關于利用融資租賃解決中小企業(yè)融資難問題的淺析

張妙航

摘 要：當前，隨著我國企業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)在發(fā)展的同時也面臨著諸多問題，其中我國中小企業(yè)融資難這一問題一直困擾著中小企業(yè)的快速發(fā)展。作者結合自身多年從事銀行中小企業(yè)貸款和融資業(yè)務領域工作經(jīng)驗與研究對策，在通過對大量文獻進行閱讀與研究基礎上，對中小企業(yè)利用融資租賃解決其融資困難問題展開研究，并提出如何高效利用融資租賃模式開拓中小企業(yè)融資渠道的對策與建議。

關鍵詞：融資租賃；中小企業(yè)；融資困難；解決對策

1 我國中小企業(yè)融資難問題的背景分析

自我國改革開放以來，國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展勢頭迅猛，大批新型公司不斷涌現(xiàn)突起。公司制企業(yè)已經(jīng)逐漸成為了當代中國發(fā)展的主流形式，其相較于一人獨資與合伙制企業(yè)擁有更加科學的公司規(guī)范制度，從而保證了公司制企業(yè)未來的發(fā)展空間更加廣闊。在國內(nèi)環(huán)境與企業(yè)制度不斷完善的時代背景之下，我國中小企業(yè)已經(jīng)走上了最為耀眼的舞臺，并在國內(nèi)舞臺當中扮演重要的角色，其已經(jīng)占據(jù)了我國企業(yè)總量的百分之七十，這一比例是非常龐大的。

當前，中小企業(yè)之所以得到了蓬勃的發(fā)展，主要在于以下兩個因素：第一，中小企業(yè)通常具有更加創(chuàng)新的視野和發(fā)展戰(zhàn)略，其通常選擇經(jīng)營的領域與行業(yè)更加廣泛，并且由于企業(yè)組織結構層級較少，致使其能夠根據(jù)市場環(huán)境的變化做出較為快速的反應；第二，具有優(yōu)質(zhì)發(fā)展行業(yè)與前景的中小企業(yè)通常會被我國大型企業(yè)作為兼并與吸收的主要對象?；谏鲜鰞蓚€方面優(yōu)勢的存在，使當前我國中小企業(yè)的發(fā)展備受關注。我國政府也逐漸開始放寬了我國各行各業(yè)的準入條件，從而給予了我國中小企業(yè)發(fā)展的制度關懷。除此之外，隨著我國社會主義現(xiàn)代化建設的迅速發(fā)展，使當前我國中小企業(yè)的產(chǎn)品及服務的需求量逐漸增加，由于中小企業(yè)能夠?qū)κ袌隹焖侔l(fā)展，并且會在營銷、設計等方面投入更多，從而極大的滿足當前我國居民生活、文化日益增長的需要。基于上述的研究，可以發(fā)現(xiàn)，以我國中小企業(yè)為研究對象，將十分有益于中小企業(yè)的健康發(fā)展，從而充分發(fā)揮中小企業(yè)在當前我國社會當中所擁有的重要作用，帶領我國實體經(jīng)濟的快速進步。

2 利用融資租賃解決我國中小企業(yè)融資難問題的重要性

在本文的一開始，作者介紹了當前我國中小企業(yè)在社會發(fā)展當中所占有的重要地位，也研究了中小企業(yè)在我國發(fā)展的優(yōu)勢。但是，隨著互聯(lián)網(wǎng)與計算機技術的發(fā)展，以及我國市場自由化程度的不斷提高，中小企業(yè)的發(fā)展也開始出現(xiàn)較多的障礙，例如：國際企業(yè)入駐中國本土、高科技技術更新的需要、產(chǎn)品設計所設計的領域增加等。這些問題的存在都給當前我國中小企業(yè)帶來巨大困難，使中小企業(yè)不得不面臨來自國際的競爭、高科技及產(chǎn)品更新和設計的壓力。而對于我國中小企業(yè)而言，其雖然具有較多的市場發(fā)展優(yōu)勢，但是其卻存在著較多先天不足之處，例如：中小企業(yè)發(fā)展的資金實力不足、中小企業(yè)內(nèi)部制度的不完善、中小企業(yè)戰(zhàn)略定位不明確、中小企業(yè)技術及產(chǎn)品開發(fā)速度較慢等。

