從學(xué)生制單的錯誤透析CIF術(shù)語下保險單的背書與繕制規(guī)范
——基于信用證支付方式

許愛瑜，許平珍

（廣東建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，廣東 廣州 510440）

從學(xué)生制單的錯誤透析CIF術(shù)語下保險單的背書與繕制規(guī)范
——基于信用證支付方式

許愛瑜，許平珍

（廣東建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，廣東 廣州 510440）

在CIF價格和信用證支付條件下，賣方有對貨物投保的職責(zé)，貨物保險單背書對買賣雙方都有重要的作用。該文分析了貨物保險單背書的種類，以及繕制保險單的規(guī)范要求。通過案例分析，幫助學(xué)生更好地理解繕制貨物保險單的知識和掌握技巧。

保險單；背書；繕制規(guī)范；職業(yè)技能

0 引言

CIF是一個常見的國際貿(mào)易術(shù)語。在2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（《INCOTERMS 2010》）中指出，以CIF價格和信用證支付的國際貿(mào)易合同，賣方的義務(wù)之一是為買方代辦貨物保險，并在議付貨款時，提交貨物保險單。若賣方?jīng)]有履行這項義務(wù)，則違反了“單證相符”國際貿(mào)易原則，賣方不能取得貨款。筆者在教學(xué)過程中發(fā)現(xiàn)，由于CIF貿(mào)易術(shù)語的知識和保險單的知識內(nèi)容分屬兩門課程，且教材中都沒有闡述得十分清楚，要么強調(diào)在CIF條件下賣方義務(wù)，要么只是分析保險單繕制方法和背書種類，沒有系統(tǒng)闡述在CIF價格條款下繕制保險單的規(guī)范。由于兩個有聯(lián)系的知識在兩個課程中教學(xué)，再加上學(xué)生基礎(chǔ)差、理解能力不強，學(xué)生很難理解在CIF條款下的保險單背書，導(dǎo)致他們在實訓(xùn)過程中，頻繁出現(xiàn)制單錯誤。

1 CIF價格條件下賣方貨物保險義務(wù)和保險單背書的意義

1.1 CIF價格條件下賣方貨物保險義務(wù)

在《INCOTERMS 2010》中規(guī)定，以CIF為價格條件和信用證支付方式簽訂的買賣合同，“賣方被要求提供給買方一個保險單據(jù)，以覆蓋從發(fā)貨地到目的地的所有風(fēng)險”。換句話說，賣方必須向保險公司為貨物投保，辦理在運輸途中的貨物保險。在GIF價格條件下，由于貨物裝船后，貨物風(fēng)險從賣方向買方轉(zhuǎn)移，賣方承擔(dān)貨物交裝運港船之前的風(fēng)險，買方承擔(dān)貨交裝運港船之后的風(fēng)險，因此，賣方只負(fù)責(zé)與保險公司聯(lián)系并以自己的名義為貨物簽訂保險合同，運輸途中貨物的一切風(fēng)險由買方負(fù)責(zé)。倘若貨物在運輸途中發(fā)生損失，由買方憑經(jīng)由銀行以信用證方式付款贖回的保險單向保險公司理賠。

1.2 保險單背書對買方的意義

貨物在海洋運輸過程中，由于受到各種因素的影響，具有很大的風(fēng)險。以CIF價格條件和信用證支付方式締結(jié)國際貿(mào)易合同。在貨交裝運港船上后，賣方按照信用證中的“單據(jù)要求”（Documents Required）條款準(zhǔn)備好所有的議付單據(jù)，并連同已經(jīng)按照信用證要求背書給買方的保險單提交給議付行后，議付行墊付貨款并將單據(jù)轉(zhuǎn)交給付款行，付款行向議付行償付后，通知買方付款贖單，買方支付貨款，取得貨物保險單。如果貨物在運輸途中發(fā)生損失，買方憑貨物保險單向保險公司索賠。如果賣方?jīng)]有按照要求進(jìn)行背書，出現(xiàn)保險單背書錯誤，將導(dǎo)致嚴(yán)重的問題。首先，議付行要以“單據(jù)不符”而拒付貨款。其次，即使因議付銀行審查不嚴(yán)格，而支付給賣方貨款。但是如果貨物發(fā)生損失，買方也沒有保險合同所賦予的損害索賠權(quán)和相應(yīng)的訴訟權(quán)，而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失。

