產(chǎn)權(quán)視角下專業(yè)合作社“帶頭人”回報(bào)機(jī)制分析

羅靜靜陳東平

產(chǎn)權(quán)視角下專業(yè)合作社“帶頭人”回報(bào)機(jī)制分析

羅靜靜陳東平

摘要：農(nóng)民專業(yè)合作社是擁有不同資源稟賦的參與者為滿足其不同動(dòng)機(jī)而組成的契約性組織。在這種組織成員結(jié)構(gòu)異質(zhì)的情況下，合作社的產(chǎn)權(quán)呈現(xiàn)出由少數(shù)“帶頭人”控制、其他普通參與者依附的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象主要由兩種情況所致：第一，這些“帶頭人”占據(jù)了項(xiàng)目的多數(shù)出資額，也就是說他們貢獻(xiàn)了多數(shù)的資本資源；第二，這些“帶頭人”擁有重要的社會(huì)資源，他們有能力解決生產(chǎn)資料的獲得與農(nóng)產(chǎn)品的銷售問題。正是由于這兩種情況，“帶頭人”掌握著整個(gè)合作社的主要剩余索取權(quán)或市場控制權(quán)。本文主要從市場控制權(quán)和剩余控制權(quán)兩個(gè)方面分析專業(yè)合作社對(duì)其“帶頭人”的回報(bào)機(jī)制。

關(guān)鍵詞：產(chǎn)權(quán)；專業(yè)合作社；剩余控制權(quán)；剩余索取權(quán)

基金項(xiàng)目：

作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，產(chǎn)權(quán)是合作社制度安排的核心，不同的產(chǎn)權(quán)安排決定了組織的結(jié)構(gòu)與性質(zhì)，并導(dǎo)致了不同的激勵(lì)與約束機(jī)制。從形成過程來看，大部分專業(yè)合作社是生產(chǎn)大戶、龍頭企業(yè)或運(yùn)銷能手等“帶頭人”在獲利機(jī)會(huì)驅(qū)使下的誘致性制度變遷的結(jié)果。本文希望基于產(chǎn)權(quán)角度從市場控制權(quán)和剩余控制權(quán)兩方面對(duì)合作社“帶頭人”的回報(bào)機(jī)制進(jìn)行分析，以增進(jìn)對(duì)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社制度安排的認(rèn)識(shí)。

一、對(duì)擁有人力資本產(chǎn)權(quán)的“帶頭人”的市場控制權(quán)回報(bào)分析

在農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的成立和發(fā)展過程中，專門從事農(nóng)產(chǎn)品營銷或者農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料銷售的“能人”是不可缺少的，他們擁有較強(qiáng)的市場觀念，他們的加入有利于農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織在市場競爭中得以生存與發(fā)展。眾所周知，企業(yè)家在企業(yè)中獲取的總回報(bào)必須與他們在企業(yè)經(jīng)營決策中付出的努力和貢獻(xiàn)相匹配，否則，企業(yè)家人力資本的潛能將不能被充分激發(fā)。同樣，擁有企業(yè)家才能的合作社“帶頭人”在合作社內(nèi)部獲得的總回報(bào)應(yīng)該與他們在合作社經(jīng)營決策中付出的努力和貢獻(xiàn)相匹配。在現(xiàn)實(shí)情況下，由于農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社是非盈利性的經(jīng)濟(jì)組織，合作社的“帶頭人”不能直接從合作社內(nèi)部得到與之個(gè)人才能相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)回報(bào)；由于對(duì)合作社財(cái)產(chǎn)不存在占有權(quán)，合作社“帶頭人”也不能在合作社內(nèi)部實(shí)現(xiàn)剩余索取權(quán)，所以農(nóng)民合作社經(jīng)濟(jì)組織不能為其領(lǐng)導(dǎo)者的努力和付出提供滿足“激勵(lì)相容”的條件。在此情況下，為什么具有企業(yè)家才能的“能人”依然愿意擔(dān)任合作社的領(lǐng)導(dǎo)者呢？本文利用“市場控制權(quán)”理論來回答這個(gè)問題。“市場控制權(quán)”理論認(rèn)為正是由于領(lǐng)導(dǎo)者從農(nóng)民合作組織中得到的“市場控制權(quán)”對(duì)其付出的人力資本進(jìn)行了相應(yīng)的回報(bào)，使領(lǐng)導(dǎo)者的利益需求得到了滿足。

案例：2003年成立的Z果品專業(yè)合作社是依托當(dāng)?shù)毓╀N社的綜合經(jīng)營部發(fā)展而來的，發(fā)起人即合作社社長于某曾經(jīng)是供銷社的工作人員，具有成熟的果品銷售渠道。生產(chǎn)過程中，合作社向農(nóng)戶賒銷化肥、農(nóng)藥等所需生產(chǎn)資料，在果品收獲季節(jié)，由合作社統(tǒng)一代銷果品，合作社內(nèi)部項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)歸合作社所有。于某從合作社內(nèi)部直接得到的經(jīng)濟(jì)報(bào)酬很少。

