信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)及防范

作者簡(jiǎn)介：洪英（1992-），女，漢，湖南衡陽人，碩士研究生，蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院，國(guó)際貿(mào)易學(xué)，研究方向：地區(qū)經(jīng)濟(jì)一體化和多邊貿(mào)易體制。

摘要：隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展，信用證作為國(guó)際貿(mào)易中最重要且安全性較高的結(jié)算方式，成為國(guó)際貿(mào)易中運(yùn)用最廣泛的支付手段，一定程度上保證了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的順利進(jìn)行。但是，由于信用證軟條款的存在，受益人的正當(dāng)權(quán)益受到巨大損失，產(chǎn)生商檢、裝運(yùn)等環(huán)節(jié)的軟條款及其風(fēng)險(xiǎn)。本文就信用證軟條款進(jìn)行分析，提出預(yù)防信用證軟條款的措施，期中最重要的防范措施之一是加強(qiáng)資信調(diào)查。

關(guān)鍵詞：信用證；軟條款；資信調(diào)查

信用證在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的平穩(wěn)順利進(jìn)行方面發(fā)揮了巨大的作用。但是近年來信用證也產(chǎn)生了許多問題，其中以軟條款問題最為嚴(yán)重。如果信用證中存在軟條款，出口商在向銀行議付時(shí)很可能遭到銀行拒付。我們有必要對(duì)信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)及防范問題進(jìn)行分析，一方面防止我們?cè)趪?guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中由于軟條款問題蒙受經(jīng)濟(jì)損失，另一方面促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。

一、信用證軟條款的概念和特點(diǎn)

信用證軟條款是指開證申請(qǐng)人在信用證中設(shè)置一些條款，這些條款會(huì)導(dǎo)致受益人貿(mào)易地位的喪失，安全收匯收到威脅，從而給開證申請(qǐng)人帶來交易主動(dòng)權(quán)或騙取貨物及預(yù)付款項(xiàng)的利益。信用證軟條款的設(shè)置非常隱蔽，且其表達(dá)方式多種多樣，難以被發(fā)現(xiàn)。軟條款很可能將不可撤銷的信用證變?yōu)榭沙蜂N的信用證，一旦不可撤銷性變相被改變后，受益人的權(quán)益將受到損害。

二、信用證軟條款的形成原因

（一）出口商的原因。在國(guó)際貿(mào)易中，有些出口商急于出口，或者自身優(yōu)勢(shì)較弱但又面對(duì)眾多的競(jìng)爭(zhēng)者，因此才為了達(dá)成交易而不得已接受苛刻的條款。有些出口商對(duì)于信用證軟條款的支付流程缺乏了解，也是軟條款出現(xiàn)的原因。

（二）進(jìn)口商的原因

1、進(jìn)口商出于詐騙出口商的目的。進(jìn)口商要求出口商提前支付一定的履行合約保證金，如果進(jìn)口商收到出口商的保證金，就會(huì)利用早就設(shè)置好的信用證軟條款拒絕付款。

2、進(jìn)口商為了控制信用證的主動(dòng)權(quán)。進(jìn)口商為了嚴(yán)格控制貨物的裝運(yùn)情況，保證出口商發(fā)來的貨物與貿(mào)易合同中規(guī)定的一致，甚至是為了防止市場(chǎng)交易情況發(fā)生變化而給自己帶來不利影響，因此設(shè)置了信用證軟條款。

（三）開證銀行的原因。賣方向銀行提供的單據(jù)只要符合單單和單證一致，開證銀行就必須履行付款義務(wù)。銀行在審核單據(jù)時(shí)，不會(huì)審查細(xì)究單據(jù)是真實(shí)的還是偽造的，實(shí)際運(yùn)輸?shù)呢浳锸欠衽c貿(mào)易合同相符合等情況。

三、信用證軟條款的類型及其風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用證生效環(huán)節(jié)的軟條款及其風(fēng)險(xiǎn)。開證申請(qǐng)人在信用證中嚴(yán)格規(guī)定信用證生效的各種條件，從而開證申請(qǐng)人完全掌握信用證的生效時(shí)間和條件，使信用證的生效滿足自己的利益最大化。如：“The credit can become operative only if the necessary authorization be got from exchange authority ， we will inform you as soon as the authorization got.”這類對(duì)信用證是否生效具有嚴(yán)格限制的條款對(duì)出口商相當(dāng)不利，因?yàn)樾庞米C生效的條件不是單純由出口商控制的，而是由進(jìn)口方控制的。

（二）商檢中的軟條款及其風(fēng)險(xiǎn)。商檢中的軟條款通常指進(jìn)口方在信用證中規(guī)定貨物必須由收貨人檢驗(yàn)合格或者貨物的檢驗(yàn)證明需要進(jìn)口方指定的特定機(jī)構(gòu)或者特定人員出具并且簽字才可以使信用證生效。例如“Inspection certificates issued and signed by two experts nominated by the applicant， the specimen signatures of the individual who were authorized to sign the certificates were kept by the bank.”此種類型的條款完全將受益人能否順利收匯的權(quán)利交到了開證申請(qǐng)人手中，一旦開證申請(qǐng)人指定的機(jī)構(gòu)或者人員沒有出具和簽署檢驗(yàn)證書，或者出具對(duì)受益人不利的檢驗(yàn)證書，受益人就無法順利結(jié)匯。

