寧波市中小微企業(yè)融資問題的研究

摘 要：中小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r對各國經(jīng)濟(jì)的增長有積極作用，也改善了一些民生問題，然而，中小微企業(yè)融資問題成為最大的困難。本文分析了寧波市小微企業(yè)融資環(huán)境，探討融資難的主要影響因素，進(jìn)而提出解決寧波港口城市中小微企業(yè)融資難的措施和建議。

關(guān)鍵詞：寧波；中小微企業(yè)；融資難；措施建議

一、寧波市小微企業(yè)的融資環(huán)境

寧波是典型的港口城市，開放型經(jīng)濟(jì)在本市經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，中小微外貿(mào)企業(yè)眾多、民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)是本市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要特色。2014年1～11月寧波市外貿(mào)進(jìn)出口總值5871.3億元，同比增長4.2%。民營企業(yè)進(jìn)出口快速領(lǐng)跑全市外貿(mào)，外商投資企業(yè)有所下降。然而多數(shù)外貿(mào)企業(yè)特別是中小微外貿(mào)企業(yè)，輕資產(chǎn)和抵押品少，在融資方面難于其他企業(yè)。

二、導(dǎo)致寧波市中小微企業(yè)融資難的主要影響因素

1.中小微企業(yè)內(nèi)在原因

（1）中小微企業(yè)管理不規(guī)范，持續(xù)經(jīng)營能力弱。以民營經(jīng)營為主的中小微企業(yè)缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，體制上雖是企業(yè)法人，但一般多為家庭或家族模式，在具體管理中的問題是財務(wù)管理不規(guī)范，表現(xiàn)在對現(xiàn)金的管理缺失、應(yīng)收賬款管理不合理、存貨的控制薄弱以及管理人員素質(zhì)較低。中小微企業(yè)由于自身缺陷沒有進(jìn)行科學(xué)合理的財務(wù)預(yù)測，缺乏戰(zhàn)略眼光，不考慮企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，極易造成企業(yè)關(guān)?；蚱飘a(chǎn)。

（2）部分中小微企業(yè)缺乏誠信經(jīng)營意識，財務(wù)賬表不能如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營情況，虛假報表與中介機(jī)構(gòu)評估真實(shí)性偏離度較大，嚴(yán)重影響金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)信用評級授信。一些小企業(yè)自身條件弱面對不了市場激烈競爭，但是為了獲取難得的市場機(jī)會，簽約了與未能履約的合同而獲得更多的資金，必然出現(xiàn)違約現(xiàn)象，一些中小微企業(yè)便成為逃避金融債務(wù)的釘子戶。

（3）中小微企業(yè)缺乏有效抵押物，獲得擔(dān)保難。中小微企業(yè)尤其是外貿(mào)企業(yè)，缺乏有效的資產(chǎn)為貸款擔(dān)保，導(dǎo)致貸款難。同時，寧波地區(qū)擔(dān)保公司規(guī)模小，償債能力有限，即使達(dá)成合作協(xié)議，企業(yè)還要支付20%的保證金以及2%～4%的擔(dān)保費(fèi)，大大提升了資金成本，令中小微企業(yè)望而卻步。

2.金融機(jī)構(gòu)外在原因

行業(yè)政策和風(fēng)險偏好影響對中小微企業(yè)的支持。國有銀行執(zhí)行的是上級行的信貸政策，其總行從經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策方面考慮，對一些領(lǐng)域的信貸投放掌控較嚴(yán)或進(jìn)行限制。中小微企業(yè)融資難的重要原因是在銀行傳統(tǒng)的信用評級方法和抵質(zhì)押與擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)下，大量中小微企業(yè)的財務(wù)狀況、信用記錄、擔(dān)保、抵質(zhì)押等很難達(dá)到銀行的安全標(biāo)準(zhǔn)。中小微企業(yè)遇到了這些問題，它們自身信用評級無法支持信用貸款，抵押保證難以滿足銀行要求，第三方保證徒增融資成本，相互擔(dān)保增大風(fēng)險。如果國家政策與監(jiān)管部門對商業(yè)銀行做出硬性的小微信貸比例規(guī)定，商業(yè)銀行為了完成任務(wù)被迫降低審批標(biāo)準(zhǔn)，又會產(chǎn)生大量不良貸款。因此，在傳統(tǒng)的商業(yè)模式下，小企業(yè)融資難始終是一個無法解開的死結(jié)。寧波市很多中小微企業(yè)集中在外貿(mào)企業(yè)，如部分銀行資金撤出這些行業(yè)，中小微企業(yè)的生存就會受到很大影響。