從表面上看，具有領(lǐng)導(dǎo)才能的于某沒有直接從合作社內(nèi)部獲得與其自身才能相對(duì)應(yīng)的薪資、獎(jiǎng)金等經(jīng)濟(jì)報(bào)酬，但這只是表象而已。以Z果品專業(yè)合作社中生產(chǎn)資料銷售和果品營銷為例，深入分析我們可以發(fā)現(xiàn)，于某通過對(duì)合作社成員的控制和影響，在一定程度上控制了整個(gè)合作社生產(chǎn)資料和果品的銷售市場，并以此增加了自己的超額利潤。其所采取賒銷的運(yùn)作模式，即生產(chǎn)過程中合作社向農(nóng)戶賒銷化肥、農(nóng)藥等所需生產(chǎn)資料，吸引了大批在生產(chǎn)過程中缺少資金的農(nóng)戶來購買其所經(jīng)營的生產(chǎn)資料。這樣可以大大增加生產(chǎn)資料的銷售量，隨著銷售量的增長，于某可以獲得的利潤就會(huì)更加豐厚。作為主要從事果品營銷的帶頭人，于某通過該專業(yè)合作社掌握了當(dāng)?shù)毓份^大量的穩(wěn)定供給，從而在與果品購買者的交易中占據(jù)了優(yōu)勢話語權(quán)，為達(dá)成有利于自己的協(xié)議奠定了基礎(chǔ)，為個(gè)人謀取更多利潤創(chuàng)造了有利條件。

總而言之，作為非盈利性組織，專業(yè)合作社缺乏利潤對(duì)其帶頭人進(jìn)行物質(zhì)激勵(lì)，但可以通過“市場控制權(quán)”進(jìn)行回報(bào)，從而基本符合“激勵(lì)相容”的條件。但在這種情況下，我們發(fā)現(xiàn)專業(yè)合作社的成員除了可以獲得市場信息、技術(shù)培訓(xùn)等免費(fèi)服務(wù)以及生產(chǎn)資料購買和農(nóng)產(chǎn)品銷售過程中微薄的價(jià)格改進(jìn)之外，他們很難分享到生產(chǎn)資料統(tǒng)購及果品統(tǒng)銷過程中的大部分附加利潤，而這部分利潤基本歸合作社帶頭人所有。為此，一方面應(yīng)當(dāng)充分利用“市場控制權(quán)”這種回報(bào)方式在專業(yè)合作社發(fā)展初期階段所起的積極作用，推進(jìn)我國農(nóng)民專業(yè)合作組織的建立與發(fā)展，另一方面，專業(yè)合作社在發(fā)展過程中要逐漸建立健全回報(bào)與激勵(lì)機(jī)制，使對(duì)“帶頭人”的物質(zhì)激勵(lì)顯性化和有效化，讓合作社成員分享到更多的附加利潤，使專業(yè)合作社成為真正的互助性的經(jīng)濟(jì)組織。

二、對(duì)擁有大部分資金資本產(chǎn)權(quán)的“帶頭人”的剩余控制權(quán)回報(bào)分析

《農(nóng)民專業(yè)合作社法》部分界定了合作社中的個(gè)人產(chǎn)權(quán)：第一，合作社為其成員設(shè)立成員賬戶，用以記載成員出資、公積金份額和交易量（額）；第二，合作社成員以自己在合作社賬戶內(nèi)的出資額和公積金份額為限，對(duì)合作社承擔(dān)責(zé)任；第三，可分配盈余首先按成員與合作社的交易量（額）比例返還，返還總額不得低于可分配盈余的60%，剩余部分以成員賬戶內(nèi)記載的出資額和公積金份額以及合作社接受國家財(cái)政直接補(bǔ)助和他人捐贈(zèng)形成的財(cái)產(chǎn)平均量化到成員的份額，按比例里分配給本社員；第四，成員退出時(shí)，退還記載在該成員賬戶內(nèi)的出資額和公積金份額。顯然，合作社這種按照社員的產(chǎn)品交易量（額）比例返還盈余的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排方式不能體現(xiàn)出合作社核心成員對(duì)其所投入的資本資源、人力資源和社會(huì)資源的控制權(quán)和收益權(quán)。

從產(chǎn)權(quán)的角度看，核心成員的人力資源和社會(huì)資源應(yīng)該歸所有者占有，但合作社中其他成員可以通過參加合作社分享生產(chǎn)資料供應(yīng)渠道和農(nóng)產(chǎn)品的銷售渠道等資源，并因此獲得這些資源帶來的部分利益，也就是說帶頭人”雖然擁有人力資源和社會(huì)資源的占有權(quán)，卻不能排除其他成員對(duì)這些資源的使用和收益。而且，在合作社內(nèi)部沒有辦法對(duì)核心成員所擁有的人力資源和社會(huì)資源進(jìn)行直接準(zhǔn)確的量化，也就沒有辦法明確制定相應(yīng)的回報(bào)機(jī)制，所以合作社無法對(duì)其“帶頭人”所做出的人力資源與社會(huì)資源的進(jìn)行相應(yīng)的回報(bào)，這不能對(duì)其帶頭人”產(chǎn)生充分的激勵(lì)，合作社核心成員將缺少繼續(xù)為合作社的共同利益奉獻(xiàn)自己的人力資源與社會(huì)資源的動(dòng)力。在這種情況下，合作社核心成員必然會(huì)傾向于資本化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，即通過占有多數(shù)出資額而掌握整個(gè)合作社的主要剩余控制權(quán)，從而掌握剩余索取權(quán)。

