從一則案例分析出口第三方結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范

■ 陳麗云 海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

伴隨跨境電子商務(wù)的快速發(fā)展，在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐過(guò)程中，交易雙方通過(guò)第三方支付平臺(tái)結(jié)算款項(xiàng)越來(lái)越普遍，特別是小訂單貨款、尾款、樣品費(fèi)等常常通過(guò)更為便捷的在線第三方支付平臺(tái)進(jìn)行。我國(guó)出口業(yè)務(wù)中，常見(jiàn)的線上第三方支付工具包括支付寶、Paypal、Moneybooker s等，付款人和收款人通過(guò)在第三方支付平臺(tái)注冊(cè)用戶(hù)賬戶(hù)，就可以實(shí)現(xiàn)在全球范圍內(nèi)進(jìn)行線上結(jié)算。第三方支付為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算提供了一種更為快捷的支付渠道，提高了交易效率，但同時(shí)也帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。下面就以一則在出口業(yè)務(wù)中采用第三方支付結(jié)算，因買(mǎi)方提出爭(zhēng)議，貨款被第三方支付中介凍結(jié)，賣(mài)方收款陷入被動(dòng)的案例，對(duì)第三方結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)及防范問(wèn)題作一分析。

一、案情介紹

4月15日，深圳某模具制造公司（簡(jiǎn)稱(chēng)A公司）收到來(lái)至印度尼西亞某公司（簡(jiǎn)稱(chēng)X公司）購(gòu)買(mǎi)獎(jiǎng)杯的詢(xún)盤(pán)，雙方通過(guò)在線及口頭交易磋商，達(dá)成獎(jiǎng)杯樣品的交易協(xié)議。協(xié)議規(guī)定A公司按X公司提供的圖紙及原材料要求，生產(chǎn)一套獎(jiǎng)杯共4件，每套價(jià)格1000美元，A公司承擔(dān)樣品通過(guò)快遞寄到X公司的全部費(fèi)用。

X公司要求通過(guò)Paypal支付貨款。A公司業(yè)務(wù)員考慮到該筆貨款為樣品費(fèi)，且在以往的業(yè)務(wù)習(xí)慣中，不超過(guò)1000美元的貨款公司允許采用Paypal結(jié)算。A公司同意了X公司的支付條件。

4月23日，A公司收到Paypal發(fā)出的收款郵件，收取了X公司通過(guò)Paypal支付的1000美元貨款。

4月25日獎(jiǎng)杯生產(chǎn)完畢后，A公司通過(guò)國(guó)際快遞將貨物寄往印度尼西亞，在Paypal交易詳情中填寫(xiě)發(fā)貨跟蹤號(hào)，并通過(guò)電子郵件告知X公司發(fā)貨信息。4月30日，貨物到達(dá)X公司并被簽收。

5月5日，X公司發(fā)來(lái)郵件稱(chēng)A公司所交貨物數(shù)量不符，并已在Paypal的調(diào)解中心提出爭(zhēng)議。A公司Paypal賬戶(hù)中1000美金被Paypal凍結(jié)。X公司稱(chēng)雙方協(xié)議的獎(jiǎng)杯數(shù)量是4套，而A公司只提交了1套，還需另外補(bǔ)交3套。A公司稱(chēng)雙方當(dāng)時(shí)商訂的價(jià)格就是每套1000美元，數(shù)量1套4件，并且給X公司發(fā)過(guò)報(bào)價(jià)單。X公司回復(fù)說(shuō)沒(méi)有收到A公司的報(bào)價(jià)單。A公司回電稱(chēng)，按X公司的原材料要求，一套獎(jiǎng)杯4件的生產(chǎn)成本已達(dá)5000元人民幣，獎(jiǎng)杯報(bào)價(jià)1000美元每套僅僅收回生產(chǎn)成本及快遞費(fèi)用，為了以后雙方的進(jìn)一步合作，才有這么低的報(bào)價(jià)。X公司不理會(huì)A公司的解釋?zhuān)瑘?jiān)持認(rèn)為雙方已經(jīng)談好的價(jià)格是1000美元4套。

雙方協(xié)商無(wú)果，X公司在提出爭(zhēng)議的第10天將Paypal爭(zhēng)議升級(jí)為補(bǔ)償申請(qǐng)。Paypal公司要求A公司到Paypal的調(diào)解中心去申訴，并提供證據(jù)證明X公司提出的補(bǔ)償申請(qǐng)不屬實(shí)，否則貨款有可能被退回X公司。

