jīng)建立一套以比例控制為主的管理，該方法不僅增強了銀行資本金意識，而且保證了銀行的流動性，防止過度短借長用；在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，一步步地加大了證券投資業(yè)務(wù)，投資國債的資金有所增加；貸款結(jié)構(gòu)方面，開始增加對個人的消費性貸款等。近年來我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理水平雖然在提升，但是跟西方商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負債管理方法比較起來仍存在著較大差距，并體現(xiàn)出以下幾個問題：

2.2.1 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法單一。

資產(chǎn)負債管理的方法非常多，包括資金流動性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續(xù)期缺口分析等。而我國在資產(chǎn)負債管理上還側(cè)重于資產(chǎn)負債比例管理，管理方法相對比較落后，真正實施、利率敏感性、缺口管理、持續(xù)期以及風險模型管理方法的商業(yè)銀行還非常少。

2.2.2 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)比較單一，并且資產(chǎn)和負債在規(guī)模和期限上缺乏匹配。

在我國，銀行負債比例中存款總額占到一大部分，而且各商業(yè)銀行發(fā)行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運用上，貸款的比例過大，雖然中間業(yè)務(wù)在擴大，但我國金融產(chǎn)品種類較少，缺少利率風險管理的衍生產(chǎn)品的購買，因此我國商業(yè)銀行被動負債比例較大，主動借款比例較小。銀行經(jīng)營風險造成的主要原因是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一性降低了資產(chǎn)的流動性和其安全性，而負債結(jié)構(gòu)的單一性卻提高了成本。

2.2.3 我國商業(yè)銀行風險意識淡薄。

在資產(chǎn)負債管理中，對風險的認識和防范不夠。其中大部分商業(yè)銀行在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)中缺乏專業(yè)性和完整性。不能實時地進行市場風險識別、計量和管理。

3 優(yōu)化資產(chǎn)負債管理，推動商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型

為了應(yīng)對新形勢下的這些挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行必須積極采取措施，優(yōu)化資產(chǎn)負債管理，推動商業(yè)銀行的成功轉(zhuǎn)型。

一是借鑒國外先進銀行的成功經(jīng)驗。國際現(xiàn)代商業(yè)銀行實行的資產(chǎn)負債管理是以安全性、流動性和盈利性的協(xié)調(diào)為目標，對銀行資產(chǎn)負債表進行的一種全面的、動態(tài)的、前瞻的綜合平衡管理。國外先進銀行已經(jīng)形成較為完善的資產(chǎn)負債管理模式，實施以“資本約束”為核心的資產(chǎn)負債組合管理方式，樹立以流動性和安全性為前提的穩(wěn)健性經(jīng)營理念，設(shè)置功能齊全、責權(quán)統(tǒng)一的資產(chǎn)負債管理部門，通過完善的內(nèi)部FTP機制精確計量和分攤流動性成本，以科學的管理手段培養(yǎng)良好的外部定價能力。

二是要實現(xiàn)資產(chǎn)配置從貸款為主向表內(nèi)外全資產(chǎn)配置的轉(zhuǎn)變。隨著銀行、保險、信貸等多種資產(chǎn)管理機構(gòu)之間的交叉融合、競爭合作，要從“大資產(chǎn)管理”的視角出發(fā)，打通各領(lǐng)域業(yè)務(wù)的阻隔，積極發(fā)展跨界金融、結(jié)構(gòu)性融資等新興業(yè)務(wù)，實現(xiàn)表內(nèi)外資產(chǎn)配置的轉(zhuǎn)變。

三是穩(wěn)定核心存款，加強主動負債管理。銀行在追求存款規(guī)模時也應(yīng)該重視存款背后的核心客戶，做好客戶的基礎(chǔ)服務(wù)工作，對客戶的需求進行深入的挖掘，從而發(fā)展綜合化、多元化的服務(wù)；另外，銀行可以通過提高主動負債的比例，從而改善負債結(jié)構(gòu)，債券是最具主動性的主動負債資金來源。

四是基于計算機技術(shù)對資產(chǎn)負債實施科學管理?；贘2EE、B/S技術(shù)建立科學的資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)，其優(yōu)點在于：首先通過建立系統(tǒng)，增加了流動性風險管理、利率風險管理、收益率曲線、市場風險資本計量、綜合經(jīng)營計劃等工具，從功能上對資產(chǎn)負債管理起到了補充；然后，提高資產(chǎn)負債管理效率，效率的提高主要體現(xiàn)在由傳統(tǒng)的手工或半手工的處理方式，轉(zhuǎn)變?yōu)樽詣踊臄?shù)據(jù)處理方式，使用更加方便快捷；最后，為銀行經(jīng)營決策提供更有力的支持，資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)的建立就是為銀行經(jīng)營決策提供更加可靠的數(shù)據(jù)依據(jù)。該系統(tǒng)是建立在銀行各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)之上，從各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行數(shù)據(jù)的抽取和分析，保證了數(shù)據(jù)的完整性和可靠性，以及精確的計算，保證了所得到的結(jié)果更加準確、反映的內(nèi)容也更加的全面。

五是做好資產(chǎn)負債管理過程中的配套工作。首先要建立或優(yōu)化考核制度，帶動資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)調(diào)整，遵循效益優(yōu)先原則，加強對資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)指標的考核以及對非信貸資產(chǎn)規(guī)模和收益率的考核；然后要完善資產(chǎn)負債價格形成機制，根據(jù)使用資金的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的類型來制定結(jié)構(gòu)合理的FTP政策，進一步提高存貸款FTP市場化程度，合理反映存款市場的價格趨勢。最后要加強對資產(chǎn)負債管理部門的統(tǒng)一管理，建立高效的決策機制，積極探索資產(chǎn)負債全表管理，避免資產(chǎn)負債與資本管理的脫節(jié)。

4 結(jié)束語

資產(chǎn)負債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存與發(fā)展的根基和生命線，特別是在我國當今經(jīng)濟形勢處于“新常態(tài)”的情況下，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理面臨了重大的挑戰(zhàn)與轉(zhuǎn)機。商業(yè)銀行面臨著信用風險、流動性風險和利率風險等諸多風險與考驗，需要通過資產(chǎn)負債管理的轉(zhuǎn)型升級來排解風險，獲得經(jīng)營收益的最大化。

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