這些問題的存在均使當前我國中小企業(yè)在面對現(xiàn)有發(fā)展環(huán)境及背景時，需要大量的資金投入。但是，對于中國的經(jīng)濟而言，雖然整體上呈現(xiàn)連年上升的勢頭，并且近年來也出現(xiàn)了較多的中小型企業(yè)成功的案例?？墒?，地方政府對于中小企業(yè)的扶持力度及所持態(tài)度，均沒有等同與對待大型企業(yè)、上市公司。這種情況的存在，使得當前我國中小企業(yè)從地方財政部門融資、享受地方稅務部門優(yōu)惠、接受地區(qū)政府機關引導等方面存在著較大的不足。另外，由于我國中小企業(yè)本身存在的資金實力、企業(yè)資信、發(fā)展?jié)摿?、現(xiàn)金流額度等方面存在著嚴重不足，導致了其從銀行、投資公司等地方獲取融資也變得較為困難。為此，解決當前我國中小型企業(yè)資金融資難的問題就變得十分重要與關鍵了。融資租賃是屬于現(xiàn)代服務業(yè)的重要組成部分，租賃方根據(jù)承租方需求采購大型機械設備或固定資產(chǎn)等，將其出租給承租人，在租賃期限結束之后，承租方享有優(yōu)先購買該項固定資產(chǎn)的權力。而這種融資租賃的方式，將能夠有效的將中小企業(yè)購置固定資產(chǎn)等所需要的耗費平均的分攤到每個月份當中進行償付，從而極大的減少了我國中小企業(yè)所面臨的融資難問題。因此，可以發(fā)現(xiàn)，通過利用融資租賃的方式來解決我國中小企業(yè)融資難的問題將具有十分重要的作用與意義。

3 利用融資租賃解決中小企業(yè)融資難問題的可行性研究

3.1 融資租賃對于承租方的可行性

針對融資租賃的投資方而言，也就是我們通常所說的出租方，其在融資租賃業(yè)務工作過程當中主要肩負的職責及所從事的工作內(nèi)容為：根據(jù)采購方的需要，向供應商處發(fā)送要約邀請，在對方接受了要約之后，與之簽訂貨物供應協(xié)議，在固定資產(chǎn)到賬之后，將其租賃給承租方，也就是中小型企業(yè)。在這一過程當中，針對承租方的行為，其既是購買人，又是出租人。這一身份表明該企業(yè)是固定資產(chǎn)的擁有者。在這種操作方式和運作流程中，出租方的閑置資金得到了充分的利用，并且能夠根據(jù)采購價格相應的向承租方收取一定的額外報酬或者是收益。除此之外，作為出租方而言，其在整個業(yè)務操作與運營流程當中擔任了投資者的角色，其能夠通過上述過程獲取直接的投資回報率。針對一些大型企業(yè)而言，其業(yè)務也許并不會涉及到多個領域，通過開展融資租賃的形式，將能夠與承租方建立起良好的業(yè)務伙伴關系，他們可以利用中小企業(yè)進行代工、儲存，或者是修理、修配勞務等，從而使兩者之間通過這一利益關系緊密的結合在了一起。

3.2 融資租賃對于中小企業(yè)的可行性

針對融資租賃的承租人而言，也就是上文當中所指的中小型企業(yè)，其能夠通過接受融資租賃業(yè)務，迅速的使其添置固定資產(chǎn)的需要得以滿足，并且在這一過程當中，其所耗費的資金將通過整個租賃的期限，均勻的分配在每個月份當中，使其能夠通過這種融資租賃的方式，充分解放中小企業(yè)利用資金用于產(chǎn)品開發(fā)、技術研究、生產(chǎn)線擴展、開展業(yè)務交流等固定資產(chǎn)的購置。中小型企業(yè)通過利用融資租賃的方式，不僅僅可以給其帶來融資渠道的拓寬，而且可以利用這一良好的業(yè)務關系，與出租方之間構建起良好的溝通橋梁，在經(jīng)過日常業(yè)務合作與聯(lián)系過程當中，與之互通有無、取長補短。此時，出租方為了保持承租方的連續(xù)償還現(xiàn)金能力，也會積極與承租方開展業(yè)務合作，保證其業(yè)務經(jīng)營狀況的良好。

