我國(guó)建立家庭養(yǎng)老年金的可行性分析

杜霄璇

[摘要]在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和人口老齡化日益加快的背景之下，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將難以滿足人們的養(yǎng)老需要，這就需要在原有制度的基礎(chǔ)上建立一種新型的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國(guó)家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)以及年金管理運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)都為在未來(lái)建立一種以家庭為單位的新型養(yǎng)老年金提供了可行性。

[關(guān)鍵詞]家庭養(yǎng)老年金；家庭養(yǎng)老；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.16.109

家庭養(yǎng)老年金是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國(guó)家養(yǎng)老金制度之外，通過(guò)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的方式，在戶籍制家庭之下，由具有經(jīng)濟(jì)收入的家庭成員，按照一定的繳費(fèi)率繳納家庭養(yǎng)老年金，為家庭成員未來(lái)的養(yǎng)老提供一定程度收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老制度。

這是一種類似于企業(yè)年金的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但兩者區(qū)別在于家庭養(yǎng)老年金的繳費(fèi)主體不是企業(yè)而是家庭成員。同時(shí)，它與我國(guó)第三層次的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄也有所不同。因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄是按照自愿的原則進(jìn)行的，投資的項(xiàng)目多是銀行儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)，而家庭養(yǎng)老年金則是政府通過(guò)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的方式進(jìn)行，繳費(fèi)納入家庭賬戶后，再由相關(guān)社會(huì)保障基金管理部門進(jìn)行統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)和管理。

1 我國(guó)建立家庭養(yǎng)老年金的必要性

1.1 社會(huì)角度

1.1.1 家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)

自古以來(lái)，家庭養(yǎng)老在我國(guó)就是一種重要的養(yǎng)老方式。自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)和強(qiáng)烈的宗族家庭傳統(tǒng)將“養(yǎng)兒防老”這一觀念深深地根植于人們的思想之中。不僅在古代，家庭養(yǎng)老“在現(xiàn)代化過(guò)程中仍然發(fā)揮著不可替代的重要作用”。一是家庭養(yǎng)老能夠?yàn)槔夏耆颂峁┚裆稀⑶楦猩系奈拷?。二是可以極大地減輕政府在老年保障方面的負(fù)擔(dān)。三是老年人在被贍養(yǎng)的同時(shí)還對(duì)家庭其他成員提供幫助和支持，有助于調(diào)整代際關(guān)系。還有的學(xué)者認(rèn)為，家庭養(yǎng)老有利于推進(jìn)健康老齡化和鞏固傳統(tǒng)的反哺模式。

1.1.2 人口老齡化加快

人口老齡化是所有國(guó)家的養(yǎng)老制度都要面臨的巨大挑戰(zhàn)，我國(guó)也不例外。有研究表明我國(guó)的人口紅利正在消失，而“銀發(fā)浪潮”將會(huì)繼續(xù)增加我國(guó)的養(yǎng)老壓力。

我國(guó)現(xiàn)階段實(shí)施的是統(tǒng)賬結(jié)合的部分積累制模式，只有工資總額的8%存人個(gè)人賬戶，造成了積累的嚴(yán)重不足。所以在我國(guó)人口老齡化趨勢(shì)加快的背景之下，部分積累制的抗人口老齡化能力還是有限的。家庭養(yǎng)老年金作為基本養(yǎng)老金的補(bǔ)充，一方面減輕了政府和社會(huì)的養(yǎng)老壓力，另一方面推動(dòng)形成政府家庭聯(lián)合的養(yǎng)老機(jī)制，從而達(dá)到更有效地應(yīng)對(duì)人口老齡化問(wèn)題的效果。

1.2 國(guó)家角度

1.2.1養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷

我國(guó)經(jīng)過(guò)多年的探索和改革已經(jīng)基本建立起了一個(gè)多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：第一層次為統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二層次為企業(yè)年金制度；第三層次為個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)以保障企業(yè)離退休人員的基本生活為目標(biāo)；企業(yè)年金作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，保持退休職工一定水平的生活待遇；個(gè)人儲(chǔ)蓄是對(duì)有較高養(yǎng)老保障需求的社會(huì)成員的鼓勵(lì)性手段。但是由于人口老齡化進(jìn)程加快、核心家庭數(shù)量增加等原因，如今的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然存在一些不足。