在這筆業(yè)務(wù)中，A公司業(yè)務(wù)員認(rèn)為這是一個(gè)樣品購(gòu)買(mǎi)訂單，且金額不大，沒(méi)有與X公司簽訂正式的書(shū)面貿(mào)易合同。A公司的業(yè)務(wù)員在查詢(xún)雙方交易溝通記錄時(shí)才發(fā)現(xiàn)在溝通記錄、郵件中均沒(méi)有X公司確認(rèn)價(jià)格的文字記錄，X公司是通過(guò)電話口頭確認(rèn)價(jià)格的。A公司所提供的情況說(shuō)明及郵件內(nèi)容均不是“有效證據(jù)”，不被Paypal采納。Paypal建議A公司繼續(xù)與X公司協(xié)商，爭(zhēng)取讓X公司主動(dòng)提出關(guān)閉Paypal爭(zhēng)議，款項(xiàng)方可解凍。

A公司只能繼續(xù)與X公司協(xié)商。最后，經(jīng)過(guò)反復(fù)協(xié)商，A公司同意以700美元每套的價(jià)格再給X公司生產(chǎn)3套獎(jiǎng)杯，但要求2100美元的貨款由X公司在深圳的指定代理人來(lái)A公司提貨時(shí)支付。協(xié)議達(dá)成，X公司關(guān)閉Paypal爭(zhēng)議，A公司的1000美金被Paypal解凍，A公司挽回貨款損失。

二、案情分析

上述案例，從出口商的貨款被凍結(jié)到貨款被解凍，說(shuō)明出口結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性及必要性。

（一）合理選擇出口結(jié)算方式

不同的結(jié)算方式有不同的結(jié)算特點(diǎn)，其收匯風(fēng)險(xiǎn)也不相同。例如，信用證結(jié)算方式下，受益人要做到“單證相符、單單相符”方可順利結(jié)匯，開(kāi)證行負(fù)第一付款責(zé)任，屬于銀行信用；電匯支付方式下，只有債務(wù)人把應(yīng)付款項(xiàng)交給匯出行匯出，收款人才能收到貨款，屬于商業(yè)信用；托收支付方式下，付款人到代收行付款，收款人才能收到貨款，也屬于商業(yè)信用。熟悉交易中所選擇的結(jié)算方式，才能盡可能做好結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)防范。

線上第三方結(jié)算是一種信用中介服務(wù)、一種支付托管行為。付款人通過(guò)在第三方支付平臺(tái)注冊(cè)的賬戶(hù)進(jìn)行貨款支付，貨款暫時(shí)由第三方支付平臺(tái)公司保管。在確認(rèn)收貨無(wú)誤后，付款人在支付平臺(tái)確認(rèn)支付，貨款方由第三方支付平臺(tái)公司轉(zhuǎn)到收款人賬戶(hù)。

本案例中，A公司業(yè)務(wù)員疏于收匯風(fēng)險(xiǎn)防范，沒(méi)有對(duì)X公司進(jìn)行資信調(diào)查，并同意通過(guò)Paypal第三方支付平臺(tái)結(jié)算貨款。A公司業(yè)務(wù)員對(duì)Paypal支付特點(diǎn)又不夠了解，在得知X公司已經(jīng)通過(guò)Paypal付款的情況下，以為貨款已經(jīng)收妥，趕忙按約定生產(chǎn)并發(fā)貨，忽略了及時(shí)收集交易證據(jù)。

在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，選擇合適的出口結(jié)算方式有利于出口商規(guī)避結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于新客戶(hù)，出口商應(yīng)選擇收匯風(fēng)險(xiǎn)小的結(jié)算方式。在本案例中，A公司與X公司初次交易，本訂單下的貨物是應(yīng)X公司的要求專(zhuān)門(mén)制作的，考慮到一旦貨物遭到拒收將難以再次銷(xiāo)售，A公司應(yīng)該要求X公司預(yù)付貨款及運(yùn)費(fèi)，讓X公司采用電匯的方式將款項(xiàng)通過(guò)電匯預(yù)付給A公司。

（二）重視交易合同的簽字確認(rèn)

交易合同是進(jìn)出口雙方履約的重要依據(jù)，也是發(fā)生爭(zhēng)議后索賠、理賠的重要依據(jù)。在買(mǎi)賣(mài)雙方交易磋商結(jié)束后，對(duì)商訂的合同條款起草一份正式的書(shū)面合同，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，方才履約。

本案例中，A公司的業(yè)務(wù)員認(rèn)為這是一個(gè)樣品小訂單，對(duì)簽訂書(shū)面合同不重視，所有交易條件都只是通過(guò)電子郵件及電話溝通確認(rèn)，沒(méi)有與X公司簽訂嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臅?shū)面合同，導(dǎo)致?tīng)?zhēng)議發(fā)生后，無(wú)法提供“有效證據(jù)”。

