對高速公路集團資金集中管理模式及運行機制研究

張光均

摘 要：對于高速公路集團而言，其行業(yè)性質比較特殊，擁有龐大的流動資金系統(tǒng)，這也是保證經濟收益順利獲取的有效保證。本文主要立足于資金集中管理的理論，對高速集團資金的特征和行業(yè)特性進行了系統(tǒng)的介紹，深入分析了高速公路集團資金集中管理的方式的有效的運營機制。

關鍵詞：高速公路集團；資金集中管理模式；運行機制

前言：依據(jù)大型企業(yè)集團的發(fā)展狀況進行分析，一旦集團的規(guī)模達到一定的程度，針對較大的集團資金來講，集中管理是比較合理和科學的管理模式，也是資金管理的必然趨勢。這種模式對于企業(yè)集團實現(xiàn)規(guī)模化發(fā)展、集約式運營意義重大，只有在這種模式的管理下，才能保證集團在激烈的行業(yè)競爭下求得生存和發(fā)展，保證集團財務較高的管理水平，總體上提升集團競爭實力。

1.對企業(yè)集團與財務管理體制的介紹

對于企業(yè)集團而言，與單獨的經營實體存在差異，在產權的基礎上，將經濟實體作為核心部門，采取多種投資和運行方式，實現(xiàn)多家企業(yè)的結合，是一種經濟聯(lián)合體。以集團為形式進行經營，能夠發(fā)揮規(guī)模的優(yōu)勢，實現(xiàn)運營費用的降低，資金周轉的成本得到較大幅度的降低，企業(yè)競爭力得以增強。另外，集團對單個企業(yè)主體進行運行指揮，在管理制度方面依賴于集團，在基礎上實現(xiàn)運轉的高效性，尤其是財務制度和財務運行模式。這對財務資源的合理分配和配置至關重要，同時，也對子公司和總公司發(fā)展目標的統(tǒng)一性與一致性進行檢驗。也就是說，集團管理的重點與關鍵就是財務的體制。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的實踐以及歷史經驗來說，集團資金的管理模式主要是三種方式，即集權、分權以及二者相結合的方式。每個企業(yè)和集團都會擁有自身的發(fā)展特點、時期歷史，特點各異，集團資金管理的方式也與其密不可分，但是，為了實現(xiàn)資金的最大利用率，發(fā)揮最大的實效，通常集團采取的是不同程度的集中管理模式。

2.高速公路對資金進行集中管理模式的必然性

結合高速公路集團的發(fā)展歷程以及資金管理的歷史來看，較多集團采用的是項目法人項目管理制度，也就是說，針對某個項目，設置二級法人，各自負責某一領域，公司只是進行全面、整體監(jiān)管，項目形成的貸款也是由二級法人負責和解決。但是，這種資金管理模式體現(xiàn)得比較松散，隨著高速公路集團規(guī)模的不斷加大，越來越不適應當下的發(fā)展狀態(tài)，因此，集團對資金進行集中管理的方式十分必要。

2.1資金使用率不高，缺乏高效的流動性

在整個集團中，沒有針對資金建立統(tǒng)一的管理機構，不同的項目具有不同的發(fā)展速度，致使某些項目雖然已經完工，但是出現(xiàn)資金的大量剩余，而一些項目又無法及時通過銀行獲取貸款，出現(xiàn)資金緊張的情況，項目無法按時完成。同時，有些項目的資金較長時間停留在公司的賬目上，而無法進行缺口項目的及時補充，反倒還在為支付高成本進行銀行融資，導致整個高速公路集團資金整體運營效率不高，公司內部資源沒有進行及時、有效地配置，資金流動性不高，在根本上影響集團公司的長遠發(fā)展，因此，對資金管理進行改革勢在必行。

2.2存在存貸失當?shù)默F(xiàn)象，財務運行的風險較高

對于高速公路集團而言，一旦缺乏統(tǒng)一的資金管理模式，不同項目公司進行各自資金的管理，各自負責，給整個集團帶來存存貸失當?shù)那闆r，很大程度上增大財務的風險。一方面，集團公司很難對各個項目資金使用情況進行及時的了解和掌控，出現(xiàn)的存款只能存入銀行，獲取較低的利息收入。另外，一些單獨公司會進行些貸款行為，存在一定的盲目性，在收到貸款之后，使得資金長期置于賬上，利息與收益很難實現(xiàn)均衡發(fā)展。對于這種存貸隔離的情況，一旦對于利息支付出現(xiàn)延期或者不及時的時候，整個集團的風險就會隨之增大，給整個集團的財務安全造成較大威脅。

