我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題研究

孟佳琪

(天津商業(yè)大學(xué)，天津 300134)

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的概述

迄今為止，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有著不同解釋，如BBA認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序和控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，其中指出：操作風(fēng)險(xiǎn)事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

第一，從操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型來看，導(dǎo)致?lián)p失事件出現(xiàn)的原因可以分為內(nèi)部欺詐和外部欺詐，而內(nèi)部欺詐是導(dǎo)致中國商業(yè)銀行損失事件出現(xiàn)的主要原因，不僅出現(xiàn)的概率大而且造成的損失也是巨大的。其次是外部欺詐，造成的后果有限，但外部人員一旦與內(nèi)部人員勾結(jié)合謀欺詐，就會(huì)對(duì)銀行造成嚴(yán)重的后果。

第二，從業(yè)務(wù)線來看，巴塞爾委員會(huì)將業(yè)務(wù)線分為七類：公司金融，交易與銷售，零售銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，支付與清算，代理服務(wù)，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀(jì)。而我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)兩個(gè)部門，其中商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門不僅損失事件出現(xiàn)的概率最高，而且損失金額占比也最大。

第三，綜合操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和業(yè)務(wù)線來看，占據(jù)損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐，其特點(diǎn)是涉及金額較大、管理人員欺詐所占比重較大、事件主要集中在商業(yè)銀行基層營業(yè)分支機(jī)構(gòu)。而操作風(fēng)險(xiǎn)的成因可以歸納為兩方面：一是銀行內(nèi)部，即銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員相勾結(jié)所進(jìn)行的主要、故意的欺詐行為；二是銀行外部，如第三方的盜竊或欺詐，不可抗力的自然災(zāi)害和恐怖襲擊事件等。

第四，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理上來看，主要現(xiàn)狀：管理職責(zé)不明確、管理架構(gòu)不合理、總行對(duì)分支行管理實(shí)行行政管理模式，其弊端是支行一級(jí)沒有設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，盡管總行設(shè)有內(nèi)部審計(jì)部門，但其審計(jì)部門只對(duì)管轄行的行長負(fù)責(zé)，不對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，而其員工的工資報(bào)酬由行長決定，這必然會(huì)影響審計(jì)部門的獨(dú)立性，發(fā)揮控制和監(jiān)督額職能。

三、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原因分析

第一，在經(jīng)營目標(biāo)及績效的壓力下，商業(yè)銀行內(nèi)部出現(xiàn)違規(guī)攬存、違規(guī)倒貸、違規(guī)營銷的現(xiàn)象，對(duì)國家金融業(yè)危害較大。違規(guī)攬存頻繁出現(xiàn)的原因，一是商業(yè)銀行員工有存款業(yè)績考核壓力，而業(yè)績的好壞與其收入直接掛鉤。其次就是監(jiān)管部門對(duì)違規(guī)攬存的監(jiān)管不嚴(yán)；靠高額回報(bào)與變相增加支出拉來的存款，不僅會(huì)抬高社會(huì)整體融資成本，導(dǎo)致銀行經(jīng)營利潤下降，而且誘使銀行轉(zhuǎn)嫁成本，抬高貸款利率，這必然會(huì)增加實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本。違規(guī)倒貸現(xiàn)象對(duì)不良資產(chǎn)的掩蓋，會(huì)嚴(yán)重影響金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營，不利于銀監(jiān)部門和中央銀行的管理、領(lǐng)導(dǎo)決策和分析。

