關(guān)于小微型企業(yè)貸款難問題的思考

趙彥軍

小微企業(yè)貸款難是老生常談的話題。本人認(rèn)為，解決小微企業(yè)貸款難問題不應(yīng)將責(zé)任全部推到銀行身上，地方政府、監(jiān)管部門以及小微企業(yè)自身均應(yīng)在解決貸款難問題上有所作為。

一、小微企業(yè)貸款難的原因分析

（一）銀行方面因素

1.銀行針對小微企業(yè)貸款利率上浮幅度大，提高了小微企業(yè)貸款成本，影響了小微企業(yè)通過銀行貸款的積極性。調(diào)查顯示，銀行針對小微企業(yè)貸款利率普遍采取基準(zhǔn)利率上浮的做法，平均上浮幅度為40%，部分銀行甚至達(dá)到了60%或更高。

銀行之所以大幅度上浮小微企業(yè)貸款利率主要基于以下兩方面原因：一是銀行向小微企業(yè)經(jīng)營等量收息資產(chǎn)較其他貸款對象而言需付出更高的運營成本，銀行為保證收益率，必然選擇大幅上浮貸款利率。二是小微企業(yè)貸款風(fēng)險比大中型企業(yè)要高，按照高風(fēng)險高收益的原則，同時還要滿足風(fēng)險資產(chǎn)收益率等考核指標(biāo)，銀行必然要選擇上浮貸款利率。

2.銀行貸款流程復(fù)雜、手續(xù)繁瑣，難以滿足小微企業(yè)資金需求短、頻、急的特點，迫使部分小微企業(yè)主動放棄銀行貸款而選擇民間借貸。近年來，雖然部分銀行針對小微企業(yè)貸款流程進(jìn)行了簡化，但仍難以滿足小微企業(yè)資金的需求特點。

銀行針對小微企業(yè)貸款流程不能做出實質(zhì)性的簡化，主要是受到銀行內(nèi)外部制度、不良率考核以及誠信體系建設(shè)等方面因素制約，大部分銀行尚未建立起一套簡便易行的風(fēng)險評估體系。另外銀行貸款審批人員對不同行業(yè)的小微企業(yè)經(jīng)營特點了解不足，難以對貸款風(fēng)險進(jìn)行有效評估，往往需要借助內(nèi)部審批程序以及外部評估、審計等手段把握貸款風(fēng)險。

3.銀行小微企業(yè)貸款產(chǎn)品創(chuàng)新不及時，缺少針對不同行業(yè)特點的融資產(chǎn)品，難以滿足小微企業(yè)特色融資需求。銀行在推出針對小微企業(yè)特點的金融創(chuàng)新產(chǎn)品方面投入不足，現(xiàn)有金融產(chǎn)品不能滿足小微企業(yè)融資需求，部分銀行針對小微企業(yè)的貸款仍然局限在傳統(tǒng)的抵押貸款范疇，缺少針對不同行業(yè)、不同地域、不同規(guī)模的小微企業(yè)特色貸款產(chǎn)品。

銀行針對小微企業(yè)貸款創(chuàng)新產(chǎn)品少的主要原因是部分銀行在小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)推廣上重視不夠，嫌貧愛富的思想仍然存在，針對小微企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)的積極性不高，小微企業(yè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)的人才短缺。

（二）小微企業(yè)自身方面因素

1.小微企業(yè)自身公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，財務(wù)透明度低，銀行難以獲得有效的小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息，普遍存在慎貸情緒。目前小微企業(yè)發(fā)展的特點是經(jīng)營情況復(fù)雜，財務(wù)透明度低，缺乏規(guī)范的財務(wù)報表，資產(chǎn)規(guī)模小、生命周期短，抗風(fēng)險能力差。銀行為防止資產(chǎn)風(fēng)險，要么放棄交易來避免逆向選擇，要么加強監(jiān)管來規(guī)避道德風(fēng)險，兩者的最終結(jié)果都將導(dǎo)致小微企業(yè)信貸市場的萎縮或交易成本增加。