3.政策性因素

（1）中小微企業(yè)融資缺乏有效的國家法律保護(hù)

國家地方的法律法規(guī)并不完善，中小微企業(yè)融資一旦出現(xiàn)信用危機(jī)，法律制度出現(xiàn)管理空白導(dǎo)致無法杜絕中小微企業(yè)逃避金融債務(wù)的現(xiàn)象，因此中小微企業(yè)再次在銀行進(jìn)行貸款遭遇歧視，門檻變高使得融資難問題突出。

在中小微企業(yè)融資問題上國家和地方都采取了一系列辦法，頒布了許多扶持中小微企業(yè)融資的政策，而現(xiàn)實(shí)是大部分的信貸資金仍然流向大企業(yè)，未成形的支持中小微企業(yè)融資的政策體系還是不足以解決融資難問題。

（2）針對中小微企業(yè)擔(dān)保體系仍然不夠完善

擔(dān)保體系中有許多問題，而針對中小微企業(yè)來說這些問題是融資難的嚴(yán)重阻礙。擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身內(nèi)部有局限性，影響民間資本進(jìn)入，制約資金擴(kuò)充。由于擔(dān)保公司實(shí)力有限，銀行并不把高信貸風(fēng)險寄托于承擔(dān)較低風(fēng)險責(zé)任的擔(dān)保公司。中介機(jī)構(gòu)服務(wù)過程中手續(xù)過于繁瑣，收費(fèi)繁重。雖然出臺了一些政策緩解中小微企業(yè)融資難，但是從擔(dān)保功能實(shí)際情況出發(fā)，亦是重大問題。

三、解決寧波市港口城市中小微企業(yè)融資難的措施和建議

多年的寧波外貿(mào)企業(yè)融資幫扶工作實(shí)踐證明，要解決量大面廣的中小微外貿(mào)企業(yè)的融資難問題，筆者一方面從中小微企業(yè)自身情況出發(fā)，從信用建設(shè)、提升財務(wù)管理水平、改善企業(yè)財務(wù)情況等各方面提高企業(yè)融資能力，另一方面從外部環(huán)境入手改善融資環(huán)境，完善各項法律法規(guī)規(guī)章制度，改進(jìn)各類經(jīng)濟(jì)政策稅收機(jī)制，發(fā)展管理社會中介機(jī)構(gòu)拓展小微企業(yè)融資渠道等。

1.企業(yè)本身

（1）信用建設(shè)非常重要，以誠為本可以使企業(yè)贏得市場。中小微企業(yè)的信用危機(jī)是銀行對此“惜貸”“拒貸”的重要性原因，由于眾多浙江民營企業(yè)老板貸款跑路的事件層出不群，中小微企業(yè)面臨的貸款問題更是尤為嚴(yán)峻。中小微企業(yè)只有樹立信用理念，加強(qiáng)誠信管理才能樹立良好融資信譽(yù)，才能拓展融資渠道謀求長遠(yuǎn)發(fā)展。