家庭作為養(yǎng)老的最后一道防線，始終會(huì)發(fā)揮一定的兜底作用。首先養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在如覆蓋面有限、保障水平低等問(wèn)題，這就需要家庭養(yǎng)老來(lái)彌補(bǔ)其不足。特別是由于經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，養(yǎng)老待遇水平的提高將會(huì)給現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度造成不小的壓力。其次，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)施過(guò)程中會(huì)存在“失靈”現(xiàn)象，作為家庭養(yǎng)老延伸的家庭養(yǎng)老年金能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)這些失靈。最后，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一種正式的政府制度，其制定和修改需要一定的時(shí)間，不能及時(shí)地對(duì)新的養(yǎng)老問(wèn)題作出反應(yīng)。但是具有傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老特征的家庭養(yǎng)老年金可以靈活地應(yīng)對(duì)這些問(wèn)題。

1.2.2 商業(yè)保險(xiǎn)良莠不齊

我國(guó)的資本市場(chǎng)還尚未健全，依然存在一些問(wèn)題。一方面，我國(guó)的商業(yè)保險(xiǎn)投資公司數(shù)量有限，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度不高。這會(huì)造成商業(yè)保險(xiǎn)投保收益低、服務(wù)差等現(xiàn)象的出現(xiàn)。另一方面，由于資本市場(chǎng)發(fā)育不完全，股票、基金、期貨等各種投資工具依然存在進(jìn)入成本高，風(fēng)險(xiǎn)大的問(wèn)題。針對(duì)這種情況，不少家庭選擇保守的銀行儲(chǔ)蓄，但是過(guò)低的收益率依然不能有效地緩解養(yǎng)老的壓力。同時(shí)銀行或投資公司代理的一些類似基金的理財(cái)產(chǎn)品還可能存在一些質(zhì)量問(wèn)題。

1.2.3 人壽保險(xiǎn)的局限性

作為社會(huì)保障第三層次組成部分的人壽保險(xiǎn)采用市場(chǎng)化的運(yùn)作方式以保證其效率與利益，但由于保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性，逆向選擇的情況是不可避免的。保險(xiǎn)公司以營(yíng)利為目的，若支付的保險(xiǎn)金長(zhǎng)期大于被保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司會(huì)入不敷出，陷入資金困難的境地，進(jìn)而退出保險(xiǎn)市場(chǎng)。在下一個(gè)階段，保險(xiǎn)公司可能會(huì)提高保險(xiǎn)費(fèi)，而較高的保險(xiǎn)費(fèi)可能將當(dāng)前健康狀況較好的部分人群阻擋在外，使得保險(xiǎn)公司與被保險(xiǎn)人都陷入一個(gè)惡性循環(huán)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的共擔(dān)。

1.3 個(gè)人角度

由于經(jīng)濟(jì)人只是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的一種假設(shè)，在現(xiàn)實(shí)生活中許多人受周圍環(huán)境、自身?xiàng)l件等因素的影響，并不能做出完全理性的選擇，短視現(xiàn)象普遍存在。這里是指由于過(guò)分低估了未來(lái)養(yǎng)老的壓力與風(fēng)險(xiǎn)，而在工作期間很少或基本沒有進(jìn)行儲(chǔ)蓄而導(dǎo)致一系列養(yǎng)老問(wèn)題的現(xiàn)象。

如今，許多家庭常常會(huì)出現(xiàn)這種情況：父母雙方工作的儲(chǔ)蓄全部花費(fèi)在子女教育、婚嫁及購(gòu)房等活動(dòng)中。若父母中任何一方因失業(yè)、疾病、工傷等原因失去工作，或在退休后繳費(fèi)年限不滿15年，其養(yǎng)老就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。伴隨著核心家庭數(shù)量的增加，由此帶來(lái)的如“失獨(dú)”等社會(huì)問(wèn)題也會(huì)對(duì)居民養(yǎng)老產(chǎn)生不利影響。子女一旦意外去世，父母會(huì)因?yàn)槭?lái)自子女的養(yǎng)老支持而陷入貧困。所以建立一種家庭養(yǎng)老基金，保障家庭養(yǎng)老功能的實(shí)現(xiàn)顯得尤為必要。

2 我國(guó)建立家庭養(yǎng)老年金的可行性

2.1 經(jīng)驗(yàn)層面

世界上已經(jīng)有一些國(guó)家在家庭養(yǎng)老模式的創(chuàng)新以及家庭養(yǎng)老年金的建立領(lǐng)域做出了一些嘗試和探索。日本的家庭養(yǎng)老與社會(huì)保障體系高度結(jié)合，擅長(zhǎng)對(duì)不同養(yǎng)老主體的力量進(jìn)行互相借用。它通過(guò)充分利用社會(huì)保障體系的養(yǎng)老資源，把家庭的責(zé)任部分地傳遞給了政府，而且由于家庭自身負(fù)擔(dān)的減輕，家庭能夠更加有效地實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老目標(biāo)。介護(hù)制度的實(shí)施就是一個(gè)典型的范例。