2.部分小微企業(yè)誠信觀念薄弱，銀行在小微企業(yè)貸款過程中存在畏貸情緒。小微企業(yè)中具有優(yōu)秀管理能力和創(chuàng)新能力的企業(yè)家很多，但也有一些小微企業(yè)的企業(yè)主信用觀念薄弱，缺乏建立百年企業(yè)的信念，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難時，不是采取有效措施積極應(yīng)對，而是通過解散企業(yè)、跑路等方式逃廢債務(wù)，甚至部分企業(yè)通過惡意違約逃廢債務(wù)，增加了銀行貸款風(fēng)險。按銀監(jiān)會公開數(shù)據(jù)顯示，截止2015年1季度末，全國小企業(yè)貸款不良率高于同期商業(yè)銀行整體貸款不良率0.5個百分點以上。

3.小微企業(yè)輕資產(chǎn)狀況較為嚴(yán)重，缺少有效的抵押或質(zhì)押資產(chǎn)，不滿足銀行的貸款條件。實際情況下，小微企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模偏小，廠房，辦公場所多為租賃，部分小微企業(yè)建在城鄉(xiāng)結(jié)合部，企業(yè)雖然有自建廠房，但土地多為集體土地，產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜，不具備抵押條件。針對這類小微企業(yè)，銀行出于控制風(fēng)險的考慮，普遍采取拒貸。

（三）政府部門因素

1.相關(guān)部門針對小微企業(yè)貸款的各項收費高，增加了小微企業(yè)的貸款成本。近年來，雖然出臺了一系列支持小微企業(yè)的政策措施，但針對小微企業(yè)貸款環(huán)節(jié)的收費卻未做出實質(zhì)性的減免。

薪酬與績效管理是人力資源管理的重要組成部分。因此，做好人力資源管理的關(guān)鍵是薪酬與績效管理。薪酬與績效管理是一種將考核結(jié)果與加薪、晉升、獎金、評優(yōu)、轉(zhuǎn)崗以及裁員等相掛鉤的管理制度[2]。薪酬與績效管理是薪酬和績效其實是人力資源管理的兩個方面，其主要目的在于激勵員工。績效薪酬管理更為注重的是績效工資和遠(yuǎn)期報酬?？冃匠旯芾淼闹贫纫哺哂徐`活性和彈性[3]?？傊?，薪酬與績效管理是具有重要的優(yōu)勢的。薪酬與績效管理對人力資源管理是具有重要的作用的。

2.社會誠信體系建設(shè)滯后，信息查詢渠道有限，銀行難以通過公開信息查詢核實小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。目前銀行在辦理小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，能夠通過公開渠道查詢到的外部信息僅有法院的經(jīng)濟案件執(zhí)行信息及人民銀行的征信信息，而能夠有效反映企業(yè)經(jīng)營情況的納稅信息、反映企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的水電使用及交費信息，反映企業(yè)內(nèi)部管理情況的員工勞動合同簽訂及保險繳納信息等均未建立有效的查詢渠道。銀行為規(guī)避貸款風(fēng)險，只能采取委托審計或片面采信企業(yè)財務(wù)報表的方式來對小微企業(yè)信用狀況予以評價，由于缺少外部信息比對，評價結(jié)果與企業(yè)真實情況容易出現(xiàn)偏差，并且采用委托審計等外部評價的方式也增加了小微企業(yè)的貸款成本。

3.政府部門的支持政策未得到有效落實或操作性不強。近年來，從中央到地方，針對小微企業(yè)發(fā)展，相繼出臺了一系列財稅金融扶持政策，旨在解決小微企業(yè)融資困難、稅費偏重等問題，相關(guān)政策雖然取得了一定的成效，但政府部門仍需繼續(xù)加大扶持力度。

二、緩解小微企業(yè)貸款難的建議

銀行、小微企業(yè)以及政府部門應(yīng)共同努力，營造良好的小微企業(yè)貸款環(huán)境，從根本上解決小微企業(yè)貸款難題。

（一）銀行方面

1.銀行應(yīng)合理確定利率上浮幅度，適當(dāng)讓利，降低小微企業(yè)融資成本。銀行可以通過發(fā)行針對小微企業(yè)貸款的專項金融債券降低籌資成本、壓縮職工薪酬增幅以減少人力資源成本、調(diào)低利潤增長預(yù)期，通過多種途徑減輕小微企業(yè)貸款利率上浮壓力，讓利小微企業(yè)。