（2）提升財務(wù)管理水平對寧波市家族民營企業(yè)融資管理尤為重要，以民營經(jīng)營為主的小微企業(yè)缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，家庭或家族模式的企業(yè)模式使得企業(yè)資金的籌集，投放和分配很不規(guī)范，企業(yè)預(yù)計融資是資金籌集的一種方法，而多數(shù)中小微企業(yè)并沒有做出合理的融資計劃及財務(wù)分析。首先必須強(qiáng)化資金管理這一認(rèn)識，經(jīng)營者需明確管理資金不只是財務(wù)的職責(zé)，在供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營環(huán)節(jié)各部門都參與了資金的循環(huán)運(yùn)作，需層層落實(shí)。其次在資金周轉(zhuǎn)過程中要提高資金使用效率，因此需要適合的分配資金計劃及合理的預(yù)測資金使用情況。最后管理者應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)的控制，健全企業(yè)的內(nèi)控制度，做到權(quán)責(zé)分離，在合規(guī)制度下對日常經(jīng)營活動進(jìn)行定時監(jiān)督管理，對存貨和應(yīng)收賬款的重點(diǎn)管理，寧波很多外貿(mào)企業(yè)因?yàn)榱鲃淤Y金周轉(zhuǎn)不開而陷入困境，故要壓縮存貨避免資金呆滯，并且完善收款制度定期核對應(yīng)收賬款，對賒銷客戶進(jìn)行信用評定，對死賬呆賬在確認(rèn)證據(jù)后及時做出會計處理。

（3）改善中小微企業(yè)財務(wù)狀況需要從兩方面著手，一方面從根本上關(guān)注中小微企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步及結(jié)構(gòu)調(diào)整。不斷創(chuàng)新采用新技術(shù)、新工藝等，重視創(chuàng)建輕工、紡織行業(yè)等自主品牌。鼓勵中小微企業(yè)與大型成熟企業(yè)進(jìn)行合作經(jīng)濟(jì)，建立資金循環(huán)過程中的多方面協(xié)作，同時也鼓勵中小微企業(yè)要善于利用專業(yè)服務(wù)等機(jī)構(gòu)，在能源管理、節(jié)能設(shè)備等方面滿足自身需求而降低成本，更是順應(yīng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)這一大潮流。

2.外部環(huán)境

（1）政府方面

政府部門應(yīng)該專門建立建設(shè)為中小微企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，由于有充裕的民間資金未得到恰當(dāng)?shù)睦?，而且民間借貸具有信息優(yōu)勢，彌補(bǔ)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸信息不對稱缺陷，政府要完善對于民間借貸的法律法規(guī)，明確民間借貸合法性，加強(qiáng)監(jiān)管使風(fēng)險降低。在中小微企業(yè)融資困難中信用危機(jī)需更多重視，我國中小微企業(yè)信用擔(dān)保正在逐步發(fā)展，從體制上必須健全盡量滿足供求平衡。

（2）金融機(jī)構(gòu)方面

寧波市針對中小微企業(yè)融資困難出臺了一些短頻急的貸款產(chǎn)品，金融如何服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，如何通過金融創(chuàng)新緩解小微企業(yè)融資難題？在寧波調(diào)研了解到，“小額貸款保證保險”這種由政府、銀行、保險多方合作解決中小企業(yè)抵押擔(dān)保不足的融資模式，已經(jīng)成為當(dāng)?shù)鼐徑庑∥⑵髽I(yè)融資難、融資貴的有效途徑，各方面都加大了對中小微企業(yè)融資的支持。開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新針對明白區(qū)域經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)和中小微企業(yè)融資環(huán)境的實(shí)際狀況，在產(chǎn)品模式和管理機(jī)制上多維度推動中小微企業(yè)融資創(chuàng)新，發(fā)掘出適合中小微企業(yè)金融需求和風(fēng)險特征的新道路。

四、結(jié)論

只有企業(yè)本身、金融機(jī)構(gòu)、政府各方面共同努力，才能逐步解決寧波市中小微企業(yè)融資難的問題，重點(diǎn)在于各方落實(shí)于各個經(jīng)濟(jì)融資活動中。

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作者簡介：邢姝（1992.10- ），女，漢族，河北省張家口市康?？h，學(xué)生，本科，寧波大學(xué)科學(xué)技術(shù)學(xué)院，會計