1.3 保險單背書對賣方的意義

在CIF價格和信用證方式支付條件下，保險單背書對賣方具有兩個作用。一是方便議付。賣方按合同規(guī)定將貨物裝上裝運港船，并在保險單上正確背書，完成賣方的所有責(zé)任，方能順利議付貨款。二是方便理賠和轉(zhuǎn)讓貨物。在國際貿(mào)易中，當(dāng)貨到達(dá)目的港后，如果貨物發(fā)生損失，且買方拒收，賣方憑背書的貨物保險單向保險公司索賠；或把背書后的保險單轉(zhuǎn)讓給目的港的受讓人，由受讓人向保險公司索賠，就地處置貨物，避免把貨物運回而產(chǎn)生運費損失。

1.4 保險單背書的種類及繕制要求

從形式上看，保險單背書有空白背書（Blank endorsement、Endorsed in blank或Blank endorsed）和記名背書（Special endorsement）兩種類型。

空白背書是指在保險單的背面書寫背書人即保險單的持有人的名稱。在CIF價格和信用證支付的條件下，一般貨物空白背書是指在保險單的背面打印被保險人的名稱或蓋公司的印章。由于賣方代辦保險，保險單中的“被保險人”是指賣方，但是貨物在運輸途中發(fā)生損失后，被保險人和保單持有人享有向保險公司索賠的同等權(quán)利。如果未來貨物在運輸過程中出險，到達(dá)目的港后又遭到買方拒收，賣方享有向保險公司或其代理人索賠的權(quán)利；如果賣方在貨物保險單背書后轉(zhuǎn)讓給其他的人，保險單持有人享有向保險公司索賠的權(quán)利；如果貨物在運輸途中出險，到達(dá)目的港后，買方仍然收貨，買方憑已經(jīng)背書的保險單享有向保險公司索賠的權(quán)利。

記名背書是指在保險單“空白背書”的基礎(chǔ)上，在保單的“被保險人”欄打印上“Delivery to （the order of）××Bank/Co.，即“憑由××銀行/公司的指示”，以銀行或公司作為背書人。通常記名背書給開證銀行（the issuing bank）。貨物在運輸途中出險時后，記名背書與空白背書有很大的區(qū)別，記名背書只是受讓人享有向保險公司或其代理人索賠的權(quán)利。

2 制單問題分析

由于CIF貿(mào)易的知識和制作保險單的知識屬于兩個不同的課程，學(xué)生難以把這兩個知識聯(lián)系在一起.對信用證條款和繕制單證的要求缺乏足夠的理解，在實訓(xùn)過程中，學(xué)生繕制的單證容易出現(xiàn)一些問題。

2.1 繕制保險單空白背書的問題與原因分析

在一定的商務(wù)情景下，要求學(xué)生繕制出口貨物保險單空白背書。商務(wù)情景：Guangzhou XYZ Company與 New York ABC Company訂立手表出口合同一份，價格條件為CIF，合同規(guī)定以信用證支付，并要求向中國人民保險公司（People’s Insurance Company of China，PICC）為貨物投保一切險。買方按要求在規(guī)定的時間內(nèi)通過 Bank of China，New York Branch開來信用證，信用證中“單據(jù)要求”（Documents Required）條款規(guī)定：Marine insurance policy in duplicate，endorsed in blank，for 110%of CIF value with PICC，covering All Risks as per Ocean Marine Cargo Clauses of PICC dated 1/1/1981.

通過檢查學(xué)生繕制貨物保險單的實訓(xùn)作業(yè)，把學(xué)生容易出現(xiàn)的典型繕制錯誤列示在表1中。表2是對繕制貨物保險單空白背書的典型錯誤的分析。

表1 繕制貨物保險單空白背書的典型錯誤

表2 繕制貨物保險單空白背書的典型錯誤原因分析

英文合同條款：Marine insurance policy in duplicate，endorsed in blank，for 110%of CIF value with PICC，covering All Risks as per Ocean Marine Cargo Clauses of PICC dated 1/1/1981.

