煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別與評價(jià)研究

汪劉凱 吳婭楠 潘兵

摘要：面對全球低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，煤炭企業(yè)作為典型的高碳型經(jīng)濟(jì)組織，建立和完善煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別與評價(jià)能力，具有重大理論和現(xiàn)實(shí)意義。本文結(jié)合國內(nèi)外煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，根據(jù)我國煤炭企業(yè)自身特點(diǎn)，通過對我國煤炭企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，探析出影響我國煤炭企業(yè)的四大關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)——安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)、安全管理風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建基于F-AHP的煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，并結(jié)合煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)因素集及隸屬度，對煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評價(jià)。

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)識別 F-AHP 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

1 概述

我國煤炭資源豐富，原煤產(chǎn)量從上世紀(jì)八十年代以來就已經(jīng)排名世界第一位。雖然近2年來煤炭消費(fèi)量開始出現(xiàn)滑坡，但據(jù)相關(guān)預(yù)測，截止2020 年煤炭在一次能源消費(fèi)中的比重不會(huì)低于60%，2040年內(nèi)將不會(huì)低于50%[1]。由于我國煤炭資源賦存情況復(fù)雜，各種自然災(zāi)害較為嚴(yán)重，加上我國煤炭企業(yè)安全管理水平較低，使得煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問題十分嚴(yán)峻。通過對相關(guān)專業(yè)資料進(jìn)行研究顯示，煤炭企業(yè)安全事故中90%以上是由于人的因素所致[2]，人的不安全因素本質(zhì)上是由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平低所致，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足的客觀體現(xiàn)。大量研究資料表明，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理能力能夠有效降低煤礦事故的發(fā)生，減少事故損失的程度，提高企業(yè)的運(yùn)營效率。

2 煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別

由于煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的綜合性、復(fù)雜性以及變動(dòng)性等特點(diǎn)，從而增加了對煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的難度[3]，如何全面系統(tǒng)地識別出煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對于煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有至關(guān)重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)循環(huán)的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，其伴隨著風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃的實(shí)施出現(xiàn)許多新的變化，這些新變化信息如果能及時(shí)有效地進(jìn)行識別，則有利于風(fēng)險(xiǎn)管理單位及時(shí)準(zhǔn)確地對新的情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和處置，有效地調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。如此循環(huán)往復(fù)，從而能夠有效保證風(fēng)險(xiǎn)管理識別系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)性，進(jìn)而有利于促進(jìn)預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)。

結(jié)合上述分析，本文認(rèn)為煤炭企業(yè)主要面臨四大類風(fēng)險(xiǎn)：①安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括裝置設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、地質(zhì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、人及行為風(fēng)險(xiǎn)和掘進(jìn)進(jìn)程風(fēng)險(xiǎn)；②安全管理風(fēng)險(xiǎn)，主要包括營銷風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)和人力資源風(fēng)險(xiǎn)；③財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)和資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；④外部風(fēng)險(xiǎn)，主要包括公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)形勢風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)和政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

3 基于F-AHP的煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

根據(jù)煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的模糊性、復(fù)雜性、動(dòng)態(tài)性特征，本文運(yùn)用F-AHP技術(shù)對煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)。模糊層次分析法（F-AHP）是一種能有效將半定量、半定性問題進(jìn)行多準(zhǔn)則的決策評價(jià)方法，它為煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策和評價(jià)提供了一種實(shí)用有效的建模工具[4]。

3.1 構(gòu)建評價(jià)體系

煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因子成因錯(cuò)綜復(fù)雜，本文根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果構(gòu)建煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。對于煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)體系來說，其主要由4個(gè)一級評價(jià)指標(biāo)組成，分別為U1、U2、U3、U4，對于每個(gè)一級評價(jià)指標(biāo)，其分別對應(yīng)四個(gè)二級評價(jià)指標(biāo)。如圖1所示：

3.2 確定評價(jià)集

評價(jià)集的確定通常是指針對于各種不同層次評價(jià)指標(biāo)的一種定性的語言描述，它是對各評價(jià)指標(biāo)所給出評語的集合?；诿禾科髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)模型的特征，本模型評語集共分四個(gè)等級。具體的評價(jià)集為：

V=（V1，V2，V3，V4）={ 高風(fēng)險(xiǎn)，較高風(fēng)險(xiǎn)，一般風(fēng)險(xiǎn)，低風(fēng)險(xiǎn)}

由于綜合評價(jià)模型的計(jì)算結(jié)果是位于0～1之間的一個(gè)值，據(jù)此可以設(shè)定煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)的評價(jià)區(qū)間。依據(jù)胡文杰對風(fēng)險(xiǎn)等級的劃分，認(rèn)為煤炭企業(yè)綜合風(fēng)險(xiǎn)一般分為4～5級，結(jié)合煤炭企業(yè)實(shí)際，本文將評價(jià)集具體劃分為：RFj∈[0，0.2），為低風(fēng)險(xiǎn)；RFj∈[0.2，0.5），為一般風(fēng)險(xiǎn)；RFj∈[0.5，0.7），為較高風(fēng)險(xiǎn)；RFj∈[0.7，1]為高風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 構(gòu)建因素集及隸屬度評分表

通過上述分析，本文構(gòu)建的煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)因素集及隸屬度評分表如表1所示。

3.4 判定評價(jià)等級

綜合考慮煤炭企業(yè)各風(fēng)險(xiǎn)因素的指標(biāo)，確定煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一級指標(biāo)的權(quán)重為WU={ V1， V2，V3，V4}，利用煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)因素集及隸屬度建立風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)矩陣，計(jì)算評價(jià)結(jié)果分別為BU1，BU2，BU3，BU4和BU。

計(jì)算公式如下：

RFI=（V1，V2，V3，V4）*uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4

其中i=（1、2、3、4），j=（1、2、3、4），以一個(gè)二級指標(biāo)計(jì)算為例：

RF2=（V1，V2，V3，V4）*u211 u212 u213 u214u221 u222 u223 u224u231 u232 u233 u234u241 u242 u243 u244

根據(jù)RFI的計(jì)算結(jié)果，從而判斷出煤炭企業(yè)各評價(jià)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)等級。

4 結(jié)束語

本文分別從煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別與評價(jià)的角度對煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了詳細(xì)的講解，構(gòu)建了基于F-AHP的煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)模型，從而有效地對煤炭企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量，有助于煤炭企業(yè)識別與防控風(fēng)險(xiǎn)，提高煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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