X公司顯然要比A公司熟悉Paypal支付工具。X公司利用Paypal支付對(duì)買(mǎi)方保護(hù)的特點(diǎn)，提出爭(zhēng)議，使得A公司Paypal賬戶(hù)中的款項(xiàng)被凍結(jié)，又在爭(zhēng)議發(fā)起后20天內(nèi)，將爭(zhēng)議升級(jí)為補(bǔ)償申請(qǐng)。爭(zhēng)議升級(jí)為補(bǔ)償申請(qǐng)后，Paypal會(huì)介入調(diào)查，要求收款人出示證據(jù)。X公司有意在交易磋商過(guò)程中對(duì)價(jià)格條件進(jìn)行口頭確認(rèn)，并一口咬定沒(méi)有看到賣(mài)方的報(bào)價(jià)單。由于沒(méi)有書(shū)面協(xié)議，A公司又無(wú)法證明約定的數(shù)量條款，導(dǎo)致結(jié)算陷入被動(dòng)。

（三）爭(zhēng)議發(fā)生后積極協(xié)商，減少損失

國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，爭(zhēng)議時(shí)有發(fā)生。爭(zhēng)議發(fā)生后，積極協(xié)商合理的解決辦法，不僅體現(xiàn)了業(yè)務(wù)員較高的應(yīng)變能力，還能減少損失發(fā)生。

A公司在Paypal申訴失敗，面臨1000美元貨款損失的風(fēng)險(xiǎn)。A公司繼續(xù)與X公司協(xié)商。考慮到公司已經(jīng)有現(xiàn)成的獎(jiǎng)杯模具，再次生產(chǎn)獎(jiǎng)杯的成本將比第一套獎(jiǎng)杯成本低，A公司結(jié)合X公司的需求，主動(dòng)提出以“成本價(jià)”每套700美元的價(jià)格再給X公司另外出售三套獎(jiǎng)杯。

最終，A公司與X公司達(dá)成協(xié)議并簽署書(shū)面合同。X公司關(guān)閉Paypal爭(zhēng)議，A公司挽回1000美元的貨款損失。

三、幾點(diǎn)啟示

線上第三方結(jié)算作為電子商務(wù)重要的服務(wù)支持，隨著電子商務(wù)的大范圍普及，線上第三方支付已經(jīng)是大勢(shì)所趨。在實(shí)踐中，出口第三方結(jié)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括交易方的信用風(fēng)險(xiǎn)、第三方支付企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)及線上支付安全風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）注重交易方的信用風(fēng)險(xiǎn)

第三方結(jié)算過(guò)程中，資信可靠的付款人在收到無(wú)爭(zhēng)議貨物后，在第三方支付平臺(tái)確認(rèn)收貨及付款，款項(xiàng)方能從第三方支付平臺(tái)公司劃到收款人賬戶(hù)。因此，做好客戶(hù)資信調(diào)查，嚴(yán)格履行貿(mào)易合同，能減少退貨、拒付等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。特別是，對(duì)首次業(yè)務(wù)往來(lái)的客人，出口商要重視對(duì)客戶(hù)的資信調(diào)查，可以通過(guò)查看買(mǎi)家在商務(wù)平臺(tái)注冊(cè)的賬戶(hù)信息，雙方經(jīng)過(guò)相互核實(shí)，加深對(duì)彼此的了解。出口商應(yīng)該主動(dòng)給客戶(hù)提供出口企業(yè)法人工商登記注冊(cè)情況、經(jīng)營(yíng)情況，同時(shí)讓對(duì)方提供其企業(yè)法人登記注冊(cè)情況等信息。有必要時(shí)，委托第三方資信調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行資信調(diào)查，分析客戶(hù)，通過(guò)了解客戶(hù)的采購(gòu)意圖，防范客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重視貿(mào)易合同在防范風(fēng)險(xiǎn)的作用

本案例中出口方之所以會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失，與只有口頭交易而沒(méi)有合同依據(jù)有極大的關(guān)系，做到“按時(shí)、按質(zhì)、按量”交貨，避免出口違約發(fā)生，另一方面，在簽訂合同中也要防止進(jìn)口各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是按合同規(guī)定支付的條款。只憑口頭交易，不簽訂書(shū)面合同，任何糾紛或風(fēng)險(xiǎn)，都有可能由出口方承擔(dān)。

(三）選擇資信可靠的第三方支付企業(yè)

