反商業(yè)賄賂合規(guī)之路

◎ 文《法人》見(jiàn)習(xí)記者 肖岳

無(wú)論國(guó)企、民企還是外企，現(xiàn)有的反商業(yè)賄賂機(jī)制并不能滿(mǎn)足合規(guī)要求，企業(yè)合規(guī)建設(shè)仍須不斷改良

民企、國(guó)企、外企，三種類(lèi)型企業(yè)，在反商業(yè)賄賂上，由于其自身制度的區(qū)別，往往難以面面俱到地完成反商業(yè)賄賂政策機(jī)制。

《2014-2015中國(guó)反商業(yè)賄賂調(diào)研報(bào)告》（下稱(chēng)《報(bào)告》）指出，在反商業(yè)賄賂合規(guī)路上，民企的合規(guī)制度建立較國(guó)企和外企落后，究其原因是因?yàn)槊衿笤谡邔用嫔喜粔蛳到y(tǒng)，執(zhí)行方面缺乏獨(dú)立性。

雖然不同類(lèi)型企業(yè)的內(nèi)部管理體制存在差異，行業(yè)也不同，所須遵守的規(guī)則和習(xí)慣也不同，但各類(lèi)企業(yè)面臨的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”卻大同小異，故大部分合規(guī)機(jī)制均可通用。而無(wú)論外企、國(guó)企或是民企，在反商業(yè)賄賂合規(guī)之路上，都仍須提高。

如何制定合規(guī)政策

反商業(yè)賄賂政策是保障企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)符合相關(guān)法律，預(yù)防、監(jiān)控、懲戒不合規(guī)行為及有效執(zhí)行反商業(yè)賄賂制度的基石，但在部分企業(yè)中禁止員工收受賄賂等要求只存在于員工手冊(cè)中，而對(duì)于“防控點(diǎn)”無(wú)有效設(shè)置，對(duì)于“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”也無(wú)系統(tǒng)防御制度，這使得反商業(yè)賄賂政策變?yōu)榱恕翱谔?hào)式”的合規(guī)政策。

《報(bào)告》指出，一套合理的反商業(yè)賄賂政策應(yīng)包括的范圍應(yīng)該完善，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及處理的措施應(yīng)該明確、具體，且具備可制止性。

首先，政策應(yīng)包括政策的概要、法規(guī)、責(zé)任、監(jiān)督、舉報(bào)、調(diào)查以及培訓(xùn)和政策頒發(fā)制度等幾大部分。

其中，“概要”部分表達(dá)了企業(yè)自身自上而下的反商業(yè)賄賂的決心態(tài)度和合規(guī)政策的核心框架。比如由公司CEO發(fā)出合規(guī)聲明書(shū)，禁止任何員工、高管為謀取不正當(dāng)利益直接或間接與政府官員以及商業(yè)伙伴發(fā)生腐敗行為，公司對(duì)于違規(guī)行為“零容忍”的態(tài)度等，并起到為企業(yè)員工行為指導(dǎo)的作用。

“法規(guī)”部分則應(yīng)簡(jiǎn)明扼要地說(shuō)明需要遵守的法律框架，如《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國(guó)刑法》及其司法解釋以及其他與相關(guān)的中國(guó)反腐敗以及反商業(yè)賄賂的法規(guī)及政策規(guī)定，例如行業(yè)規(guī)定、招標(biāo)法規(guī)等。若是美國(guó)上市公司或外企，還應(yīng)簡(jiǎn)述適用本企業(yè)的海外反腐敗法律等。

“責(zé)任”部分應(yīng)確立“防控點(diǎn)”，確定在執(zhí)行合規(guī)政策過(guò)程中的各個(gè)部門(mén)、人員的責(zé)任，以及相關(guān)政策確保責(zé)任的有效執(zhí)行。