中文合同條款：海運保險單一式兩份，空白背書，根據(jù)中國人民保險公司1981年1月1日版的海運貨物保險條款向中國人民保險公司投保一切險，投保金額為110%的CIF價值。

本合同是CIF合同，按照慣例，要求賣方代辦保險，必須由賣方Guangzhou XYZ Company向PICC投保。因此保險單中的 “被保險人”是Guangzhou XYZ Company。按照規(guī)定，“被保險人”和“背書人”都是“Guangzhou XYZ Company”。

2.2 繕制保險單記名背書的問題與原因分析

在一定的商務(wù)情景下，要求學(xué)生繕制出口貨物保險單記名背書。商務(wù)情景：Guangdong CDF Co.Ltd與英國Lucky Bear International訂立工藝品出口合同一份。以CIF為價格條件。合同規(guī)定以信用證支付，并要求向中國人民保險公司（People’s Insurance Company of China，PICC）為貨物投保水漬險加戰(zhàn)爭險。買方按要求在規(guī)定的時間內(nèi)通過Bank of China，London Branch開來信用證，信用證中“單據(jù)要求”（Documents Required）條款規(guī)定：Negotiable ocean insurance policy in triplicate，effected by seller for the account of buyer，endorsed to Lucky Bear International，by People’s Insurance Co. of China incorporating WPA and War Risks as per Ocean Marine Cargo Clauses of PICC dated 1/1/ 1981 for full invoice value plus 10%.

通過檢查學(xué)生繕制保險單的實訓(xùn)作業(yè)，把學(xué)生容易出現(xiàn)記名背書典型錯誤列示在表3中，表4為繕制記名背書的典型錯誤原因分析。

表3 繕制貨物保險單記名背書典型錯誤

表4 繕制貨物保險單記名背書典型錯誤的原因分析

英文合同條款：Negotiable ocean insurance poli-cy in triplicate，effected by seller for the account of buyer，endorsed to Lucky Bear International，by People’s Insurance Co.of China incorporating WPA and War Risks as per Ocean Marine Cargo Clauses of PICC dated 1/1/1981 for full invoice value plus 10%.

中文合同條款：可轉(zhuǎn)讓的海運保險單一式三份，由賣方代替買方辦理，記名背書給Lucky Bear International，根據(jù)中國人民保險公司1981年1 月1日版的海運貨物保險條款向中國人民保險公司投保水漬險和戰(zhàn)爭險，投保金額為發(fā)票金額加10%。

本合同是CIF合同，應(yīng)由賣方Guangdong CDF Co.Ltd向PICC投保。因此保險單中的 “被保險人”是Guangdong CDF Co.Ltd。條款中要求保險單記名背書。按照合同和規(guī)定，“被保險人”和“背書人”都是“Guangdong CDF Co.Ltd”，而“被背書人”則是“Lucky Bear International”。由于是記名背書，因此，日后若買方要轉(zhuǎn)讓保險單，必須買方再進(jìn)行背書，才能轉(zhuǎn)讓。

3 結(jié)語

在CIF價格和信用證支付條件下，對貨物保險單進(jìn)行正確背書，能夠保護(hù)被保險人的損害索賠權(quán)和訴訟權(quán)，以及對貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓權(quán)，還能保證賣方順利議付。因此，國際貿(mào)易專業(yè)學(xué)生必須掌握繕制保險單的規(guī)范，以及對貨物保險單背書的知識、方法和技能。

［1］張韜.解惑保單抬頭和背書制作［J］.中國外匯，2014（1）. ［2］張戈軍.背書芻議［J］.中國外匯，2014（1）.

［3］李俊霞.淺議我國票據(jù)空白背書制度 ［J］.經(jīng)濟(jì)師，2013（4）.

［4］江波.從國際商會案例看保險單據(jù)的抬頭和背書問題［J］.對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2011（03）.

［5］符明子.票據(jù)空白背書法律問題研究［J］.現(xiàn)代商業(yè)，2010（10）.

責(zé)任編輯 仇大勇

Endorsements&Filling Regulations of the Insurance Policy under CIF in View of the Students’Errors——Based on L/C Payment

XU Aiyu，XU Pingzhen
（Guangdong Construction Vocational Technology Institute，Guangzhou Guangdong 510440，China）

Based on the introduction of the seller’s obligation in effecting the insurance under CIF term and the significance of insurance policy endorsements on both the buyer and the seller，by discussing the types of insurance policy endorsements and the filling requirements on such documents，the paper tries to explore the filling regulations of the right document by illustrating the relevant cases in view of the students’errors in this field，aiming at helping students better understand such part and improve their practical skills as well as their vocational competence in the future work.

insurance policy；endorsements；filling regulations；vocational competence

F740

A

1674-5787（2015）02-0025-04

10.13887/j.cnki.jccee.2015（2）.7

2015-03-02

許愛瑜（1980—），女，廣東潮州人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，廣東建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師，經(jīng)濟(jì)師，研究方向為國際貿(mào)易學(xué)、商務(wù)英語；許平珍（1979—），女，廣東潮州人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，廣東建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師，研究方向為商務(wù)英語、國際貿(mào)易學(xué)。