高校銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)與防范

郭健新　朱振東

摘要：隨著國(guó)家決定擴(kuò)大高等教育招生規(guī)模以來，各高校進(jìn)行大規(guī)模的招生，為了能夠擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模和容納更多的學(xué)生而不斷地加大基礎(chǔ)設(shè)施的投入。大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資，給高校帶來巨大的資金缺口，一方面財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)投入力度不夠，另一方面高校擴(kuò)建又需要大量的資金。在這種情況下，高校向銀行尋求貸款。銀行貸款雖然在一定程度上解決了高校的資金需求，但同時(shí)也帶了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這些情況，本文從政府、高校、銀行三個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出防范高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施與對(duì)策。

關(guān)鍵詞：高校貸款；貸款風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、引言

《教育法》第六十二條規(guī)定：“國(guó)家鼓勵(lì)用金融、信貸手段，支持教育事業(yè)的發(fā)展”。因此，高校在政府財(cái)政教育經(jīng)費(fèi)投入不足的情況下，用銀行貸款的方式籌集建設(shè)資金也一定的法律依據(jù)。一方面，通過銀行貸款很大程度上解決高?；A(chǔ)設(shè)施和教學(xué)科研設(shè)備等建設(shè)資金，緩解了高校教育建設(shè)資金短缺的壓力；但另一方面，高校大規(guī)模的基建項(xiàng)目產(chǎn)生巨額的負(fù)債，高校在貸款資金使用和管理上存在一定的不當(dāng)和隨意行為，再加上政府相關(guān)部門的監(jiān)管不利和銀行放貸時(shí)審查不嚴(yán)，引發(fā)了高校的財(cái)務(wù)危機(jī)和銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，以及政府的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須多管齊下，從高校、銀行、政府三個(gè)方面同時(shí)著手，加強(qiáng)管理防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、高校銀行貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)及其成因

（一）高校自身原因及其存在的風(fēng)險(xiǎn)

由于高校對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足和資金運(yùn)作管理不當(dāng)，一方面造成貸款資金的嚴(yán)重浪費(fèi)，另一方面部分管理人趁機(jī)從中謀取暴利。其次，貸款高校缺乏一套完善的貸款資金管理體系，借貸只考慮借貸資金能否滿足項(xiàng)目建設(shè)需要，對(duì)資金成本和自身的還貸能力考慮甚少。然而，高校的資金收入僅限于有限的學(xué)費(fèi)收入，到期根本不能償還巨額的貸款本息。在銀行巨額本息債務(wù)壓力下，高校勢(shì)必對(duì)外想方設(shè)法創(chuàng)收，對(duì)內(nèi)壓縮教育開支，將直接影響到高校教職工的福利待遇和高校正常的運(yùn)行，甚至出現(xiàn)借新債還舊債的局面。如果高校不能按期償還債務(wù)，不僅會(huì)有失去信譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)造成后續(xù)貸款的困難，影響高校正常的教學(xué)投入和師資隊(duì)伍建設(shè)，導(dǎo)致教學(xué)質(zhì)量下降。如果造成資金鏈斷裂，使高校陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，帶來的風(fēng)險(xiǎn)更不堪設(shè)想。

（二）高校銀行貸款規(guī)模過大，勢(shì)必增加銀行金融風(fēng)險(xiǎn)

由于國(guó)家法規(guī)和政策鼓勵(lì)高校進(jìn)行貸款，使銀行覺得高校不會(huì)倒閉，并且有穩(wěn)定的學(xué)費(fèi)收入和國(guó)家的隱形擔(dān)保。因此，在對(duì)高校款審批時(shí)沒有按照一般商業(yè)貸款的條件對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格審查；其次由于高校的特殊性也不能提供有效的抵押和擔(dān)保，所進(jìn)行的貸款一般多為信用貸款；再者銀行貸款后也沒有進(jìn)行有效的貸后跟蹤管理。這種做法雖然方便了高校貸款的申請(qǐng)和使用，但卻造成了極大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦高校資金鏈斷裂，出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，勢(shì)必影響銀行貸款的按期收回，將造成大量的呆滯貸款，引發(fā)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）高校銀行貸款最終轉(zhuǎn)化為政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

雖然，2004年7月13日發(fā)布的《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步完善高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制加強(qiáng)銀行貸款管理切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見》中著重強(qiáng)調(diào)必須堅(jiān)持“誰貸款，誰負(fù)責(zé)”的原則。但在我國(guó)目前的國(guó)情和高校體制下，高等教育的公益性和非盈利性特征決定了這些貸款風(fēng)險(xiǎn)最終將由政府進(jìn)行買單。當(dāng)高校出現(xiàn)貸款無法償還的情況下，銀行貸款無法收回。由于貸款高校一般都沒有提供相應(yīng)的抵押，此時(shí)，銀行就會(huì)給政府和相關(guān)教育主管部門施加壓力，要求其償還高校貸款，政府不得已要為高校的貸款買單，高校大規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)最終由政府財(cái)政來承擔(dān)。如此下去，政府承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越大，勢(shì)必造成財(cái)政上的重大損失。