此外，公司管理者有責(zé)任保證各相關(guān)合規(guī)部門(mén)有效執(zhí)行合規(guī)政策；合規(guī)委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)有責(zé)任監(jiān)督反商業(yè)賄賂政策的有效執(zhí)行；風(fēng)險(xiǎn)防控委員會(huì)有責(zé)任定期、及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；法律合規(guī)部門(mén)有責(zé)任確保合規(guī)政策及時(shí)更新等；人力資源或人事部門(mén)有責(zé)任確保所有員工入職時(shí)并定期得到合規(guī)培訓(xùn)等；業(yè)務(wù)部門(mén)的管理人員有責(zé)任確保其下屬得到足夠的培訓(xùn)并監(jiān)督其遵守合規(guī)政策，對(duì)其知曉或者應(yīng)當(dāng)知曉的下屬的違規(guī)行為負(fù)責(zé)；等等。

“監(jiān)督”部分明確負(fù)責(zé)政策監(jiān)督的人員及團(tuán)隊(duì)，并制定合理有效的政策進(jìn)行監(jiān)督， “舉報(bào)”部分明確舉報(bào)與投訴制度，以及“反報(bào)復(fù)”政策；“調(diào)查”部分確立調(diào)查的原則和基本機(jī)制；“培訓(xùn)和政策頒發(fā)”部分規(guī)定關(guān)于反商業(yè)賄賂政策的培訓(xùn)、政策頒發(fā)以及員工確認(rèn)函。

執(zhí)行比制定更重要

制定完善的反商業(yè)賄賂政策只是開(kāi)始，如何使得其能在企業(yè)中得到較好的執(zhí)行才是關(guān)鍵?！秷?bào)告》中指出，反商業(yè)賄賂政策能有效執(zhí)行需要多方面配合，尤其是在部門(mén)建設(shè)與人員配置、員工教育、預(yù)警機(jī)制執(zhí)行、獨(dú)立、保密、全面的內(nèi)部調(diào)查等幾個(gè)方面。

在部門(mén)建設(shè)與人員配置上，應(yīng)建立獨(dú)立部門(mén)并應(yīng)有權(quán)威人員參與其中，指定一至兩名高管管理商業(yè)賄賂事宜，確保反商業(yè)賄賂在企業(yè)中的重要地位，同時(shí)保證指定的高管與業(yè)務(wù)部門(mén)相對(duì)獨(dú)立。

其次，建立獨(dú)立的部門(mén)、團(tuán)隊(duì)來(lái)統(tǒng)籌企業(yè)整個(gè)反商業(yè)賄賂的工作，可以設(shè)立合規(guī)部門(mén)或在法務(wù)部門(mén)增加合規(guī)團(tuán)隊(duì)，同時(shí)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)與規(guī)模區(qū)分高風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)以及業(yè)務(wù)條線，在每個(gè)部門(mén)的最高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督。

員工的反商業(yè)賄賂合規(guī)教育是建立反商業(yè)賄賂機(jī)制的重要環(huán)節(jié)，可分為員工知曉與員工培訓(xùn)兩層面，前者可通過(guò)公司高管簽署的公開(kāi)信、入職指南、員工手冊(cè)、內(nèi)部控制政策、企業(yè)網(wǎng)站等中 反商業(yè)賄賂的內(nèi)容，對(duì)反商業(yè)賄賂對(duì)個(gè)人及企業(yè)的危害、商業(yè)賄賂“風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)”等進(jìn)行長(zhǎng)期不斷的宣傳教育。

（二）初中體育課程地位不突出，教學(xué)評(píng)價(jià)形同虛設(shè)。受到應(yīng)試教育的影響，體育課在初中教學(xué)中大多是一種被“欺負(fù)”的狀況。尤其是那些面臨中考的九年級(jí)學(xué)生，他們的體育課在一些時(shí)候要給主課讓路。同時(shí)體育成績(jī)的好壞也不會(huì)影響到學(xué)生的期末成績(jī)。雖然中考中設(shè)立了體育考試，體育的地位雖然得到了一定的重視，但是相對(duì)于其他學(xué)科還是不夠突出。這也使得部分體育教師在教學(xué)過(guò)程中產(chǎn)生一種“得過(guò)且過(guò)”的想法。對(duì)于教學(xué)評(píng)價(jià)的思考與分析沒(méi)有絲毫的積極性。同時(shí)在實(shí)際教學(xué)中，分?jǐn)?shù)是教學(xué)評(píng)價(jià)的一種直接手段，但是一些體育教師會(huì)出現(xiàn)隨意給分的現(xiàn)象，這種評(píng)價(jià)形同虛設(shè)，無(wú)法體現(xiàn)出評(píng)價(jià)的真正意義。

