延遲退休對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正面影響

◎文/褚檸 陳昭

人口紅利曾是推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)快速增長的關(guān)鍵因素之一，但隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展、生活質(zhì)量和醫(yī)療保健水平的提高以及人口政策的持續(xù)推進(jìn)，近幾年，人口的結(jié)構(gòu)性問題逐漸顯現(xiàn)出來，人口紅利已步入拐點(diǎn)，伴之而來的是逐步加快的人口老齡化進(jìn)程。面對人口老齡化趨勢，一個(gè)尤為重要的問題擺在眼前，即如何調(diào)整現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，減輕政府財(cái)政壓力，緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付困難，以確保我國退休人員實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”。

我國與其他國家現(xiàn)行退休年齡的比較

1.我國退休年齡現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，我國對退休年齡作過多次調(diào)整。大體上，在正常情況下，我國規(guī)定的法定退休年齡為男滿60周歲，女滿55周歲，并根據(jù)勞動(dòng)者參加工作的時(shí)間長短和所處的崗位差異有所區(qū)別，該退休年齡規(guī)定自改革開放以來基本上未作實(shí)質(zhì)性調(diào)整。

2.主要發(fā)達(dá)國家退休年齡概覽

（1）美國：美國未對退休年齡設(shè)限，但卻規(guī)定了領(lǐng)取退休金的年齡，據(jù)此筆者將該年齡認(rèn)同為退休年齡。

美國現(xiàn)行退休年齡政策大體分為三大階段。第一階段主要是針對提高退休年齡的改革建議，分兩步走，先是將退休年齡由65周歲提高到66周歲；再爭取提高到67周歲；第二階段是禁止強(qiáng)制退休，1987年實(shí)施的聯(lián)邦法案對此作了嚴(yán)格規(guī)定，除空中交通調(diào)度員和特工等少數(shù)敏感職業(yè)外，其他行業(yè)禁止對職工實(shí)施強(qiáng)制性退休；第三階段是根據(jù)實(shí)際情況對退休年齡政策進(jìn)行調(diào)整完善。

經(jīng)過多次調(diào)整，美國現(xiàn)行的退休年齡分為三檔，充分給予人們選擇的自主權(quán)：第一檔是提前退休，美國人可以選擇在62周歲后申請?zhí)崆巴诵?，但領(lǐng)取的退休金只能占全額的70%，退休每推后一個(gè)月，退休金也會(huì)得到相應(yīng)增加；第二檔是正常退休，正式退休年齡根據(jù)出生年份作了不同的規(guī)定，1937年以前生人領(lǐng)取退休金年齡為65周歲，1943年以后為66周歲，這兩個(gè)邊界年限之間每增加一年退休年齡后延兩個(gè)月，如1938年退休年齡應(yīng)為65周歲2個(gè)月，而1960年以后為67周歲，在正式規(guī)定的年齡退休可獲得全額養(yǎng)老金；第三檔是延長退休，最晚到70周歲，可以獲取額外的養(yǎng)老金。

（2）歐盟成員國：歐盟成員國出生率始終保持在較低水平，人口老齡化壓力日趨加大。

英國存在著較為嚴(yán)重的人口老齡化問題，目前其現(xiàn)行法定退休年齡為男65周歲，女60周歲。鑒于巨大的養(yǎng)老保障壓力，英國政府于2013年年底宣布提前實(shí)施延長退休年齡計(jì)劃，力爭在本世紀(jì)30年代中期將領(lǐng)取退休金的年齡推遲到68周歲，并于2040年末將該年齡進(jìn)一步推遲到69周歲。

法國在2010年將退休年齡由60周歲提高到62周歲，以增加勞動(dòng)力供給。2012年又對這一規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，允許部分符合條件的人在年滿60周歲時(shí)提前退休，但須在18周歲參加工作且繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)41年者才可獲取全額退休養(yǎng)老金，同時(shí)還規(guī)定17周歲之前參加工作者需繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)43年方可全額領(lǐng)取退休養(yǎng)老金，盡量避免過早開始工作。

德國也加快推動(dòng)延長退休年齡的改革步伐，將退休年齡從現(xiàn)行的65周歲提高到67周歲。根據(jù)新頒布的法律，過渡期為2012年至2029年。延長的2年中，前1年每延長1個(gè)月用時(shí)1年，即延長退休到66周歲的過渡期為12年；后1年每延長2個(gè)月用時(shí)1年，即延長退休到67周歲的過渡期為6年，最終可在2030年全面執(zhí)行67周歲退休的政策。

此外，歐盟其他成員國或本身退休年齡已然很高，或也在醞釀著延長退休年齡的改革。

（3）日本：人口老齡化及養(yǎng)老財(cái)政壓力，也使得日本針對法定退休年齡進(jìn)行了調(diào)整。

從20世紀(jì)70年代起，日本正式開啟了延長退休年齡政策的改革，并在2004年頒布的《老年勞動(dòng)法修正案》中采取分階段的方式逐步提高退休年齡。其中規(guī)定，從2006年4月將退休年齡提高到62周歲，2007年4月提高到63周歲，2010年4月提高到64周歲，2013年4月提高到65周歲。