案例：2004年9月成立的W家禽養(yǎng)殖合作社，發(fā)起人劉某是當(dāng)?shù)丶仪蒺B(yǎng)殖所需飼料的主要供應(yīng)商。成員從合作社內(nèi)部購買飼料，可以享受低于市場價(jià)15%的價(jià)格；經(jīng)過合作社進(jìn)行成雞銷售，合作社成員可以享受每公斤成雞高出市場均價(jià)0.04—0.06元的價(jià)格優(yōu)勢。2007年，以專業(yè)合作為基礎(chǔ)，合作社內(nèi)部成立資金互助社?；趯?duì)合作社長期發(fā)展的考慮，近年來合作社相繼自建了標(biāo)準(zhǔn)化種雞養(yǎng)殖場和雞苗孵化場項(xiàng)目，但由于多數(shù)資金來源于劉某的個(gè)人投資，所以在該合作社內(nèi)部，項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)歸屬于劉某個(gè)人。在該合作社的章程中明確規(guī)定了合作社組織機(jī)構(gòu)建設(shè)與構(gòu)成、合作社成員的權(quán)利與義務(wù)等相關(guān)事宜，卻沒有明文規(guī)定合作社利益分配機(jī)制和相關(guān)人員的報(bào)酬機(jī)制。

在此案例中，劉某具有明顯的優(yōu)越于其他社員的人力資源（個(gè)人才能）和社會(huì)資源（生產(chǎn)資料的供應(yīng)渠道和農(nóng)產(chǎn)品的銷售渠道）。然而，劉某將人力資源與社會(huì)資源投入到合作社之后，他無法避免這些資源被其他成員使用，即他無法避免其他普通成員利用他所提供的飼料供應(yīng)渠道和成雞銷售渠道，通過該渠道合作社成員可以低于市場價(jià)格購入飼料，并且可以高于市場價(jià)格進(jìn)行成雞的銷售，合作社成員因?yàn)閮r(jià)格改進(jìn)獲得了劉某擁有的人力資源與社會(huì)資源所帶來收益的一部分。合作社內(nèi)部沒有對(duì)社長的個(gè)人才能以及運(yùn)銷渠道進(jìn)行相應(yīng)的報(bào)酬，這不能滿足劉某帶頭成立專業(yè)合作社的利益初衷，所以在建立種雞養(yǎng)殖場和雞苗孵化場項(xiàng)目過程中，劉某占據(jù)了絕大多數(shù)的出資額，而且我們了解到這些項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)歸其個(gè)人所有，這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致在整個(gè)運(yùn)營管理期間合作社的經(jīng)營內(nèi)容、經(jīng)營方式以及運(yùn)營管理等相關(guān)決策權(quán)集中于劉某個(gè)人手中，這樣劉某就掌握了對(duì)項(xiàng)目剩余價(jià)值的控制權(quán)。

在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，種雞養(yǎng)殖場和雞苗孵化場中聘用的管理人員及技術(shù)人員的報(bào)酬均出自于合作社內(nèi)部的利潤，而因?yàn)閯⒛硴碛兴挟a(chǎn)權(quán)，項(xiàng)目收益的大部分均由劉某本人進(jìn)行支配。雖然劉某個(gè)人占據(jù)了絕大多數(shù)的出資額，但仍有少部分資金來源于合作社資金和盈余，這種情況下我們不得不思考是否存在著“帶頭人”利用其在合作社中的地位為其自身謀取利益的嫌疑。有些學(xué)者認(rèn)為，在當(dāng)前條件下，核心成員擁有合作社主要的剩余控制權(quán)的產(chǎn)權(quán)安排結(jié)構(gòu)是一種有效的制度安排，但是隨著農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展與壯大，這種產(chǎn)權(quán)安排將面臨著變革和調(diào)整的壓力。所以隨著專業(yè)合作社的發(fā)展，合作社內(nèi)部應(yīng)該逐漸完善報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制，明確產(chǎn)權(quán)歸屬機(jī)制，從而使利益分配更加合理化。

農(nóng)業(yè)部軟科學(xué)研究項(xiàng)目任務(wù)書，項(xiàng)目編號(hào)：D201525，項(xiàng)目名稱：農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助現(xiàn)實(shí)困難解決研究，項(xiàng)目單位：農(nóng)業(yè)部軟科學(xué)委員會(huì)辦公室，項(xiàng)目主持人：陳東平。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：南京農(nóng)業(yè)大學(xué)金融學(xué)院）