除此之外，以公積金制度在社會(huì)保障領(lǐng)域獨(dú)樹一幟的新加坡也將其公積金制度與家庭養(yǎng)老結(jié)合起來(lái)，建立起一種全新的補(bǔ)充養(yǎng)老模式。新加坡政府自1993年以來(lái)曾推出12個(gè)“公積金填補(bǔ)計(jì)劃”，其中有4個(gè)是專門的“敬老保健金計(jì)劃”，每次計(jì)劃政府都撥款5000多萬(wàn)新加坡元，受惠人數(shù)達(dá)17萬(wàn)-18萬(wàn)，每次個(gè)人只要自行在戶頭存入20-50元，就可獲得政府100-350元補(bǔ)充金額，在每次執(zhí)行補(bǔ)充之前，政府都通過(guò)多方呼吁孩子和其他家庭成員為家中沒有能力的老人填補(bǔ)戶頭，以讓他們能享有政府的填補(bǔ)數(shù)額。

2.2 社會(huì)層面

雖然社會(huì)化的養(yǎng)老已成為現(xiàn)代國(guó)家養(yǎng)老發(fā)展的趨勢(shì)，但是我國(guó)的家庭養(yǎng)老的傳統(tǒng)已經(jīng)存在了幾千年，從“百善孝為先”等古語(yǔ)中我們可以看出，我國(guó)對(duì)于家庭養(yǎng)老作用的重視與偏好。所以建立一種以家庭為單位的年金，在父母年邁或子女已經(jīng)有經(jīng)濟(jì)收入時(shí)，由子女為父母繼續(xù)繳納家庭養(yǎng)老年金的制度所受到的社會(huì)的阻力更小。因?yàn)樗确现袊?guó)傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老的思想，作為受益人的父母在心理上更容易理解和接受；又迎合了子女應(yīng)向老人盡孝的社會(huì)責(zé)任和期望，作為繳費(fèi)人的子女也更有動(dòng)力去實(shí)施這一行為。

2.3 技術(shù)層面

隨著我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)的不斷發(fā)展，我國(guó)在社會(huì)保障制度的管理上已經(jīng)積累了不少寶貴的經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、保險(xiǎn)精算等學(xué)科的快速發(fā)展也為社會(huì)保障制度的制定與完善奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。不僅如此，通過(guò)數(shù)十年的實(shí)踐，我國(guó)社會(huì)保障相關(guān)部門的實(shí)務(wù)工作能力和管理人員的素質(zhì)也得到了很大提高，管理程序也日益規(guī)范。這些都增加了建立家庭養(yǎng)老年金的可行性。

3 關(guān)于家庭養(yǎng)老年金的幾點(diǎn)思考

3.1 繳費(fèi)比率和替代率的確定

家庭養(yǎng)老年金的繳費(fèi)比率和養(yǎng)老替代率的確定需要在廣泛調(diào)研和縝密計(jì)算的前提下設(shè)定。因?yàn)槿魏我豁?xiàng)保險(xiǎn)制度，只有滿足一定的精算標(biāo)準(zhǔn)才能在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)中獲得預(yù)期的收益和效果。

3.2 管理模式的選擇

家庭養(yǎng)老年金的可以借鑒歐洲的“名義賬戶”的管理模式。第一，從融資的方式來(lái)看，“名義賬戶”制是建立在現(xiàn)收現(xiàn)付制的基礎(chǔ)之上，即社會(huì)繳費(fèi)直接用于支付當(dāng)前的退休者，但它又不同于傳統(tǒng)的DB型現(xiàn)收現(xiàn)付制，因?yàn)椤懊x賬戶”制建立的個(gè)人賬戶只是“名義上”和“模擬的”，不是真正意義上即“資本化”的積累制，可以說(shuō)事實(shí)上是“非積累制”。這種“名義賬戶”制的賬戶系統(tǒng)僅僅是一種“記賬”的管理方式，而不需實(shí)際存入繳費(fèi)。第二，從養(yǎng)老金給付的條件和規(guī)則來(lái)看，雖然個(gè)人賬戶中的資產(chǎn)是“名義”性質(zhì)的，但在退休時(shí)卻變得具有真正的實(shí)際意義，成為記發(fā)標(biāo)準(zhǔn)的根本原則。

3.3 資金的增值保值

對(duì)于任何一項(xiàng)社會(huì)保障資金來(lái)說(shuō)，增值保值都是其需要解決的重要問(wèn)題。在未來(lái)我國(guó)資本市場(chǎng)完善和投資手段豐富的背景下，家庭養(yǎng)老年金的投資運(yùn)營(yíng)可以學(xué)習(xí)歐美和東南亞國(guó)家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，逐步向私營(yíng)化、市場(chǎng)化過(guò)渡，以此獲得一個(gè)較為可觀的投資收益率。