論住房公積金管理存在的問題及解決措施

韓梅

摘 要：改革開放以來，我國(guó)的住房制度經(jīng)歷了一系列的改革，實(shí)現(xiàn)了由住房實(shí)物福利分配向住房商品化的巨大轉(zhuǎn)變。住房公積金制度就是住房制度改革的產(chǎn)物，實(shí)行住房公積金制度對(duì)加快城鎮(zhèn)住房制度改革、完善住房管理體系，改善中低收入家庭居住條件等發(fā)揮了重要作用。因此，必須加強(qiáng)住房公積金管理，解決住房公積金管理中存在的問題，提高住房公積金管理水平。

關(guān)鍵詞：住房公積金；管理；存在的問題；建議

一、住房公積金管理存在的主要問題

1. 歸集方面。據(jù)2008年數(shù)據(jù)表明：全國(guó)應(yīng)繳職工人數(shù)11184萬人，實(shí)際繳存職工人數(shù)7745萬人，實(shí)際繳存率69.25%，很多職工沒有享受到住房公積金制度的優(yōu)惠政策。公積金繳存率低的主要原因是歸集手段軟弱。在實(shí)際執(zhí)行過程中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)大多沒有實(shí)行住房公積金制度。有的單位打著執(zhí)行住房公積金制度的名義，從職工工資中代扣的住房公積金卻不上繳，而是留在單位周轉(zhuǎn)使用，這些行為實(shí)際上嚴(yán)重侵犯了職工的財(cái)產(chǎn)權(quán)；還有一些單位遲延繳納住房公積金，直接影響了職工個(gè)人的住房公積金存款利息收入。

2.提取、使用方面。（1）《條例》規(guī)定“住房公積金應(yīng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房的；償還購(gòu)房貸款本息的；房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的”，明確了住房公積金的使用范圍。但目前市場(chǎng)上的商品房，基本上是毛坯房，如果不進(jìn)行簡(jiǎn)單的裝修，根本不具備居住條件，與住房息息相關(guān)的裝修成本日益攀升，而住房裝修卻不包括在公積金的使用范圍，那么，是否可以適當(dāng)放寬提取范圍，解決繳存職工的實(shí)際困難。（2）盡管住房公積金中心注重加強(qiáng)管理、統(tǒng)一規(guī)范管理，但住房公積金使用效率仍不夠高，配置不合理。巨額資金沉淀于銀行，說明資金使用還沒有最大限度地投入到住房消費(fèi)市場(chǎng)。如何一方面加大資金籌集力度，拓寬籌集渠道，另一方面，在繼續(xù)加大個(gè)人住房公積金貸款投放的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)資金的多元化投資和運(yùn)作，確保資金的保值增值，使住房公積金受惠于民，是一個(gè)亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。

3.貸款方面。（1）住房公積金建立的本意是加快形成住房基金，為中低收入家庭解決住房問題，2008年全年發(fā)放住房公積金個(gè)人貸款占全年繳存額的45.55%，可以看出獲得住房公積金貸款的職工比例不到繳存者的一半，很多低收入者因貸款能力等多方面原因的制約無法申請(qǐng)住房公積金貸款。（2）《條例》規(guī)定“住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)委托商業(yè)銀行辦理住房公積金貸款”；還規(guī)定“住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，由住房公積金管理中心承擔(dān)”。按照中國(guó)人民銀行頒布的《貸款通則》，銀行作為“受托人只收手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)”，這樣銀行在發(fā)放貸款時(shí)就可能會(huì)不認(rèn)真審查借款人的資格信用情況，形成公積金貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

4.內(nèi)部控制和基礎(chǔ)管理方面。（1）目前由于住房公積金內(nèi)部控制與外部監(jiān)督不夠完善，對(duì)管理層的制約與控制較少，制度規(guī)定較多、落實(shí)執(zhí)行較少，存在不少違規(guī)發(fā)放貸款、挪用公積金的現(xiàn)象，住房公積金內(nèi)部控制亟待完善。 （2）基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，管理及內(nèi)部會(huì)計(jì)制度還不完善，信息化管理水平不高，管理比較粗放。開戶銀行及銀行賬戶管理不夠規(guī)范，開戶銀行較多，在很多銀行存有定期存款，賬戶開設(shè)過多，資金調(diào)動(dòng)隨意性大，容易形成資金管理漏洞和道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、完善住房公積金制度的建議

1.強(qiáng)化歸集，擴(kuò)大覆蓋面。加強(qiáng)住房公積金的宣傳工作。通過大力宣傳住房公積金制度的重大意義，努力使住房公積金制度真正深入人心、家喻戶曉，為深入推進(jìn)住房公積金制度創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境和群眾基礎(chǔ)。積極探索非公有制企業(yè)按照“先低門檻進(jìn)入、后逐步規(guī)范”的準(zhǔn)入機(jī)制，即允許尚未建立住房公積金制度的非公有制企業(yè)繳存住房公積金時(shí)，以當(dāng)?shù)毓嫉淖畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)，按最低繳存比例5%作為準(zhǔn)入門檻，讓非公有制企業(yè)先建立制度，然后逐步規(guī)范和完善，使制度惠及更多就業(yè)人群。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于住房公積金的歸集比例規(guī)定，對(duì)于高收入者公積金的繳存額實(shí)行限高封頂政策，防止不同階層公積金繳存差距擴(kuò)大化，建立和諧發(fā)展的公積金制度。