2.3管理不合理，資金流失的風險無形中增大

如果對資金缺乏集中式的管理，高速公路集團對各個單獨公司的資金使用雖然也具有一定的管理，但是，監(jiān)管存在問題，呈現(xiàn)不及時的特點，缺乏管理力度的支持。雖然在相關法規(guī)中，要求高速公路建設所獲資金必須進行專項支出，但是仍存在一些企業(yè)和人員無視法律，違規(guī)行為時有發(fā)生，給整個集團帶來資金的風險。有些項目公司的負責人借用項目款項，進行私自投資或者借貸，出現(xiàn)建設資金出現(xiàn)被挪用的現(xiàn)象，給工程建設資金的正常使用造成阻礙，無法進行正常運作。如果出現(xiàn)較為嚴重的情況，一些資金出現(xiàn)無法正常收回，資金流失現(xiàn)象發(fā)生。

2.4資金應用不科學，對集團競爭能力的提升無助

對于高速公路的發(fā)展而言，對資金的需求較大，競標體現(xiàn)的是集團的實力，但是，一旦缺乏集中管理，高速管理集團就很難在短時間內實現(xiàn)較快的資金籌措。在當前，國家收緊銀根，惜貸現(xiàn)象比較突出，對壞賬現(xiàn)象十分擔心。對于資金實力強、資金管理效率較高的高速公路集團來講，具有較大的發(fā)展機會。當前銀行對于項目資金的審核更加嚴格，環(huán)節(jié)和流程較多，公路項目融資難度順勢增大，但是，如果進行資金的集中管理，利用率得到提升，競爭實力就會極大提升。

3.如何不斷提升高速公路集團資金集中管理模式及運行機制的有效性

3.1對高速公路集團資金集中管理模式的有效選擇

對于高速公路集團資金集中管理模式的選擇，主要考慮如下幾個方面：首先是結合集團資金使用的特征，二是結合集團經營和運行的狀態(tài)。高速公路在資金方面十分復雜和龐大，涉及諸多行業(yè)類型，呈現(xiàn)跨越式，很多集團具有高速公路相關的經營、施工、金融等多個領域，區(qū)域廣泛，分布在不同的地區(qū)。甚至一些集團存在上市公司。出于多方面因素，高速公路集團呈現(xiàn)的復雜化和多樣化的特征，因此，要形成科學的資金集中管理形式。立足實踐，資金集中結算制度比較適合于資金的集中監(jiān)管。

3.2對高速公路集團資金集中結算中心運行制度的介紹

對于集團的集中結算，注意如下幾個方面：首先是要對結算中心的整體目標進行確定，為所屬企業(yè)提供更好的資料配置，保證金融服務的有效性，做好監(jiān)管，為集團整體戰(zhàn)略的實現(xiàn)提供支持。其次，做好結算中心組織架構的設計，對各個不同的預算、票據(jù)等機構進行高效設置，發(fā)揮最大效率。再次，對集權的程度進行合理設置，保證設置的科學性；第四，健全財務管理制度，對信息平臺進行完善，強化預算措施。第五，重視軟件建設，包含對基礎管理系統(tǒng)、賬戶管理、資金周轉等內容。第六，重視資金集中管理的內部控制，最大限度規(guī)避集中的風險。第七，重視資金結算的有效監(jiān)控，注重風險管理思想的運用。第八，健全人才機制，提高從業(yè)人員素質。

結束語：綜上，針對高速公路集團資金管理，為了實現(xiàn)對資金的有效、全面的管理，集中管理模式成為發(fā)展必然和趨勢，在此模式下，才能使企業(yè)在激烈的市場競爭中發(fā)揮資金的更大效用，進而促進集團財務管理水平的提升和集團競爭力的增強。

參考文獻：

[1] 嵇可成.A高速公路集團資金集中管理模式及運行機制研究[D].山東大學，2012.

[2] 朱成蘭.我國高速公路集團公司資金結算中心的問題及改進[D].江西財經大學，2014.