農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用探析

王興華

【摘 要】近年來，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)規(guī)模不斷增長(zhǎng)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)代背景下，傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理模式已不適用于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展需求，國(guó)內(nèi)諸多農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也在這一時(shí)代背景下，加快了經(jīng)營(yíng)管理模式的改革，開始實(shí)行資本經(jīng)濟(jì)管理。本文立足于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理，介紹了經(jīng)濟(jì)資本與資本管理的相關(guān)概念，分析了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)營(yíng)管理的必要性，分析了農(nóng)村合作金融管理機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)；經(jīng)營(yíng)管理；資金資本；應(yīng)用

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化改革，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境愈發(fā)激烈，而傳統(tǒng)的簡(jiǎn)單粗放的經(jīng)營(yíng)管理模式呈現(xiàn)出的弊端也日趨嚴(yán)重，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。因此，在這一背景下，許多農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開始推進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理模式的轉(zhuǎn)型，開始實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理模式。

一、經(jīng)濟(jì)資本與資本管理

1.經(jīng)濟(jì)資本

經(jīng)濟(jì)資本，也稱之為風(fēng)險(xiǎn)資本，是指用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或是外來收益的股東投資總額。是經(jīng)過銀行管理層內(nèi)部評(píng)估產(chǎn)生的配置資產(chǎn)或是用于緩減某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沖擊的資本。

公式：經(jīng)濟(jì)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失。

經(jīng)濟(jì)資本的作用有：風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品管理、績(jī)效評(píng)估、資本管理和風(fēng)險(xiǎn)披露等。

2.經(jīng)濟(jì)資本管理

經(jīng)濟(jì)資本管理是在資本的稀缺性和高成本性的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行的資本進(jìn)行管理，其具有效益約束和風(fēng)險(xiǎn)約束的雙重約束效應(yīng)。可進(jìn)一步提升銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平，并能通過經(jīng)濟(jì)資本在銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中的預(yù)算管理、資源配置和績(jī)效考核等作用，能進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)銀行的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變。從長(zhǎng)遠(yuǎn)意義上來說，推行經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)銀行、銀行監(jiān)督管理都有著重要的影響和作用。

經(jīng)濟(jì)資本的核心在于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)的約束和對(duì)資本回報(bào)的明確要求。其主要的管理目標(biāo)在于對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和提升風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。經(jīng)濟(jì)資本可直接對(duì)應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，然后銀行可通過分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門對(duì)經(jīng)濟(jì)資本額度的分配方式來實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。并且通過對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本的進(jìn)一步優(yōu)化，可有效地提升銀行的資本回報(bào)。因此，銀行要在價(jià)值最大化的目標(biāo)和具體經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)間建立適應(yīng)的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制。

經(jīng)濟(jì)資本管理包含內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、績(jī)效考核、經(jīng)濟(jì)資本配置和產(chǎn)品定價(jià)等四個(gè)方面。

二、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性

1.有利于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

通過資本管理，農(nóng)村合作金融法人機(jī)構(gòu)可向各個(gè)分支機(jī)構(gòu)下發(fā)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，進(jìn)而來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行合理的分配，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的控制，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2.有利于優(yōu)化資源配置，提升資本回報(bào)

銀行本身就是具備經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性企業(yè)，在承擔(dān)必要風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也要獲得相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。就目前而言，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的深化改革，農(nóng)村合作金融法人機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)都面臨著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但是并未獲得相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。

實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理，將調(diào)整后的風(fēng)險(xiǎn)資本收益作為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資源配置的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而使得各分支機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時(shí)能充分考慮風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，并引導(dǎo)其進(jìn)行資源配置，分配到低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的業(yè)務(wù)，進(jìn)而來實(shí)現(xiàn)總體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的降低和資源的優(yōu)化配置，進(jìn)一步提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的資本回報(bào)。

3.有利于促進(jìn)低風(fēng)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展

我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍較為集中，但其分支機(jī)構(gòu)的外部環(huán)境仍舊較為復(fù)雜且具有較大的差距。在傳統(tǒng)的簡(jiǎn)單粗放的信貸管理模式中，分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力較弱，其業(yè)務(wù)規(guī)模受限，進(jìn)一步限制了分支機(jī)構(gòu)在降低風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的合理發(fā)展。實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理，能有效地促進(jìn)低風(fēng)險(xiǎn)處理的分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)而來促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資本的全面增長(zhǎng)。