3.與主要發(fā)達(dá)國家現(xiàn)行退休年齡的比較

通過比較，可以發(fā)現(xiàn)我國現(xiàn)行退休年齡存在兩個(gè)問題：

（1）我國法定退休年齡相對偏低。如歐美和日本等發(fā)達(dá)國家的法定退休年齡基本上為男65周歲和女60周歲，并且都處在上調(diào)的改革推進(jìn)階段，而與我國同屬于發(fā)展中國家的阿根廷，其法定退休年齡也是男65周歲和女60周歲，在我國與阿根廷人口老齡化率基本相同的情況下，我國現(xiàn)行規(guī)定的退休年齡相對偏低。

（2）男女退休年齡存在一定差距。盡管這種現(xiàn)象在國際上比較常見，但從目前的發(fā)展趨勢看，延長后的男女退休年齡趨向統(tǒng)一，這體現(xiàn)了一種公平的原則，有助于女性勞動(dòng)者潛能的充分發(fā)揮。我國在制定延長退休年齡政策時(shí)，也需要看到這一發(fā)展趨勢，根據(jù)工作崗位的實(shí)際特點(diǎn)，考慮多方面因素，調(diào)整現(xiàn)行的退休年齡政策。

延長退休年齡對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響

對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的研究避不開人口老齡化問題。我國正在加速進(jìn)入人口老齡化階段，這將給經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展帶來較多的負(fù)面效應(yīng)，既增加了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型及結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度，也對尚未完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出了更高的要求。在此情況下，我國一方面開始逐漸試行“單獨(dú)兩孩”的人口政策，從長期戰(zhàn)略的角度出發(fā)調(diào)整人口結(jié)構(gòu)，另一方面也著手重點(diǎn)研究延長退休年齡的相關(guān)政策安排，試圖化解人口老齡化引發(fā)的支付危機(jī)。

1.緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付壓力，保持賬戶長期平衡

（1）通過延長退休年齡，一方面可充分利用老年人力資源在知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)方面的優(yōu)勢，創(chuàng)造更多的社會(huì)財(cái)富；另一方面也可緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支取壓力，減少企業(yè)在支付退休金方面的成本負(fù)擔(dān)，有助于社會(huì)積累更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，進(jìn)而有利于長期賬戶的平衡。

（2）延長退休年齡可以抑制提前退休，從機(jī)制設(shè)計(jì)上減弱提前退休的動(dòng)機(jī)，并激勵(lì)勞動(dòng)者根據(jù)自身情況適當(dāng)延長退休年齡，為緩解我國養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付壓力創(chuàng)造時(shí)間和空間。

2.夯實(shí)制度運(yùn)行的基礎(chǔ)，提高養(yǎng)老金利用效率

從宏觀層面看，延長退休年齡有利于社會(huì)財(cái)富的積累，保障養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“蓄水池”。假定通過延長退休年齡以推遲領(lǐng)取養(yǎng)老金是一種“節(jié)流”方式，那么在延長的若干年內(nèi)所創(chuàng)造的社會(huì)價(jià)值，又可以按相應(yīng)比例繳納到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中，補(bǔ)充了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的存量，發(fā)揮了類似于“開源”的功效。通過延長退休年齡，可使得一部分退休金繼續(xù)得到積累，并通過市場化運(yùn)作創(chuàng)造出更多的財(cái)富，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，利用更多的社會(huì)財(cái)富更好地贍養(yǎng)退休人員。

3.有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完善，社會(huì)福利提高

（1）從微觀層面看，延長退休年齡將從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三個(gè)層次發(fā)揮作用。

（2）從對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響看，延長退休年齡為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累和運(yùn)營提供了額外的時(shí)間，有利于基金在相對穩(wěn)定的狀態(tài)上實(shí)現(xiàn)保值和增值的目的。同時(shí)，還可以降低為急切解決養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶不平衡的問題，而盲目擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）從對企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響看，經(jīng)濟(jì)學(xué)理論將勞動(dòng)力與資本作為企業(yè)基本的生產(chǎn)要素，二者之間具有相互替代關(guān)系。企業(yè)生產(chǎn)的目的就是要以最小的成本支出獲取最大的利潤，故在勞動(dòng)力和資本數(shù)量選擇上，也是基于二者的成本。勞動(dòng)力的成本由工資水平和福利水平所構(gòu)成，退休養(yǎng)老保險(xiǎn)金是福利水平的一部分，在養(yǎng)老保險(xiǎn)金給付水平一定的情況下，較低年齡段退休會(huì)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率，增加企業(yè)成本，而延長退休年齡則會(huì)降低勞動(dòng)力成本，使更多的勞動(dòng)力替換資本，體現(xiàn)了企業(yè)和職工較為穩(wěn)定的利益關(guān)聯(lián)，職工長期服務(wù)于企業(yè)有利于效率的提高，進(jìn)而增強(qiáng)年金的積累。