4 對如何有效使用融資租賃方式的相關對策與建議

4.1 嚴格審核融資租賃承租方的信用程度，避免不必要糾紛事項發(fā)生

為了不斷提升我國中小企業(yè)利用融資租賃業(yè)務形式解決其融資難的問題，我國中小企業(yè)就應當在與出租方合作時，與之保持良好的業(yè)務關系。通過加強與其之間的合作，有效的解決與改善、引入與實現(xiàn)企業(yè)的良性發(fā)展，為企業(yè)的發(fā)展帶來更加充足的資金，使其用于企業(yè)的建設當中。為此，作者在本部分主要提出了如何保證兩者友善相處的對策與建議。對于我國中小企業(yè)而言，其應當嚴格審核融資租賃承租方的信用程度，避免不必要糾紛事項發(fā)生。通過做到這一點，不僅僅能夠促使我國中小企業(yè)與出租方之間良好關系的形成，并且能夠使中小企業(yè)建立起良好口碑與銀行資信，為中小企業(yè)今后發(fā)展中新融資租賃關系的形成提供重要的基礎與保障。在此方面，我國中小企業(yè)應當加強與合作方之間的溝通，利用交易（投資）的關系，不僅僅從出租方處獲得固定資產(chǎn)，還可以通過與其日常的溝通發(fā)展業(yè)務上的往來與合作，從而有效促進兩者關系的緩和與改善。另外，我國中小企業(yè)還可以對其現(xiàn)有的企業(yè)文化進行相應的調(diào)整，以便于在與合作方進行溝通時能夠更加的順利與和諧。

4.2 提高中小企業(yè)人力資源管理水平，加強對人才的重視程度

人才已經(jīng)成為了21世紀最為關鍵的生產(chǎn)力，企業(yè)擁有了所需的人才，就為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展奠定了堅實的基礎。通過利用較為完善的人力資源培訓制度，將能夠有效的提升一個企業(yè)現(xiàn)有員工的整體素質(zhì)，從而有效激發(fā)員工的工作潛力與熱情，使其能夠在為企業(yè)工作過程當中保持正確的態(tài)度。對于中小企業(yè)而言，其更加應當重視人才的培養(yǎng)。諸多客觀因素的限制，致使我國中小企業(yè)吸引人才的內(nèi)容不足、人才的培訓力度不夠。而這些問題已經(jīng)開始間接的導致當前我國中小企業(yè)發(fā)展過程當中的弱勢。因此，我國中小企業(yè)應當不斷加強企業(yè)現(xiàn)有人力資源管理水平，以提升人才素質(zhì)、加強人才認同度為根本理念，培養(yǎng)一支屬于企業(yè)的高素質(zhì)人才團隊，這樣一來能高效的使用融資租賃方式，帶動企業(yè)經(jīng)濟的進一步快速發(fā)展。

5 結論

通過本文的研究，可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的發(fā)展對于我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展十分重要，其在當前我國社會主義現(xiàn)代化建設當中扮演著重要的角色。為此，提升我國中小企業(yè)的競爭力，為中小企業(yè)的發(fā)展開拓新的渠道，將對我國中小企業(yè)現(xiàn)有管理水平的提升、制度規(guī)范程度的完善、技術科研的攻克等諸多方面產(chǎn)生積極的影響。但是，對于我國中小企業(yè)而言，其存在著先天的客觀劣勢，從而導致了當前我國中小企業(yè)融資渠道及途徑較為缺乏，這就讓我國中小企業(yè)在生產(chǎn)線拓展、技術研發(fā)、營銷渠道拓展等諸多方面存在有較大的困難與障礙，而這些問題的產(chǎn)生主要是由于當前我國中小企業(yè)的發(fā)展缺乏充足的資金。

融資租賃的方式能夠有效解決當前我國中小企業(yè)所面臨的困境，通過利用該種融資形式，將能夠解決當前我國中小企業(yè)亟待解決的資金融資難問題，使其在漫長的生產(chǎn)經(jīng)營過程當中，解放固定資產(chǎn)的購置、技術設備研發(fā)等所需要的大量現(xiàn)金流，使其實現(xiàn)資金的良好、健康分配。為此，作者在本文當中就中小企業(yè)利用融資租賃方式進行經(jīng)營的可行性進行了兩個角度的分析，并在此基礎上提出了有效利用該種融資租賃方式的對策與建議：（1）嚴格審核融資租賃承租方的信用程度，避免風險和不必要糾紛事項發(fā)生；（2）提高中小企業(yè)人力資源管理水平，加強對人才的重視程度，發(fā)揮人的主觀能動性。

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