三、防范高校銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）高等學(xué)校要加強(qiáng)自身對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制

高校貸款過程中引發(fā)的一系列風(fēng)險(xiǎn)大多都是高校自身的原因所造成的。高校是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的制造者和最大承受者。因此，高校若想享受銀行貸款帶來的利益就必須有效地控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。

首先，必須要端正銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。高校必須要轉(zhuǎn)變以前靠財(cái)政撥款的思想觀念，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，根據(jù)學(xué)校的總體規(guī)劃和實(shí)際發(fā)展情況合理確定貸款項(xiàng)目和貸款額度，在征求專家學(xué)者意見并經(jīng)嚴(yán)格的論證后進(jìn)行集體決策。

其次，高校必須要對(duì)貸款進(jìn)行適時(shí)自測(cè)。根據(jù)教育局和財(cái)政部《高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型》的要求并結(jié)合本校的實(shí)際情況建立本校的銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，進(jìn)行貸款額度和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算，來確定適度的貸款額度。

再者，加強(qiáng)銀行貸款的監(jiān)督與管理。對(duì)經(jīng)過科學(xué)論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的銀行貸款還必須進(jìn)行有效管理和合理使用。在使用前要制定具體的項(xiàng)目使用方案，在使用的過程中要加強(qiáng)跟蹤管理，實(shí)時(shí)匯報(bào)資金的使用情況，對(duì)出現(xiàn)的偏差進(jìn)行實(shí)時(shí)的糾正，對(duì)在資金使用過程中的責(zé)任人就行追責(zé)。有效地保證貸款資金的正確運(yùn)用和安全使用。

（二）政府應(yīng)加大教育投入，加強(qiáng)高校信貸監(jiān)管

政府及相關(guān)教育主管部門作為對(duì)高校的行政領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督機(jī)關(guān)有責(zé)任有義務(wù)對(duì)高校貸款出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解，使其更好地服務(wù)于當(dāng)時(shí)教育。

首先，應(yīng)加大教育的投入。雖然高校實(shí)行法人治理，但其實(shí)非盈利性法人組織。因此，政府一方面應(yīng)該加大對(duì)高等教育的財(cái)政投入，另一方面要為高校貸款提供便利條件，如貸款貼息、稅收減免、土地劃撥等。同時(shí)，積極推動(dòng)教育投入立法，通過教育立法從制度上來保障高等教育的經(jīng)費(fèi)來源。

其次，政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)高校貸款資金使用的監(jiān)督，建立大額貸款備案和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。政府及相關(guān)部門在高校審批以及貸款資金的使用過程進(jìn)行全面的監(jiān)管，確保貸款資金能夠用到急需解決的問題上，防止資金被挪用。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)本地區(qū)發(fā)展情況和高校的償債能力確定一個(gè)貸款額度標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)貸款到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的高校要及時(shí)向政府或相關(guān)教育部門及時(shí)匯報(bào)。政府及相關(guān)部門可以根據(jù)不同的情況對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)審查和貸后跟蹤管理

在控制高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐中，銀行方面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)高校貸款的審查，嚴(yán)格依法放貸，以期遏制其風(fēng)險(xiǎn)。

首先，銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)貸款高校的風(fēng)險(xiǎn)審查。為了切實(shí)有效的增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，一方面，要進(jìn)一步完善內(nèi)部控機(jī)制，逐步建立其權(quán)責(zé)分明、運(yùn)作有序、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的內(nèi)控體系；另一方面，在對(duì)高校放貸時(shí)應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律的規(guī)定，審查高校的財(cái)務(wù)狀況、還貸能力、信用狀況等是否符合貸款的條件。

其次，強(qiáng)化貸后的跟蹤管理。高校銀行貸款的貸款周期較長(zhǎng)，誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性就比較大。銀行對(duì)高校的貸款不是僅僅是把貸款放出去，還要考慮到收回的問題。因此，必須銀行方面需要加強(qiáng)貸后跟蹤管理工作，在貸款期限內(nèi)對(duì)貸款高校進(jìn)行監(jiān)督檢查，適時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處理。這樣才能切實(shí)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、有效遏制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

高校銀行貸款是高校發(fā)展的經(jīng)濟(jì)必然，它為我國(guó)高等教育的快速發(fā)展發(fā)揮了積極作用，但我們也必須清醒地看到操作不善帶來負(fù)面影響。因此，針對(duì)高校貸款必須加強(qiáng)高校風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和加強(qiáng)監(jiān)督與管理，充分利用有限的貸款資金，把每一筆錢都花在“刀刃上”。同時(shí)，政府及相關(guān)教育部門要加大對(duì)高校貸款的扶持與監(jiān)督，銀行要注重貸款條件的審查，多方共同努力促進(jìn)高等教育的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位：長(zhǎng)春科技學(xué)院）

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