2.提高公積金的使用效率，促其保值增值。為最大限度地發(fā)揮住房公積金制度在提高職工住房支付能力中的作用，體現(xiàn)住房公積金的社會(huì)“保障性”，要抓好落實(shí)工作，進(jìn)一步提高公積金的使用效率。積極支持職工直接使用公積金用于購(gòu)房、還貸、維修和支付房租，為改善職工住房條件助一臂之力，通過公積金的資金運(yùn)作，努力實(shí)現(xiàn)增值收益，充分發(fā)揮住房公積金制度的社會(huì)保障作用。

3.建立長(zhǎng)效機(jī)制，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。建立全過程跟蹤和長(zhǎng)效機(jī)制防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持做好“貸前調(diào)查，貸中審查，貸后檢查”工作。在貸款發(fā)放前，一是審查開發(fā)商資質(zhì)是否符合要求，抵押房產(chǎn)是否真實(shí)。二是對(duì)貸款人信用和收入情況進(jìn)行全面審查。在貸款發(fā)放中，堅(jiān)持“審貸分離，分級(jí)審批”原則，堅(jiān)持貸款發(fā)放終身責(zé)任制原則。在貸款發(fā)放后，指定專人負(fù)責(zé)貸后跟蹤管理工作，建立逾期貸款跟蹤臺(tái)賬，避免發(fā)生壞帳損失。穩(wěn)步發(fā)展住房公積金個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)，提高住房公積金的個(gè)貸率，讓更多的繳存職工家庭特別是中低收入住房困難家庭享受到住房公積金制度的實(shí)惠。

4.完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范銀行賬戶管理。住房公積金管理中心應(yīng)注重建立健全內(nèi)部控制制度，制定重大事項(xiàng)集體決策制度，明確職責(zé)避免集權(quán)，注意關(guān)鍵崗位設(shè)置不相容崗位相分離，重視定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，以有效降低住房公積金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)與提升其財(cái)務(wù)管理水平。規(guī)范住房公積金銀行賬戶管理，嚴(yán)格銀行賬戶開立審批手續(xù)，統(tǒng)一住房公積金銀行賬戶設(shè)置，對(duì)各類銀行賬戶進(jìn)行清理，減少賬戶開設(shè)數(shù)量，保證資金的集中管理和安全；規(guī)范資金的調(diào)動(dòng)管理，大額資金調(diào)撥和存放實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，嚴(yán)格控制資金隨意調(diào)動(dòng)，嚴(yán)防資金流失。

5.完善住房公積金決策機(jī)制，加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管。一是對(duì)住房公積金的管理模式進(jìn)行統(tǒng)一，統(tǒng)一的管理會(huì)使得住房公積金的使用效率得到提高，讓分散管理所導(dǎo)致的監(jiān)管失職情況得到降低，也可以相應(yīng)的降低管理的成本，同時(shí)住房公積金的監(jiān)管作用才能得到體現(xiàn)。二是加強(qiáng)政府、財(cái)政、審計(jì)對(duì)住房公積金中心的監(jiān)督和檢查。要定期或不定期地深入管理中心，檢查資金運(yùn)行及資金管理情況，對(duì)銀行賬戶開設(shè)、資金存儲(chǔ)劃撥進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、處理問題。進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的專業(yè)化檢查作用，實(shí)行住房公積金年度審計(jì)制度，建立委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查稽核制度。三是強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)住房公積金隊(duì)伍建設(shè)，提高公積金從業(yè)人員的專業(yè)水平。四是要加大對(duì)沉淀資金的管理運(yùn)作。經(jīng)管委會(huì)同意，用沉淀資金購(gòu)買國(guó)債，同時(shí)合理確定存款組合和存款期限，提高利息收入，這樣即保證日常業(yè)務(wù)的開展，又確保公積金的保值增值。

三、結(jié)語

加強(qiáng)住房公積金管理，事關(guān)經(jīng)濟(jì)體制改革、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定工作的許多方面。首先，住房公積金制度作為住房分配貨幣化的重要內(nèi)容和住房金融體系的重要組成部分，能夠形成穩(wěn)定的住房資金來源，轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制，提高職工解決住房的能力。其次，住房公積金的工資性決定了住房公積金管理本質(zhì)上是對(duì)職工個(gè)人資金的管理，因而它是一項(xiàng)政策、社會(huì)性、群眾性很強(qiáng)的工作。所以，我們要充分認(rèn)識(shí)住房公積金管理工作的重要性，結(jié)合實(shí)際完善制度并落實(shí)到工作中去，切實(shí)維護(hù)職工利益。

參考文獻(xiàn)：

[1]《住房公積金管理?xiàng)l例釋義》，建設(shè)部住房制度改革辦公室、國(guó)務(wù)院法制辦農(nóng)林資源環(huán)保司、建設(shè)部政策法規(guī)司編，中國(guó)物價(jià)出版社出版.