而后者，則由企業(yè)按照部門(mén)、職位與地域的不同進(jìn)行定期的有針對(duì)性的培訓(xùn)。培訓(xùn)的方式可以是當(dāng)面的講座論壇或者是遠(yuǎn)程遙控培訓(xùn)，培訓(xùn)的人員應(yīng)當(dāng)是有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的合規(guī)團(tuán)隊(duì)人員或者外部律師。培訓(xùn)的內(nèi)容需要根據(jù)業(yè)務(wù)模式、法律法規(guī)以及行業(yè)規(guī)定來(lái)制定。

企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部舉報(bào)、企業(yè)自查等自查機(jī)制，并應(yīng)建立定期的自查制度，自查的范圍包括報(bào)銷(xiāo)記錄、合同付款與執(zhí)行情況、第三方聘任選擇、對(duì)于第三方的抽查、市場(chǎng)活動(dòng)、慈善捐款贊助等。自查人員也應(yīng)具有專(zhuān)業(yè)性及獨(dú)立性，必要時(shí)可以請(qǐng)外部律師介入。

另外，企業(yè)平時(shí)還要關(guān)注媒體報(bào)道，當(dāng)媒體曝出企業(yè)合規(guī)存在問(wèn)題時(shí)，若政府前來(lái)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，企業(yè)應(yīng)當(dāng)預(yù)先準(zhǔn)備好應(yīng)急方案以便配合調(diào)查、控制范圍以及保護(hù)聲譽(yù)。

最后，若企業(yè)內(nèi)部發(fā)生商業(yè)賄賂事件，應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查程序，該調(diào)查要獨(dú)立、保密、全面?？煞譃槿糠诌M(jìn)行，即調(diào)查前的準(zhǔn)備工作、進(jìn)行調(diào)查取證、調(diào)查后的處理。

調(diào)查開(kāi)始前，需要決定由誰(shuí)來(lái)進(jìn)行調(diào)查，內(nèi)部資源以及外部資源的配置。

在進(jìn)行調(diào)查取證時(shí)，應(yīng)先制訂合理的調(diào)查計(jì)劃，在合理的范圍內(nèi)進(jìn)行高效全面的調(diào)查，在取證中應(yīng)該考慮后期對(duì)員工處理可能引起的勞工糾紛、商業(yè)伙伴間可能的訴訟等問(wèn)題，做好證據(jù)收集與保存工作。

在調(diào)查結(jié)束后，對(duì)于當(dāng)事人的處理，包括懲戒違規(guī)員工和商業(yè)伙伴等，以及公司內(nèi)控的改善都應(yīng)進(jìn)行妥善處理。

合規(guī)須量體裁衣

反商業(yè)賄賂合規(guī)制度的制定和執(zhí)行，雖在不同種類(lèi)的企業(yè)中，存在一些共通的地方，但外企、國(guó)企、央企以及民企，企業(yè)結(jié)構(gòu)畢竟不同，因此在制定制度和執(zhí)行時(shí)也會(huì)遇到不盡相同的挑戰(zhàn)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)，量體裁衣，合規(guī)制度的制定應(yīng)以適合企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)和行之有效為參考。

根據(jù)《報(bào)告》總結(jié)的內(nèi)容，外企雖在反商業(yè)賄賂合規(guī)建設(shè)方面表現(xiàn)較好，但很多外企的反腐敗政策側(cè)重于針對(duì)FCPA的合規(guī)，但FCPA的范疇和中國(guó)反商業(yè)賄賂法是存在很大差異的。