第二，在資金面較為緊張的情況下，外部欺詐的現(xiàn)象可能活躍于銀行，也可能演變成銀行內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)所進(jìn)行的主觀、故意的欺詐行為。不法分子利用受害人急于融資的心理，借口與銀行有合作關(guān)系或冒充銀行工作人員，以小額貸款為誘餌，假借核實(shí)資料等方式套取受害人網(wǎng)銀密碼等信息實(shí)施詐騙的案件。此類新型“融資詐騙”犯罪成本低，手法簡單易復(fù)制，一旦蔓延將嚴(yán)重?fù)p害客戶資金安全，并有可能進(jìn)一步向銀行體系滲透，形成案件風(fēng)險(xiǎn)。另外就是不法分子與銀行內(nèi)部人員相勾結(jié)，銀行內(nèi)部人員為了獲得非法利益，在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候利用職務(wù)之便與外部人員相勾結(jié)非法取得客戶或銀行的資金等。

第三，不同于國外外部欺詐是造成損失事件出現(xiàn)的原因，我國發(fā)生頻率最高、損失程度最大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型是內(nèi)部欺詐特別是管理人員欺詐。造成管理層內(nèi)部欺詐的主要原因是我國銀行特別是國有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制度不健全、力度不夠以及由此產(chǎn)生的內(nèi)部人控制現(xiàn)象的出現(xiàn)。

四、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的防范措施

(一)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，完善和落實(shí)內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理委員要充分發(fā)揮其職責(zé)：組織公司風(fēng)險(xiǎn)政策的制定，對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)承受能力及水平進(jìn)行定期評(píng)估，提出完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，對(duì)本行高級(jí)管理人員在信用、市嘗操作等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督的意見等。完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化制約措施，及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制不適應(yīng)、不合理的部分。強(qiáng)化稽核審查力度，提高內(nèi)部監(jiān)控能力。非現(xiàn)場(chǎng)稽查與現(xiàn)場(chǎng)稽查監(jiān)督的有效結(jié)合，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的職能作用。

(二)構(gòu)建全員參與的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)文化是企業(yè)的軟實(shí)力，具有指導(dǎo)和約束企業(yè)行為的作用。同樣，風(fēng)險(xiǎn)管理文化影響是商業(yè)銀行管理尤其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的改善和提高的重要因素，對(duì)并風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)行為有著決定性的作用，指導(dǎo)著銀行經(jīng)營發(fā)展的每一個(gè)步驟。所以說我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題不能僅歸咎于風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善、政策不到位等方面，更應(yīng)把尚未成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化重視起來以適應(yīng)當(dāng)下商業(yè)銀行的發(fā)展。加強(qiáng)對(duì)員工進(jìn)行意識(shí)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念的普及，這樣風(fēng)險(xiǎn)管控的自覺性和主動(dòng)性將會(huì)提高。

(三)確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

1.提高存款增長考核指標(biāo)的科學(xué)性。各商業(yè)銀行分配存款增長指標(biāo)要根據(jù)居民收入狀況及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)總量，對(duì)那種不切實(shí)際的高指標(biāo)和高增長行為要堅(jiān)決制止，避免弄虛作假現(xiàn)象的出現(xiàn)。同時(shí)，降低存款增長與高管、員工績效掛鉤系數(shù)，培養(yǎng)員工主人翁意識(shí)，樹立積極的工作價(jià)值觀，教育員工從改善服務(wù)態(tài)度、提高服務(wù)效率、創(chuàng)新服務(wù)方式等方面提高存款增長，提高客觀性、真實(shí)性。

2.加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查的力度。提高風(fēng)險(xiǎn)排查的質(zhì)量和效率，為確保質(zhì)量，可成立風(fēng)險(xiǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)小組集中辦公，統(tǒng)一安排部署、督導(dǎo)各項(xiàng)排查工作進(jìn)展情況，確保排查工作取得實(shí)效。為確保風(fēng)險(xiǎn)排查工作效率，可請(qǐng)上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)排查組有關(guān)專家進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，研究討論排查的方式方法，傳授在前期風(fēng)險(xiǎn)排查中總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)。強(qiáng)化柜面、電子銀行、銀行卡、票據(jù)、貸款重組等業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)排查。常規(guī)性的方法及先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具交替使用，定期風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估，針對(duì)評(píng)估結(jié)果采取有效措施。

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