4.有利于建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系

一直以來，我國(guó)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)都是靠經(jīng)營(yíng)狀況來對(duì)銀行績(jī)效進(jìn)行考核分析，其不能全面反映銀行的發(fā)展?fàn)顩r，未能體現(xiàn)績(jī)效考核的公正性、科學(xué)性與合理性。經(jīng)濟(jì)資本作為衡量因素，能對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行科學(xué)、合理的衡量，在分析盈利狀況的同時(shí)也能對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)有效地分析。

5.為管理策略的制定提供有效參考

在現(xiàn)階段，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步制定科學(xué)、合理的發(fā)展策略，需要充分的考慮發(fā)展現(xiàn)狀以及發(fā)展環(huán)境，充分分析、了解農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中可能存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，可根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，來決定農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展策略。

三、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用措施

1.經(jīng)濟(jì)資本在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)用中的問題

經(jīng)濟(jì)資本是一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，其對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的管理水平提升有著至關(guān)重要的作用，但是在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理過程中，基于諸多因素的影響，使得經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用作用并未得到充分發(fā)揮，進(jìn)而在一定程度上增加了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。其主要原因有：

（1）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)資本未能得到重視。在經(jīng)營(yíng)管理過程中，經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵在于過程控制，而我國(guó)大多數(shù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)由于管理者認(rèn)知不到位，在管理過程中過于注重考核結(jié)果，進(jìn)而忽視了對(duì)自身經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)效性并未得到充分發(fā)揮。

（2）經(jīng)濟(jì)資本對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)防控有著至關(guān)重要的作用。但是在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過程中，由于管理人員的不重視，忽視了對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制，進(jìn)而使得在日常管理過程中，經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)防范作用未能得到發(fā)揮，且其在經(jīng)營(yíng)管理中的導(dǎo)向作用也未能得到充分發(fā)揮。因此，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)行進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的重視，充分重視其監(jiān)管作用，使之得以充分的發(fā)揮，進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的順利進(jìn)行。endprint

2.應(yīng)用措施

（1）樹立經(jīng)濟(jì)資本管理理念。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量與業(yè)務(wù)種類不斷增加，同時(shí)也進(jìn)一步增加了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，不利于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。因此，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的管理者要充分認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本管理的重要性，促使風(fēng)險(xiǎn)與收益實(shí)現(xiàn)一定程度上的平衡。

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的工作人員也要充分認(rèn)知經(jīng)濟(jì)資本管理緩減經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，進(jìn)而確保其在日常工作過程中貫徹落實(shí)這一理念，規(guī)范自身的行為，端正工作態(tài)度，保障工作的有序進(jìn)行。

（2）健全經(jīng)濟(jì)資本管理體系。就目前而言，我國(guó)大多數(shù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)資本管理體系不夠完善，進(jìn)而導(dǎo)致日常經(jīng)營(yíng)管理過程中風(fēng)險(xiǎn)的增加。隨著農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量和信貸量的逐漸增加，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力極其激烈，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大。因此，法人機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)管理體系，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一納入經(jīng)濟(jì)資本管理體系，及時(shí)發(fā)展、掌握風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采用有效的措施來完善與管理，進(jìn)而來確保農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

（3）完善績(jī)效考核機(jī)制。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要不斷的在經(jīng)營(yíng)管理和日常業(yè)務(wù)工作中改進(jìn)、完善績(jī)效考核機(jī)制，針對(duì)不同的部門來制定相應(yīng)的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，確?？己说墓?、科學(xué)性與合理性。

同時(shí)，要建立健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)而來充分激發(fā)工作人員的積極性與主動(dòng)性，更好的推動(dòng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

（4）正確計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)相較于大型銀行，其規(guī)模較小，管理寬度較窄，處理數(shù)據(jù)量和存在誤差都相對(duì)較小，因此實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理更為容易。正確計(jì)量市場(chǎng)、操作、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)濟(jì)資本時(shí)極其重要的。

（5）強(qiáng)化內(nèi)部溝通、協(xié)作。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)和資產(chǎn)管理系統(tǒng)等各個(gè)部門之間的溝通協(xié)作，進(jìn)一步提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所述，經(jīng)濟(jì)資本是一項(xiàng)新的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中各類風(fēng)險(xiǎn)的防控有著至關(guān)重要的作用，有利于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。因此，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的管理人員和工作人員要充分認(rèn)知到經(jīng)濟(jì)資本管理的重要性，健全經(jīng)濟(jì)資本管理體系，完善績(jī)效考核機(jī)制，正確的計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本，強(qiáng)化內(nèi)部的溝通、協(xié)作，進(jìn)而充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)防控作用，確保農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

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