比如FCPA只禁止公職賄賂，而中國(guó)反商業(yè)賄賂法既禁止公職賄賂也禁止非公職賄賂；FCPA只禁止給予賄賂，而中國(guó)反商業(yè)賄賂法既禁止給予賄賂也禁止收受賄賂；FCPA只禁止給予個(gè)人賄賂，而中國(guó)反商業(yè)賄賂法既禁止給予個(gè)人賄賂也禁止給予企業(yè)、團(tuán)體或其他性質(zhì)機(jī)構(gòu)的賄賂；FCPA只禁止通常意義上理解的“腐敗性賄賂”，而中國(guó)反商業(yè)賄賂法既禁止“腐敗性賄賂”也禁止“競(jìng)爭(zhēng)性賄賂”。

正是這些差異的存在，也更加使得外企在制定反商業(yè)賄賂合規(guī)體系時(shí)，其合規(guī)團(tuán)隊(duì)成員中，應(yīng)具備內(nèi)部或外部的中國(guó)律師，便于幫助企業(yè)結(jié)合中國(guó)的文化、中國(guó)反商業(yè)賄賂法等來(lái)全面有效地制定。

除了外企，國(guó)企和央企的反腐敗機(jī)制雖由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)籌，但現(xiàn)有的反腐敗機(jī)制并不能滿(mǎn)足反商業(yè)賄賂的合規(guī)要求，國(guó)企和央企的合規(guī)建設(shè)也仍須不斷改良。

首當(dāng)其沖的是在結(jié)合相關(guān)部門(mén)現(xiàn)行的合規(guī)政策的同時(shí)，建立一套完善、全面、獨(dú)立的反商業(yè)賄賂合規(guī)政策，而后再由國(guó)企央企的主管部門(mén)或國(guó)企和央企的高層牽頭，在業(yè)務(wù)部門(mén)以外的部門(mén)挑選人員組成反商業(yè)賄賂團(tuán)隊(duì)， 反商業(yè)賄賂工作委員會(huì)組成可包括法務(wù)合規(guī)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)等， 以此來(lái)形成一個(gè)統(tǒng)籌企業(yè)關(guān)于反商業(yè)賄賂的整體事宜的團(tuán)隊(duì)。

國(guó)企和央企的反商業(yè)賄賂合規(guī)制度應(yīng)當(dāng)增加國(guó)企央企及其員工作為行賄方的規(guī)定，以此來(lái)作為其為商業(yè)伙伴或客戶(hù)提供服務(wù)以及產(chǎn)品時(shí)，所須遵守的原則與行為準(zhǔn)則。

在遵循反商業(yè)賄賂機(jī)制時(shí)，國(guó)企和央企還應(yīng)考慮在高風(fēng)險(xiǎn)線設(shè)置額外的獨(dú)立人員作為“防控點(diǎn)”進(jìn)行反商業(yè)賄賂的監(jiān)控，該部分相關(guān)人員隸屬于反商業(yè)賄賂團(tuán)隊(duì)，可直接向法務(wù)合規(guī)部門(mén)以及紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行定期匯報(bào)。國(guó)企和央企還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的反商業(yè)賄賂培訓(xùn)，主要針對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及高風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)等。

民企作為反商業(yè)賄賂制度較零散的一類(lèi)企業(yè)，其高層應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到反商業(yè)賄賂合規(guī)建設(shè)的重要性與必要性，并建立起適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及規(guī)模特點(diǎn)的合規(guī)體系，在商業(yè)賄賂建設(shè)上也要預(yù)留一定的資金預(yù)算。規(guī)模較小的民企，受資源的限制可以在其法務(wù)或內(nèi)審部門(mén)下建立合規(guī)團(tuán)隊(duì)。民企更要注意“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”的防控，不能局限于眼前利益，要為企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展考慮。