（4）從對個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)制度的影響看，延長退休年齡，可使得本該退休的人員仍然維持著退休前的收入水平，除消費(fèi)外，預(yù)防性儲(chǔ)蓄也會(huì)得到相應(yīng)增加，特別是隨著人們對養(yǎng)老保險(xiǎn)及相關(guān)商業(yè)保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)識(shí)的加深，參保的意愿也在逐漸加強(qiáng)，為退休后生活保障措施提供了多樣化的選擇。

當(dāng)然，延長退休年齡政策的實(shí)施也會(huì)引致負(fù)面效應(yīng)，但可通過制度設(shè)計(jì)來規(guī)避或減弱。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展背景下，延長退休年齡已是大勢所趨，我國要加快政策研究步伐，盡快制定適當(dāng)方案，以破解發(fā)展中或?qū)⒊霈F(xiàn)的難題。

延長退休年齡的對策建議

1.實(shí)行彈性退休制度

（1）從養(yǎng)老保險(xiǎn)金與退休年齡領(lǐng)取關(guān)系和比例方面看，可借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，借助科學(xué)精算，設(shè)定養(yǎng)老金領(lǐng)取法定退休年齡，在規(guī)定年齡之前退休者所領(lǐng)取養(yǎng)老金要低于正常退休的養(yǎng)老金，而延長退休可以獲取多于正常退休所得到的養(yǎng)老金，至于具體比例則需根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)金收支增長速度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況進(jìn)行測算確定。同時(shí)，要綜合考慮對不同職業(yè)和勞動(dòng)群體分別對待，不能“一刀切”。

（2）在法定退休年齡最低限的設(shè)置方面，可根據(jù)工作時(shí)間長短進(jìn)行界定，具體操作有：從高中畢業(yè)后參加工作的最初年限作為開端，若18周歲參加工作，則可允許男60周歲，女55周歲退休；適當(dāng)縮短男女退休年齡差距，適當(dāng)提高女性退休年齡；接受高等教育或研究生教育的勞動(dòng)者也以最初參加工作的時(shí)間點(diǎn)起算，退休年齡相對高中學(xué)歷勞動(dòng)者適當(dāng)后延；針對特殊人群可依據(jù)身體健康狀況等證明材料實(shí)行特殊退休方案；采取漸進(jìn)原則，法定退休年齡可逐年后延一個(gè)月或兩個(gè)月，以分?jǐn)偞H壓力；當(dāng)然，要設(shè)置最高的工作年限，在保障老年人健康生活的同時(shí)，也為勞動(dòng)力市場的供求調(diào)整增添靈活性。

2.加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理與監(jiān)管

與延長退休年齡政策調(diào)整相匹配的是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革與完善，前者從政策設(shè)計(jì)層面保障了后者的有序推進(jìn)，后者則從養(yǎng)老金供給方面強(qiáng)有力地支持了前者的順利實(shí)施。

（1）延長退休年齡需要改革現(xiàn)行的年金給付機(jī)制，將退休金與養(yǎng)老金繳費(fèi)年限結(jié)合起來，按照一定的正比例關(guān)系提高晚退休者獲取養(yǎng)老金的額度，從而建立有利于政策實(shí)施的激勵(lì)機(jī)制。

（2）在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理上，要在加強(qiáng)其安全性的同時(shí)，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的市場運(yùn)作能力及盈利水平，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力。

（3）加強(qiáng)對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管水平，設(shè)立專門負(fù)責(zé)養(yǎng)老金的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)金管理信息披露制度，定期對養(yǎng)老保險(xiǎn)金的管理運(yùn)作工作發(fā)布相關(guān)信息，提高透明度，并對挪用、盜用養(yǎng)老金的貪腐問題交司法部門依法嚴(yán)懲。

3.充分利用人力資源，大力發(fā)展“銀發(fā)產(chǎn)業(yè)”

（1）面對人口老齡化社會(huì)加速所帶來的挑戰(zhàn)，要充分挖掘老年人力資源的工作潛能，設(shè)立適合老年人的工作崗位，為延長退休的工作人員提供更加完善的工作環(huán)境和生活保障。同時(shí)，加強(qiáng)老年人在知識(shí)溢出方面發(fā)揮的作用，通過“師傅帶徒弟”的模式，充分發(fā)揮老年人在經(jīng)驗(yàn)積累和知識(shí)儲(chǔ)存等方面的優(yōu)勢，加快對年輕人的培養(yǎng)，完成企業(yè)新老交替的平穩(wěn)過渡。

（2）國家層面要鼓勵(lì)新興老齡產(chǎn)業(yè)、“銀發(fā)產(chǎn)業(yè)”的培育和發(fā)展，通過政府和市場共同作用，在實(shí)現(xiàn)老年人養(yǎng)老保障等社會(huì)目標(biāo)的前提下，為我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展增添新的活力，積極發(fā)展老年護(hù)理服務(wù)業(yè)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和設(shè)施建設(shè)、老年房地產(chǎn)、老年醫(yī)療、老年食品和服飾等產(chǎn)業(yè)，并利用稅收優(yōu)惠、政策扶持等多種手段促進(jìn)老年新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大。