（三）裝運(yùn)中的軟條款及其風(fēng)險(xiǎn)。裝運(yùn)中的軟條款是指開證申請(qǐng)人對(duì)裝運(yùn)的具體時(shí)間，裝運(yùn)穿的年齡和裝運(yùn)船的戶籍等條件進(jìn)行的嚴(yán)格的規(guī)定。如：“Shipment could only be arranged after the receipt of an amendment of the credit ruling name of carrying vessel and date of shipment.”這種條款把具體的裝運(yùn)的條件的決定權(quán)全部交到開證申請(qǐng)人手里。一旦開證申請(qǐng)人覺得市場(chǎng)行情有利于貿(mào)易交易時(shí)變會(huì)要求出口商立即發(fā)貨，而出口商則可能因?yàn)榻回洉r(shí)間緊迫而造成單證不符從而不能結(jié)匯。

（四）與付款有關(guān)的軟條款及其風(fēng)險(xiǎn)。與付款有關(guān)的軟條款是指開證申請(qǐng)人在信用證中規(guī)定付款的附加條件。例如：“The issue bank is supposed to pay only after goods arrived in the port of destination safely.”這種情況把付款條件與貨物是否能安全到達(dá)目的港聯(lián)系起來，實(shí)際上受益人只要交付了信用證規(guī)定的相符合的單據(jù)就能議付貨款。

四、軟條款的防范措施

（一）出口商加強(qiáng)自身防范

1、進(jìn)行貿(mào)易之前對(duì)貿(mào)易伙伴進(jìn)行資信調(diào)查。在進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)之前要對(duì)潛在的貿(mào)易伙伴進(jìn)行詳細(xì)的資信調(diào)查，以防止被一些不法分子進(jìn)行貿(mào)易詐騙。

2、出口商按照規(guī)范擬定貿(mào)易合同。在擬定貿(mào)易合同時(shí)，出口商應(yīng)考慮到進(jìn)口商可能會(huì)為了掌握貨物的主動(dòng)權(quán)而設(shè)定出的各種形式的軟條款。因此在合同中要規(guī)定好所有項(xiàng)目的具體內(nèi)容和要求，全部規(guī)定好之后就能有效地防止進(jìn)口商利用沒有規(guī)定或者規(guī)定含糊的條件設(shè)置軟條款。

3、出口商要嚴(yán)格審證，認(rèn)真審核各項(xiàng)條款。出口方一旦收到信用證，外貿(mào)人員必須對(duì)信用證的具體內(nèi)容和信用證的每一項(xiàng)條款進(jìn)行認(rèn)真的審核。一旦發(fā)現(xiàn)存在軟條款，必須要開證申請(qǐng)人馬上進(jìn)行修改，并且規(guī)定好修改的最后期限以防止信用證過期。如果開證申請(qǐng)人拒絕修改，則出口商要運(yùn)用法律手段來保護(hù)自己的權(quán)益。

4、提高外貿(mào)人員的業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)。外貿(mào)人員的業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)在一定程度上決定了外貿(mào)公司是否容易因?yàn)檐洍l款遭受損失。外貿(mào)人員如果發(fā)現(xiàn)軟條應(yīng)立即采取積極應(yīng)對(duì)措施來保障公司的合法權(quán)益。因此，外貿(mào)公司應(yīng)該通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)等努力提高外貿(mào)人員的業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)。

（二）進(jìn)口商的防范措施

1、進(jìn)口商在貿(mào)易前進(jìn)行出口商資信調(diào)查。在正式簽訂貿(mào)易合同之前，進(jìn)口商應(yīng)對(duì)出口商的具體情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，以保證出口商是一個(gè)資信情況良好，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定的值得進(jìn)行交易的公司。

2、進(jìn)口商加強(qiáng)審單工作，嚴(yán)格開立信用證。在進(jìn)口商收到出口商提供的單據(jù)時(shí)，應(yīng)該嚴(yán)格審單以防止出口商仿造或者更改單據(jù)。對(duì)于貨物，進(jìn)口商應(yīng)嚴(yán)格審核貨物是否與合同規(guī)定的相一致。

3、進(jìn)口商選擇有利的貿(mào)易術(shù)語或者遠(yuǎn)期支付方式。進(jìn)口商可以選擇FOB或者FCA貿(mào)易術(shù)語，以防止船公司與出口商勾結(jié)欺詐進(jìn)口商。進(jìn)口商可以選擇使用遠(yuǎn)期支付的信用證方式付款，一旦發(fā)現(xiàn)貨物與合同不相符，進(jìn)口商就可以提起訴訟以防止貨款被出口方騙取。

4、進(jìn)口商提高企業(yè)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。進(jìn)口企業(yè)也要注重員工的專業(yè)素質(zhì)和實(shí)務(wù)能力。企業(yè)員工應(yīng)該要注重學(xué)習(xí)國(guó)際貿(mào)易理論和實(shí)踐知識(shí)，以及信用證制度的相關(guān)知識(shí)。

（三）銀行從業(yè)人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)并且加強(qiáng)審單工作。銀行從業(yè)人員在收到單據(jù)后應(yīng)該根據(jù)最新的國(guó)際慣例條款進(jìn)行審核，如果發(fā)現(xiàn)單證或者單單不一致的地方，就要立即讓其改正。（作者單位：蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院）

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