第三方支付平臺(tái)公司作為結(jié)算的中間方，在第三方結(jié)算中發(fā)揮著重要的作用。第三方支付平臺(tái)公司基于其支付業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在一定時(shí)間內(nèi)會(huì)集聚大量付款方的備付金。雖然第三方支付企業(yè)將保證金托管在銀行專(zhuān)用賬戶(hù)內(nèi)，但沉淀資金的控制權(quán)仍在企業(yè)。因此，若第三方支付平臺(tái)公司挪用該筆款項(xiàng)，可能導(dǎo)致支付風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2010年9月1日起中國(guó)人民銀行制定的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》施行，為我國(guó)第三方支付行業(yè)確定了準(zhǔn)入門(mén)檻，第三方支付平臺(tái)公司的資信得到一定的保證。但出口企業(yè)采用線上第三方支付平臺(tái)結(jié)算貨款時(shí)，仍然需要選擇資信可靠的第三方支付公司進(jìn)行結(jié)算。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，貨款可選擇分批小額支付?？铐?xiàng)到賬后，出口商及時(shí)把公司第三方支付平臺(tái)賬戶(hù)上的金額轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶(hù)，防止資金被“凍結(jié)”、被挪用等風(fēng)險(xiǎn)。

（四）關(guān)注線上支付的網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題

第三方支付平臺(tái)的安全性和穩(wěn)定性是線上第三方結(jié)算的重要保障。目前，線上支付常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有木馬病毒入侵截取用戶(hù)信息，釣魚(yú)網(wǎng)站盜取支付賬號(hào)及密碼等。不法分子利用盜取的用戶(hù)支付信息進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、支付，盜用用戶(hù)錢(qián)財(cái)。2015年5月27日支付寶的大面積網(wǎng)絡(luò)故障，造成其用戶(hù)2個(gè)多小時(shí)無(wú)法登錄支付寶或無(wú)法轉(zhuǎn)賬支付。支付寶官方稱(chēng)由于市政施工挖斷光纖，一個(gè)主要機(jī)房受到影響導(dǎo)致此次事件的發(fā)生。支付寶2個(gè)多小時(shí)的“失聯(lián)”雖然是虛驚一場(chǎng)，但緊接著2015年5月28日攜程網(wǎng)、藝龍旅行網(wǎng)的相繼崩潰，網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題讓用戶(hù)不禁擔(dān)憂線上支付安全問(wèn)題。為了減少和杜絕線上支付安全事故的發(fā)生，同時(shí)，第三方支付平臺(tái)公司加強(qiáng)內(nèi)部安全管理機(jī)制控制，排查系統(tǒng)安全層面漏洞，降低支付平臺(tái)的操作難度，降低用戶(hù)在使用支付平臺(tái)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤操作的可能性。

對(duì)使用第三方支付平臺(tái)進(jìn)行結(jié)算的買(mǎi)賣(mài)雙方來(lái)說(shuō)，嚴(yán)格遵循支付交易平臺(tái)的使用規(guī)范，正確使用第三方支付平臺(tái)，避免因自身操作不當(dāng)引發(fā)的線上支付風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，用戶(hù)自身應(yīng)提高網(wǎng)絡(luò)安全防范意識(shí)，通過(guò)安裝防火墻、安裝正版的防病毒軟件并定期升級(jí)，修補(bǔ)系統(tǒng)漏洞等方法防范計(jì)算機(jī)病毒攻擊，保護(hù)好用戶(hù)支付賬戶(hù)、密碼，將在線支付的支付風(fēng)險(xiǎn)盡可能的降低。

在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，跨境電子商務(wù)的快速發(fā)展，出口第三方結(jié)算已經(jīng)成為最主要的結(jié)算方式。用戶(hù)在使用這一便捷的支付方式同時(shí)，注意其風(fēng)險(xiǎn)與防范問(wèn)題，方能更好的為跨境電子商務(wù)服務(wù)。在進(jìn)出口貿(mào)易過(guò)程中，出口企業(yè)根據(jù)不同貨物的銷(xiāo)售情況，以及不同客戶(hù)、不同國(guó)家的貿(mào)易習(xí)慣，適當(dāng)選擇出口第三方結(jié)算，做好結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范，有利于國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展?！?/p>

[1]杜秦智.基于第三方支付中介的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與防范[J].湖南農(nóng)機(jī).2011(01)：164-165

[2]任曙明，張靜，趙立強(qiáng).第三方支付產(chǎn)業(yè)的內(nèi)涵、特征與分類(lèi)[J].商業(yè)研究.2013(03)：96-101

[3]曹云.關(guān)于支付寶作為當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的思考[J].湖南農(nóng)機(jī)湖北科技學(xué)院學(xué)報(bào).2014(04)：32-33

[4]祁硯芩.關(guān)于第三方支付平臺(tái)以及互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展研究 [D].山西：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2014.