2.銀行應(yīng)采取措施優(yōu)化貸款流程，適應(yīng)小微企業(yè)資金需求短、頻、急的特點。貸前管理上應(yīng)針對小微企業(yè)融資特點，對小微企業(yè)的貸款審批流程與大中型企業(yè)貸款區(qū)別開來，通過建立獨立、高效的小微企業(yè)授信審批評審組織，配備專業(yè)的授信審查人員，并針對一定金額（如200萬元）以下和低風(fēng)險的授信業(yè)務(wù)簡化審批環(huán)節(jié)，提升審貸效率。貸中管理上應(yīng)設(shè)有專職小微企業(yè)貸款出賬人員，在核定的授信額度內(nèi)，對小微企業(yè)貸款可以做到即時出賬，取消部門領(lǐng)導(dǎo)等其他環(huán)節(jié)審批。

（二）小微企業(yè)自身方面

1.小微企業(yè)應(yīng)完善公司治理結(jié)構(gòu)。一方面應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，加強財務(wù)管理，確保會計報表的真實與合法，提高財務(wù)信息透明度和可信度；另一方面應(yīng)打破家族企業(yè)的管理理念，引入職業(yè)經(jīng)理人管理體制，建立長期可持續(xù)發(fā)展的管理理念。

2.小微企業(yè)應(yīng)加強信用觀念，樹立誠信興商理念。小微企業(yè)應(yīng)立足企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，樹立建設(shè)百年企業(yè)的管理理念，恪守信用，杜絕騙貸、逃貸等行為發(fā)生，增強信用觀念，贏得金融機構(gòu)的信任。

3.小微企業(yè)應(yīng)提高經(jīng)營業(yè)績，增強銀行的放貸信心。小微企業(yè)要堅持正確的經(jīng)營方向，防止進(jìn)入產(chǎn)能過剩、高污染、高排放、高能耗等限制性行業(yè)；要根據(jù)市場需求研發(fā)適銷對路的產(chǎn)品，不斷提升企業(yè)效益和市場競爭力；具備條件的企業(yè)應(yīng)加大技術(shù)研發(fā)及基礎(chǔ)設(shè)施投入，增強企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，改善自身資產(chǎn)狀況，提升資產(chǎn)質(zhì)量，增強銀行放貸信心。

（三）政府部門方面

1.政府機構(gòu)應(yīng)適當(dāng)減免小微企業(yè)的各項貸款收費，切實減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)。如政府部門可考慮免收小微企業(yè)貸款過程中的抵押登記費、征信系統(tǒng)查詢費和政府背景擔(dān)保公司的擔(dān)保費等。

2.政府機構(gòu)應(yīng)加大社會信用體系建設(shè)，擴大信息公開渠道，逐步建立多渠道的小微企業(yè)信息共享查詢機制，營造適應(yīng)小微企業(yè)貸款和經(jīng)營的市場環(huán)境。如可以考慮建立企業(yè)及個人納稅信息查詢、企業(yè)勞動合同信息查詢、勞動保險繳費信息查詢以及水電費繳納情況查詢等相關(guān)制度。同時加大對騙貸逃貸行為懲戒力度，建立負(fù)面信息披露機制，形成良好的社會信用環(huán)境。

3.政府機構(gòu)應(yīng)加大對小微企業(yè)貸款的政策扶持力度。一是應(yīng)擴大政府類擔(dān)保公司的擔(dān)保能力，解決小微企業(yè)貸款過程中的擔(dān)保難題。如可考慮將用于扶持小微企業(yè)發(fā)展的財政投入轉(zhuǎn)變?yōu)閾?dān)?；?；二是完善補貼機制，使更多的小微企業(yè)和銀行受益。將以往針對個別小微企業(yè)設(shè)立專項補貼基金的補償模式調(diào)整為對全部小微企業(yè)減免稅費；將針對個別小微企業(yè)的貸款財政貼息模式調(diào)整為對開展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的銀行予以利息補償、小微企業(yè)貸款經(jīng)營所得稅減免等方式，鼓勵銀行發(fā)放小微企業(yè)貸款；三是對小微企業(yè)金融服務(wù)實行差異性監(jiān)管，積極鼓勵和引導(dǎo)銀行開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。如調(diào)整小微企業(yè)貸款的風(fēng)險權(quán)重、適當(dāng)提高小微企業(yè)貸款不良率的容忍度、放寬小微企業(yè)不良貸款的核銷政策等。